【正文】 筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第四十二條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第三十一條 計劃財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。 第二十九條 公司部會計師。 第二十三條 積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻(xiàn)。 第十五條 公司推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。 第八條 公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。9 / 215內(nèi)部管理細(xì)則參考格式公司內(nèi)部細(xì)則第一章 管理大綱 第一條 為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。下面就管理細(xì)則、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度、行政管理制度、部門經(jīng)濟責(zé)任制度、管理者經(jīng)濟責(zé)任制度及其文本格式分別說明。責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。作為一名成功的企業(yè)家（或企業(yè)管理者） ，并不是事無巨細(xì)地親自組織和指揮企業(yè)的一切工作，而主要的是保證企業(yè)經(jīng)營管理步入正常軌道，經(jīng)規(guī)范化、制度化的東西加以引導(dǎo)和約束。內(nèi)部管理細(xì)則著重于調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，對外不具有法律效力，它只能靠行政管理權(quán)力保證實施。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn)。 第十條 公司倡導(dǎo)員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。第二章 員工守則 第十八條 遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。 第二十六條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務(wù)部。 第三十三條 計劃財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負(fù)責(zé)公管的財務(wù)管理工作。 第三十八條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。以人民幣為記帳位幣。15 / 215 對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。 第五十四條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 35 年； （含室內(nèi)裝修）10 年； 、運輸工具 5 年； 5 年。 ，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 第六十一條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄 。 付款審批單由項目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報批。19 / 215 報上級審批的項目，上報單位應(yīng)先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報總會計師審查。 第六十八條 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。 公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費，由各部、室部長（主任）審核，1000 元以下抒總會計師審批報銷，1000 元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。任何投資，均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計收本息。 第八十七條 公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加 30%計收利息。 第一百條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 15 年。 第一百零五條 公司勞動人事部，負(fù)責(zé)公司的人事計劃、員工的培訓(xùn)、獎懲、勞動工資、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。 第一百一十一條 勞動人事部負(fù)責(zé)編制年度用工計劃及方案，供總經(jīng)理參考。 ，由用人單位提出計劃，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由勞動人事部進行招聘。 第一百二十條 臨時工由各下屬公司、企業(yè)在上級核準(zhǔn)的指標(biāo)內(nèi)雇用。 第一百二十六條 公司按照國家有產(chǎn)在規(guī)定為員工辦理退休、待業(yè)等保險。 第一百三十一條 員工按國家規(guī)定享有探親待遇。 第一百三十四條 節(jié)育手術(shù)假： 1 天； 3 天； 7 天； 21 天； 4 個月流產(chǎn)休息 1530 天；流產(chǎn)后結(jié)扎增加 21 天；流產(chǎn)假期 1 年內(nèi)不能超過 2次； 4 個月以上引產(chǎn)休息 42 天；引產(chǎn)后結(jié)扎增加 21 天；28 / 215 。 第一百三十八條 試用人員在試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向勞動人事部提出辭職報告，到勞動人事部辦理辭職手續(xù)。在調(diào)換新工作半年后仍不能手任工作的，公司有權(quán)予以解聘、辭退。 第一百四十七條 聘（雇）用期滿，合同即告終止。第七節(jié) 附則 第一百五十一條 公司屬下各公司、企業(yè)的人事管理，均適用本制度。 第一百五十五條 已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按“企、董、黨、工、團、婦”等內(nèi)容編號后，送文印室打印。 第一百六十一條 打印文件，應(yīng)按文件收發(fā)規(guī)定由主管領(lǐng)導(dǎo)簽署，電報、傳真、復(fù)印由部門主任（部長）簽署。 第一百六十四條 原則上不接受外單位、個人的資料打印、復(fù)印，如確定需要，經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后辦理登記收費手續(xù)。違犯者除補交電話費外，并視情節(jié)輕重給予罰款處理，屢教不改者予以除名。 第一百七十一條 電腦室人員應(yīng)愛護各種設(shè)備，降低消耗、費用。第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用規(guī)定 第一百七十五條 公司各部門所需的辦公用，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實際需要領(lǐng)用。 第一百七十三條 嚴(yán)禁將電腦用開私人學(xué)習(xí)或玩游戲。 第一百六十九條 電腦室人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門決策提供信息資料。 第一百六十五條 文印室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。工作中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時與有關(guān)人員校對清楚。 第一百五十八條 經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送保密（檔案）室存檔。第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 第一百五十四條 公司文件由指定的擬稿人擬稿，屬董事會秘書核稿，屬公司文件由辦公室主任擬稿。 第一百四十九條 員工辭職、被辭退、被開除或終止聘（雇）用，在離開公司以前，必須交還公司的一切財物、文件及業(yè)務(wù)資料，并移交業(yè)務(wù)渠道。確需辭退的，必須填報“辭退員工審批表” ，提出辭退理由，經(jīng)勞動人事部核實，對符合聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，通知被辭退的員工到勞動人事部辦理辭退手續(xù)。 