【正文】 現(xiàn)內(nèi)容的描述 操作角色 8. 采購(gòu)業(yè)務(wù)員（采購(gòu)會(huì)計(jì)） —— 開(kāi)票 將收到的銷(xiāo)售發(fā)票錄入系統(tǒng)，可以 參照采購(gòu)訂單（普通發(fā)票可以參照采購(gòu)入庫(kù)單），也可以拷貝其它發(fā)票填制。 盤(pán) 點(diǎn) 業(yè) 務(wù) 處 理 流 程材料會(huì)計(jì)材料會(huì)計(jì)倉(cāng)庫(kù)制單員倉(cāng)庫(kù)制單員倉(cāng)庫(kù)相關(guān)人員倉(cāng)庫(kù)相關(guān)人員物料維護(hù)人員物料維護(hù)人員財(cái)務(wù)主管或相關(guān)人員財(cái)務(wù)主管或相關(guān)人員①日 期確 定 盤(pán) 點(diǎn) 周 期 和盤(pán) 點(diǎn) 的 組 織 方 式孫 如 華作 者流 程 開(kāi) 始2 0 0 7 0 7 2 71 . 0版 本審 批流 程 結(jié) 束新 增 盤(pán) 點(diǎn) 單實(shí) 物 盤(pán) 點(diǎn)存 貨 檔 案 / 倉(cāng) 庫(kù) 對(duì) 照表 盤(pán) 點(diǎn) 參 數(shù) 設(shè) 置自 動(dòng) 預(yù) 警 提 示盤(pán) 點(diǎn) 提 示 否錄 入 盤(pán) 點(diǎn)數(shù)打 印 盤(pán) 點(diǎn) 單單 據(jù) 記 帳憑 證 制 單憑 證監(jiān) 督 盤(pán) 點(diǎn)過(guò) 程盤(pán) 點(diǎn) 單 審 核盤(pán) 虧 出 庫(kù)盤(pán) 盈 入 庫(kù)審 核盤(pán) 點(diǎn) 單其 他 出 庫(kù) 單其 他 入 庫(kù) 單②③④⑤⑥⑦⑧⑨業(yè)務(wù)流程圖 流程說(shuō)明 業(yè)務(wù)流程輸入前提條件： 倉(cāng)庫(kù)定期盤(pán)點(diǎn)的業(yè)務(wù)流程適用于企業(yè)定期（一般是月末）進(jìn)行的倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)的業(yè)務(wù)操作。 控制目標(biāo) 通過(guò)對(duì)分支機(jī)構(gòu)要貨申請(qǐng)、調(diào)拔單據(jù)管理業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)物流的合理分配。 系統(tǒng)處理 順序 業(yè)務(wù)步驟 業(yè)務(wù)步驟 實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述 操作角色 詢(xún)價(jià)單 倉(cāng)庫(kù)相關(guān)主管審核調(diào)拔單 相關(guān)主管審核調(diào)拔單，確認(rèn)調(diào)拔數(shù)量 系統(tǒng)處理 倉(cāng)庫(kù)收發(fā)人員辦理確認(rèn)實(shí)際調(diào)拔數(shù)量 收發(fā)人員，據(jù)調(diào)拔要求，辦理實(shí)物轉(zhuǎn)移手續(xù)，確認(rèn)其他出入庫(kù)數(shù)量。 主業(yè)務(wù)流程步驟： 順序 業(yè)務(wù)步驟 業(yè)務(wù)步驟 實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述 操作角色 ① 形態(tài)轉(zhuǎn)換單的生成 在系 統(tǒng)庫(kù)存管理模塊中新增形態(tài)轉(zhuǎn)換單 倉(cāng)庫(kù)管理員 ② 審核生產(chǎn)訂單 在系統(tǒng)中審核形態(tài)轉(zhuǎn)換單 倉(cāng)庫(kù)主管 ③ 形態(tài)轉(zhuǎn)換處理 審核后的形態(tài)轉(zhuǎn)換單在系統(tǒng)中自動(dòng)生成其他出庫(kù)單和其它入庫(kù)單 倉(cāng)庫(kù)管理員 四、存貨核算 單到回沖 業(yè)務(wù)描述 外購(gòu)入庫(kù)的貨物發(fā)票未到，在無(wú)法確定實(shí)際的采購(gòu)成本時(shí)，財(cái)務(wù)人員期末暫時(shí)按估計(jì)價(jià)格入賬，后續(xù)按照選擇的暫估處理方式進(jìn)行回沖處理。 