【正文】 用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 第六十二條 銀行帳戶印鑒的使用實行 3 章分管并用制。各單位應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。會款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的，10 萬元以下的（含 10 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；10 萬元以上至30 萬元的（含 30 萬元）由總會計師審批；30 萬元以上至 50 萬元的（含 50 萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50 萬元以上至 100 萬元的（含 100 萬元）由總經(jīng)理審批；100 萬元以上的由董事長審批。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項目的，按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。 對違反上述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。對到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報請示處理。 第六十九條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（5000 元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。 第七十二條 各單位會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第七十六條 業(yè)務(wù)費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。 公司本部員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，2022 元以下的由部會計師審批報銷，2022 元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。其中，屬?？厣唐返?，還必須報經(jīng)專控部門批準(zhǔn)后才能購置；非?？厣唐?，按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。 第八十一條 各單位所創(chuàng)的外匯限于進出中貿(mào)易使用。金額 100 萬元以下的（含 100 萬元）由總會計師審批，100 萬元以上至 500萬元的由總經(jīng)理審批，500 萬元以上的由董事長審批。 第八十三條 嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。 第八十五條 有關(guān)資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。 第八十八條 員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經(jīng)理審定。22 / 215第六節(jié) 稅收及利潤分配 第九十二條 公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅。 第九十五條 倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財務(wù)部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務(wù)部門。第八節(jié) 會計憑證和檔案保管 第九十八條 各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負(fù)責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。23 / 215 采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少 15 年。 第一百零四條 公司對員工實行合同化管理。第二節(jié) 編制及定編 第一百零六條 公司各職能部門、下屬公司、企業(yè)，用人實行定員、定崗。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經(jīng)理審批。第三節(jié) 員工的聘（雇）用 第一百一十二條 各部門、下屬公司、企業(yè)對聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。 上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。 第一百一十七條 新聘（雇）員工，用人單位和受聘人必須填寫“雇用員工審批表”和“員工登記表” ，由用人單位簽署意見，擬定工作崗位，經(jīng)勞動人事部審查考核，符合聘雇條件者，先簽試用合同，經(jīng)培訓(xùn)后試用半年至 1 年。 試作期間的工資，按擬定的工資下調(diào)一級發(fā)給。報勞動人事部備案。26 / 215 第一百二十四條 員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由勞動人事部行文通知財務(wù)部門發(fā)放。員工享有相應(yīng)的保險待遇。員工本人的醫(yī)藥費按規(guī)定憑縣級以上醫(yī)院報銷憑證核準(zhǔn)報銷。具體如下： 1 年后，開始享有探親待遇； ，又不能利用工休假日團聚的，1 年可探望配偶 1 次 30 天，另按實際需要經(jīng)予路程假； ，又不能利用工休假日團聚的，未婚員工探望父母 1 年 1 次 20 天，已婚員工 4 年 1 次 20 天，另按實際需要給予路程假。 第一百三十二條 婚假：法定婚假 3 天，晚婚（男 25 周歲、女 23 周歲）假 13 天，異地結(jié)婚可適當(dāng)另給路程假，假期內(nèi)工資照發(fā)。 第一百三十五條 員工的直系親屬（父母、配偶和子女）死亡時，喪假 3 天；異地奔喪的適當(dāng)另給路程假。第六節(jié) 辭職、辭退、開除 第一百三十七條 公司有權(quán)辭退不合格的員工。 用人單位辭退試用期人員，須填報“辭退員工審批表” ，經(jīng)批準(zhǔn)后到人事部辦理辭退手續(xù)。 