【正文】 、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)。追繳被審部門 (子公司 )或個人違法違 規(guī)所得和被侵占的公司資產(chǎn) 。 二、審計(jì)部還具有以下權(quán)限： (一 )就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向被審部門 (子公司 )和個人進(jìn)行調(diào)查 。 行政管理、人力資源管理、檔案管理等文件資料 。 。 (六 )負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的安全完整狀況進(jìn)行審計(jì) 。 第十三條 內(nèi)部審計(jì)人員依照法律和本制度行使職權(quán)，受國家法律和公司規(guī)章制度的保護(hù)，任何部門和個人不得拒絕、阻礙審計(jì)人員執(zhí)行任務(wù)，不得對審計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。審計(jì)負(fù)責(zé)人不得兼管業(yè)務(wù)部門 。內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)公司內(nèi)部程序的合理性和資源利用的有效性，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止錯誤和舞弊的發(fā)生，確保公司各項(xiàng)規(guī)章制度與有關(guān)決議能夠有效實(shí)施執(zhí)行。 1 2020 內(nèi)部審計(jì)方案模板 內(nèi)部審計(jì)方案模板【 1】 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理和審計(jì)監(jiān)督，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善公司治理、促進(jìn)公司內(nèi)部控制有效運(yùn)行、改善公司風(fēng)險(xiǎn)管理方面的作用，根據(jù)國家《中華人民共和國審計(jì)法》、 《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及其它有關(guān)法律法規(guī)，法規(guī)和《公司章程》，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，評價、改進(jìn)公司及所屬單位等組織機(jī)構(gòu)、人員及其經(jīng)營管理行為在風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理過程中的效果，促進(jìn)公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。不得兼任財(cái)務(wù)以及其他經(jīng)營性工作 。 4 第十四條 內(nèi)部審計(jì)人員按審計(jì)程序開展工作，對審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密，未經(jīng)批 準(zhǔn)不得公開。 (七 )對公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、重大經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，對重大投資方案及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評價 。 3. 參與重要合同、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的調(diào)查、評估、論證、決策、審查、監(jiān)督，并提出相關(guān)意見和建議 。 其他與審計(jì)工作相關(guān)的資料。 (二 )盤點(diǎn)被審公司全部實(shí)物資產(chǎn)和有價證券等 。 (八 )可以隨時調(diào)閱公司 、控股公司及參股公司的與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料。 基建項(xiàng)目審計(jì) :對基本建設(shè)、技術(shù)改造等工程項(xiàng)目立項(xiàng)、計(jì)劃、合同簽訂、執(zhí)行情況、工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場控制、概預(yù)算、決算等進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。 包括 : 管理審計(jì) :對被審單位管理活動的效率性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)。 (三 )全部開戶銀行的銀行對賬單 。 第二十二條 公司內(nèi)部審計(jì)方式 : 報(bào)送審計(jì) :被審單位接到審計(jì)通知書，應(yīng)在指定時間將審計(jì)部要求的有關(guān)材料報(bào)送審計(jì)部接受審計(jì)檢查。 年度內(nèi)部控制測試與自我評價審計(jì) 。 第二十五條 監(jiān)察審計(jì)部應(yīng)參照中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會頒布實(shí)行的《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》所規(guī)定的工作程序和方法，擬定《內(nèi)部審計(jì)工作細(xì)則》，董事會授權(quán)公司管理層審議頒布，監(jiān)察審計(jì)部在履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)制定規(guī)范、適用的審計(jì)底稿和報(bào)告格式及編制要求。超過三日提出復(fù)審申請或者申訴的，不予受理。 第三十一條 公司可組織其他部門或人員，在了解內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，對監(jiān)察審計(jì)部的審計(jì)工作開展定期檢查，進(jìn)行內(nèi)部評 15 價。 第三十八條 內(nèi)部審計(jì)人員必須遵守公司保密規(guī)定，在履行職責(zé)時，要按規(guī)定使用所獲得的資料 。對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)的違反國家相關(guān)法律法規(guī)的單位和人員，由公司移法移交司法機(jī)關(guān)處理。 弄虛作假、隱瞞事實(shí)真 相的 。 第四十七條 對揭發(fā)、檢舉違反公司規(guī)章制度行為，提供審計(jì)線索的有功人員，監(jiān)察審計(jì)部可以建議給予表彰或獎勵。 申訴、申請復(fù)審報(bào)告 。 二、 xxxx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下： 完善審計(jì)內(nèi)控制度 ,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善 ⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。 在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時，內(nèi) 部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。ldquo。rdquo。 ⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì) (年度審計(jì)、半年度審計(jì) )： 通過對下屬企業(yè) xx年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。 其他應(yīng)保存的資料。 18 第四十九條 審計(jì)檔案管理范圍 : 審計(jì)通知書和審計(jì)計(jì)劃、方案 。 打擊、報(bào)復(fù)、誹謗、陷害審計(jì)工作人員或者有關(guān)舉報(bào)人的。公司對拖延和拒不執(zhí)行審計(jì)處