業(yè)務(wù)流程步驟： 順序 業(yè)務(wù)步驟 業(yè)務(wù)步驟 實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述 備注 1. 暫估 入帳 采購(gòu)業(yè)務(wù)先到貨，發(fā)票未到，本月處理 暫估入庫(kù)單記賬，生成憑證 借：存貨 貸：應(yīng)付賬款 暫估應(yīng)付款 系統(tǒng)處理 2. 單到紅字回沖 發(fā)票到，進(jìn)行暫估處理，生成紅字回沖單制單 借：存貨 紅字 系統(tǒng)處理 順序 業(yè)務(wù)步驟 業(yè)務(wù)步驟 實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述 備注 貸：應(yīng)付賬款 暫估應(yīng)付款 紅字 3. 藍(lán)字入帳 發(fā)票與采購(gòu)入庫(kù)單完全結(jié)算 進(jìn)行暫估處理，生成藍(lán)字回沖單（報(bào)銷(xiāo)）制單 借：存貨 貸：應(yīng)付賬款 發(fā)票與采購(gòu)入庫(kù)單部分結(jié)算 暫估處理時(shí)，生成已結(jié)算的藍(lán)字回沖單。 涉及部門(mén)及崗位 部門(mén)： 財(cái)務(wù) 崗位：材料核算崗 特定政策 ? 可按產(chǎn)品的大類(lèi)分配成本，其中包括紅字入庫(kù)單。 業(yè)務(wù)流程輸出結(jié)果及后續(xù)影響： 本流程完成后，產(chǎn)成品入庫(kù)單上就有了產(chǎn)品單位成本及總成 本。 適用范圍 業(yè)務(wù)流程使用對(duì)象：財(cái)務(wù)部 。 涉及部門(mén)及崗位 部門(mén)：財(cái)務(wù)部 崗位：往來(lái)會(huì)計(jì) 業(yè)務(wù)流程圖 預(yù) 付 流 程應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)①②支 付 預(yù) 付款形 成 應(yīng) 付 款錄 入 付 款 單（ 預(yù) 付 ）流 程 開(kāi) 始預(yù) 付 沖 應(yīng) 付收 到 發(fā) 票③劉 英版 本審 批1 . 0日 期作 者2 0 0 7 0 7 2 8流 程 結(jié) 束 流程說(shuō)明 業(yè)務(wù)流程輸入前提條件： 業(yè)務(wù)流程輸出結(jié)果及后續(xù)影響： 主業(yè)務(wù)流程步驟： 順序 業(yè)務(wù)步驟 業(yè)務(wù)步驟 實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述 備注 30. 支付預(yù)付款 支付預(yù)付款，在系統(tǒng)錄入付款單（預(yù)付性質(zhì)） 應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì) 31. 收 到發(fā)票，形成應(yīng)付 收到發(fā)票后，形成應(yīng)付賬款 應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì) 32. 預(yù)付沖應(yīng)收 預(yù)付賬款沖銷(xiāo)應(yīng)付賬款 應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì) 適用范圍 業(yè)務(wù)流程使用對(duì)象：財(cái)務(wù)部 。 控制目標(biāo) 通過(guò)對(duì)固定資產(chǎn)建立卡片，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全程跟 蹤管理與監(jiān)控。 6) 單擊 [保存 ]。 系統(tǒng)處理 45. 出納簽字 對(duì)系統(tǒng)設(shè)置了出納簽字流程，則對(duì)現(xiàn)金及銀行憑證轉(zhuǎn)到出納進(jìn)行簽字處理 系統(tǒng)處理 46. 主管簽字 對(duì)系統(tǒng)設(shè)置了主管簽字流程，則所有憑證轉(zhuǎn)到會(huì)計(jì)主管進(jìn)行簽字處理 系統(tǒng)處理 47. 憑證審核 如果設(shè)置了專(zhuān)門(mén)的憑證審核崗位，由該崗位的人員進(jìn)行憑證審核，如果沒(méi)有可以會(huì)計(jì)之間互審或者財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 系統(tǒng)處理 48. 