第一百四十條 合同期內(nèi)員工辭職的，必須提前 1 個月向公司提出辭職報告，由用人單位簽署意見，經(jīng)原批準(zhǔn)聘（雇）用的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由勞動人事部經(jīng)予國理辭職手續(xù)。因工作需要不能享受年假的，增發(fā) 100%日工資。 、住宿費、行李托運費經(jīng)及參觀游覽等費用，均由員工處理，不得報銷。 第一百二十九條 員工享有公費醫(yī)療待遇。 第一百二十三條 公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職責(zé)、能力、貢獻(xiàn)、表現(xiàn)、工作年限、文化高低等情況綜合考慮決定其工資。 員工試用期間，由勞動人事部會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。 第一百一十五條 各級員工的聘任程序如下： ，由董事長提名董事會聘任； 、總理經(jīng)助理、總會計師等高級職員，部門主任（部長）及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理，由總經(jīng)理提請董事會聘任； （副部長） 、下屬公司、企業(yè)副經(jīng)理及會計人員，由總經(jīng)理聘任； ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人事部及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理聘任。24 / 215 第一百零九條 因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按第一百零七條、第一百零八條之規(guī)定，履行手續(xù)后方準(zhǔn)實施。 第一百零三條 公司執(zhí)行國家在關(guān)勞動保護法規(guī)，在勞動人呈部門規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工，全權(quán)實行勞動工資和人事管理制度。盤虧在 1000 元以下者（含 1000 元） ，由所在單位財務(wù)部審核，報經(jīng)理審批后處理，1000 元以上至 5000 元的（含5000 元）須呈報會計師審批后處理，5000 元以上的由總經(jīng)理審批后處理。 第九十一條 實行全員抵押承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標(biāo)責(zé)任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。其貸款需公司擔(dān)保的可報計劃財務(wù)部審查。 第七十九條 各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用） ，必須先立項、作出預(yù)算，報經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。其中對介紹費和手續(xù)費，經(jīng)辦人還須另付合同書和 說明報批：2022 元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2022 元至 1 萬元的由總會計師審批，1 萬元以上的由總經(jīng)理審批。 第七十一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。凡付出款（物）5 萬元以上的，各單位財務(wù)必須逐項跟蹤基 1 資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務(wù)部、總會計師和總經(jīng)理。屬購置、維修固定資產(chǎn)的，3萬元以下的（含 3 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；3 萬元以上至10 萬元的（含 10 萬元）由總會計師審批；10 萬元至 100 萬元的（含 100 萬元）由總經(jīng)理審批；100 萬元以上的由董事長審批。 第六十三條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。17 / 215 第五十八條 公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月） ； （年、季、月） ； （年度） ； （年度） ； （半年） ； （月） ； （月） ； （月） ； （月） ； 、應(yīng)付和預(yù)付款項明細(xì)表（月） 。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。 第五十條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。 第四十五條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。第三節(jié) 會計核算原則及科目報表 第四十一條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》 、 《會計人員職權(quán)條例》 、 《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù)。 第三十六條 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。 、企業(yè)投資和效益的計算方案；12 / 215 、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； ； 、法令、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項； 、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； ，斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平； 、企業(yè)的 100 萬元以下貸款擔(dān)保書。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。 第二十二條 努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。 第十四條 公司實行“按勞取酬” 、 “多勞多得”的分配制度。 第七條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機會，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊伍。 內(nèi)部管理細(xì)則文本參考格式如下。責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度。由此，企業(yè)管理制度的健全與否，對于一個企業(yè)的成敗具有至關(guān)重要的影響。企業(yè)章程不僅調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，而且還要調(diào)整企業(yè)的外部關(guān)系，對內(nèi)對外都具有法律效力，國家權(quán)力要保證它的實施。 第四條 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。 第十一條 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合10 / 215理化建議，對作出貢獻(xiàn)者公司予以獎勵、表彰。 第十九條 維護公司聲譽，保護公司利益。 第二十七條 公司及全資下屬公司、企業(yè)（含 51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。財務(wù)部設(shè)部長、副部長 計劃財務(wù)部及各財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。 第三十四條 下屬公司、企業(yè)的財務(wù)部設(shè)部長，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作。 第三十九條 財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。 第四十八條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。 （減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 第六十二條 銀行帳戶印鑒的使用實行 3 章分管并用制。會款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的，10 萬元以下的（含 10 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；10 萬元以上至30 萬元的（含 30 萬元）由總會計師審批；30 萬元以上至 50