憑證記賬 記賬員對(duì)全部審核通過(guò)的憑證進(jìn)行記賬操作，生成正式的明細(xì) 帳、總賬及相關(guān)報(bào)表 系統(tǒng)處理 業(yè)務(wù)描述 本業(yè)務(wù)是指月末在本月業(yè)務(wù)已經(jīng)處理完成的前提下，要對(duì)本月的數(shù)據(jù)進(jìn)行封存，然后進(jìn)行下月業(yè)務(wù) 處理的過(guò)程。 適用范圍 ： 采購(gòu)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén) 控制目標(biāo) 通過(guò)結(jié)賬處理，保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確及時(shí)，避免錯(cuò)誤 控制點(diǎn) ： 月末結(jié)帳 涉及部門(mén)及崗位 部門(mén)：采購(gòu)部、銷(xiāo)售部門(mén)、庫(kù)管部、財(cái)務(wù)部 崗位：采購(gòu)、銷(xiāo)售、庫(kù)管、會(huì)計(jì) 特定政策 業(yè)務(wù)流程圖 采 購(gòu) 訂 單 \ 委 外 訂 單結(jié) 帳 處 理 流 程第三部分第三部分第四部分第四部分第二部分第二部分第一部分第一部分日 期劉 英作 者結(jié) 帳 開(kāi) 始2 0 0 7 0 7 2 81 . 0版 本審 批庫(kù) 存 管 理應(yīng) 收 款 管理采 購(gòu) 管 理 委 外 管 理 銷(xiāo) 售 管 理存 貨 核 算總 帳應(yīng) 付 款 管理薪 資 管 理項(xiàng) 目 管 理 成 本 管 理 固 定 資 產(chǎn)③②①流 程 結(jié) 束③ 業(yè)務(wù)流程圖 流程說(shuō)明 順序 業(yè)務(wù)步驟 業(yè)務(wù)步驟 實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述 備注 49. 采購(gòu)、銷(xiāo)售部 — 月末結(jié)帳 本月采購(gòu)、銷(xiāo)售、委外業(yè)務(wù)結(jié)束后進(jìn)行結(jié)賬處理 對(duì)于需要恢復(fù)處理情況，進(jìn)行恢復(fù)月末結(jié)帳處理。 適用范圍 業(yè)務(wù)流程使用對(duì)象：財(cái)務(wù)部 。 涉及部門(mén)及崗位 部門(mén)：資產(chǎn)管理部 崗位：資產(chǎn)管理員 部門(mén)：財(cái)務(wù)部 崗位：資產(chǎn)會(huì)計(jì) 特定政策 新用戶(hù)使用，從初始化開(kāi)始。通過(guò)應(yīng)收沖應(yīng)收功能將應(yīng)收賬款在客商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客商間入錯(cuò)戶(hù)或合并戶(hù)問(wèn)題 。 涉及部門(mén)及崗位 部門(mén)：財(cái)務(wù)部 崗位：應(yīng)付會(huì)計(jì) 部門(mén)：財(cái)務(wù)部 崗位：開(kāi) 票員 部門(mén)：財(cái)務(wù)部 崗位：出納 特定政策 業(yè)務(wù)流程圖 應(yīng) 付 款 及 核 銷(xiāo) 流 程出納出納財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)流 程 開(kāi) 始采 購(gòu) 流 程采 購(gòu) 流 程②支 付 貨款支 付 貨款采 購(gòu) 發(fā) 票采 購(gòu) 發(fā) 票①流 程 結(jié) 束付 款 單付 款 單⑥③④⑤應(yīng) 付 余 額 表應(yīng) 付 明 細(xì) 帳?應(yīng) 付 制 單付 款 制 單核 銷(xiāo)劉 英版 本審 批1 . 0日 期作 者2 0 0 7 0 7 2 8 流程說(shuō)明 業(yè)務(wù)流程輸入前提條件： 先 收到 發(fā)票，后 支付 貨款 業(yè)務(wù)流程輸出結(jié)果及后續(xù)影響： 主業(yè)務(wù)流程步驟： 順序 業(yè)務(wù)步驟 業(yè)務(wù)步驟 實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述 備注 21. 應(yīng)付賬款形成 通過(guò)采購(gòu)模塊形成對(duì)應(yīng)的應(yīng)付單據(jù)，形成應(yīng)付賬款 無(wú)業(yè)務(wù)模塊的，會(huì)計(jì)手工錄入其他應(yīng)付單 會(huì)計(jì)根據(jù)應(yīng)付單據(jù)生成應(yīng)付憑證 應(yīng)付會(huì)計(jì) 22. 付款單錄入 支付貨款時(shí)出納錄入付款單據(jù) 出納 23. 生成應(yīng)付憑證 根 據(jù)發(fā)票、其他應(yīng)付單據(jù)生成應(yīng)付憑證 應(yīng)付會(huì)計(jì) 24. 生成付款憑證 往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)出納填制的付款單生成付款憑證 應(yīng)付會(huì)計(jì) 25. 核銷(xiāo) 付款單和應(yīng)付單據(jù)逐筆進(jìn)行勾兌操作 應(yīng)付會(huì)計(jì) 26. 報(bào)表查詢(xún) 經(jīng)過(guò)上述業(yè)務(wù)操作后，形成應(yīng)付余額、應(yīng)付明細(xì) 系統(tǒng)處理 業(yè)務(wù)描述 本業(yè)務(wù)是指根據(jù)在向客戶(hù)提供商品或者勞務(wù)前預(yù)先向客戶(hù)收取款項(xiàng)及向客戶(hù)提供商品和服務(wù)后的核銷(xiāo)處理。 業(yè)務(wù)流程步驟： 順序 業(yè)務(wù)步驟 業(yè)務(wù)步驟 實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述 備注 12. 查詢(xún) 必須選擇 ：倉(cāng)庫(kù)、存貨編碼，其他項(xiàng)目根據(jù)需要 系統(tǒng)處理 順序 業(yè)務(wù)步驟 業(yè)務(wù)步驟 實(shí)現(xiàn)內(nèi)容的描述 備注 選擇 13. 獲取成本數(shù)據(jù) 手工輸入 輸入 對(duì)應(yīng) 產(chǎn)成品應(yīng)分配的總成本 ， 金額必須為正數(shù)，不能等于零或小于零。 ? 存貨核算與成本管理和生產(chǎn)訂單系統(tǒng)集成使用時(shí)，可按生產(chǎn)訂單從成本管理取產(chǎn)成品成本。 下月月初就暫估入庫(kù)單生成紅字回沖單。 控制目標(biāo) 通過(guò) 暫估業(yè)務(wù) 的 處 理，實(shí)現(xiàn)企業(yè) 財(cái)務(wù)、物 流業(yè)務(wù)流程的銜接，達(dá)到口徑一致，財(cái)務(wù)帳、庫(kù)存帳、實(shí)際存貨三者相符 。 材料會(huì)計(jì)根據(jù) 傳遞的原始單據(jù)，在系統(tǒng)中生成憑證 系統(tǒng)處理 業(yè)務(wù)描述 本業(yè)務(wù)是處理 某種存貨在存儲(chǔ)過(guò)程中，由于環(huán)境或本身原因，使其形態(tài)發(fā)生變化，由一種形態(tài)轉(zhuǎn)化為另一形態(tài)，從而引起存貨規(guī)格和成本的變化 。 控制點(diǎn) 轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出倉(cāng)庫(kù)、存貨、申請(qǐng)數(shù)、批復(fù)數(shù)、調(diào)拔數(shù)。 業(yè)務(wù)流程輸出結(jié)果及后續(xù)影響： 盤(pán)點(diǎn) 后根據(jù)盤(pán)盈和盤(pán)虧的結(jié)果，系統(tǒng)自動(dòng)生成其他入 /出庫(kù)單。 系統(tǒng)處理；此項(xiàng)工作可能由采購(gòu)會(huì)計(jì)完成 9. 財(cái)務(wù)部門(mén) —— 審核 財(cái)務(wù)部門(mén)在應(yīng)付管理系統(tǒng)中審核發(fā)票； 發(fā)票狀態(tài)變?yōu)椤皩徍恕蓖瑫r(shí)填寫(xiě)開(kāi)票“審核人”欄位 系統(tǒng)處理 業(yè)務(wù)描述 本業(yè)務(wù)是指根據(jù) 采購(gòu)核算人員根據(jù)采購(gòu)發(fā)票、采購(gòu)入庫(kù)單核算采購(gòu)入庫(kù)成本 的業(yè)務(wù) 適用范圍 ： 采購(gòu)部門(mén) 控制目標(biāo) 通過(guò) 記載采購(gòu)入庫(kù)單記錄與采購(gòu)發(fā)票記錄對(duì)應(yīng)關(guān)系 ， 控制點(diǎn) 發(fā)票、入庫(kù)單、結(jié)算單 涉及部門(mén)及崗位 部門(mén)：