第一百四十一條 國家干部、職工要求調(diào)離本公司，必須經(jīng)勞動人呈部同意，報總經(jīng)理審批后，才能按程序辦理調(diào)動手續(xù)。 第一百四十四條 員工必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者，29 / 215公司有權(quán)予以解聘、辭退。未經(jīng)勞動人事部核實和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，不得辭退。員工或公司不續(xù)簽聘（雇）用合同的，到勞動人事部辦理終止合同手續(xù)。否則，勞動人事部不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。 第一百五十二條 本制度由勞動人事部負(fù)責(zé)執(zhí)行。文件形成后，屬董事會的由董事長簽發(fā)，屬公司的由總經(jīng)理簽發(fā)，屬黨內(nèi)的由黨委書記簽發(fā)。 第一百五十六條 文件由文印室負(fù)責(zé)校對，并送擬稿人核稿人審查合格后，方能復(fù)印、蓋章。 第一百五十九條 外來的文件由辦公室專人負(fù)責(zé)簽收。 打印文件，發(fā)電報、傳真、電傳，復(fù)印文件資料，均需分類逐項登記，以備查驗。 第一百六十二條 電報、電傳、傳真、文件、復(fù)印件應(yīng)及時發(fā)送給有關(guān)人員。 收費標(biāo)準(zhǔn)按市場價格由計劃財務(wù)部確定。 第一百六十六條 文印室人員應(yīng)愛護各種設(shè)備，節(jié)約用紙，降低消耗、費用。32 / 215第四節(jié) 電腦室管理規(guī)定 第一百六十八條 電腦室人員遵守公司的保密規(guī)定，禁止非電腦室人員進入電腦室。 采集、輸入信息以及時、準(zhǔn)確、全面為原則。對各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)。違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理或行政處分；屢教不改者予以除名。 。禁止非專業(yè)人員操作、使用，否則，造成設(shè)備損壞的應(yīng)照價賠償。 第一百七十二條 電腦室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。任何人得將信息載體帶出電腦室。違者視情節(jié)輕重給予處理。 第一百六十七條 嚴(yán)禁私事使用傳真電話。所收取的費用按旬上交計劃財務(wù)部。 第一百六十三條 復(fù)印機由專人管理，非專管人員不準(zhǔn)亂開機復(fù)印。工作任務(wù)緊張時，應(yīng)加班完成。31 / 215第三節(jié) 文印室管理規(guī)定 第一百六十條 文印室人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，禁止非文印室人員進入文印室，不泄露工作中接觸的公司保密事項。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報送日期、部門、接件人等事項清楚，并報告報送結(jié)果。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。第五章 行政管理第一節(jié) 總則 第一百五十三條 為完善公司的行政管理機制，建立規(guī)范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循，照章辦事，制定制度。不滿 1 年的按 1 年計。 第一百四十八條 員工嚴(yán)重違反規(guī)章制度、后果嚴(yán)重或者違法犯罪的，公司有權(quán)予以開除。 第一百四十六條 辭退員工，必須提前 1 個月通知被辭退者。用人單位無正當(dāng)理由不得辭退合同期未滿的員工。 第一百四十三條 員工或用人單位認(rèn)為其現(xiàn)工種不適合的，可向勞動人事部申請在公司內(nèi)部調(diào)換另一種工作。員工不得隨便辭職，用人單位不準(zhǔn)無故辭退員工。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。 第一百三十六條 員工按國家規(guī)定享有年休假的，由勞動人事部會同各單位統(tǒng)籌安排員工休假。 ，工資照發(fā)，不影響原有有福利待遇。生產(chǎn)單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假。因工作生產(chǎn)需要不能休假的，節(jié)日按日工資200%、假日按日工資 100%計增發(fā)給 加班工資或安排補休。 第一百二十八條 員工的獎金由公司、下屬公司、企業(yè)根據(jù)實際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。員工表現(xiàn)好或貢獻大者，所在單位可將材料報監(jiān)察部及有關(guān)部門審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后予提級及獎勵。 第一百二十二條 公司執(zhí)行董事會批準(zhǔn)實行的工資系統(tǒng)列。批準(zhǔn)錄用者與公司簽訂聘訂聘（雇）用合同；決定不錄者試用期滿退回原單位。 培訓(xùn)內(nèi)容包括學(xué)習(xí)公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學(xué)習(xí)崗位業(yè)務(wù)知識等 培訓(xùn)由勞動人事部和用人單位共同負(fù)責(zé)。25 / 215 、本公司、企業(yè)內(nèi)部調(diào)整； ，報請勞動人事部在公司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)配。 第一百一十四條 公司聘用的員工，一律脫離原級職別，由公司按照需要和受聘人的實際才能予以聘任。嚴(yán)禁無指標(biāo)雇用臨時工。 第一百零八條 下屬公司、企業(yè)屬下機構(gòu)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由經(jīng)理提出方案，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。第四章 人事管理第一節(jié) 總則 第一百零二條 為進一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關(guān)勞動人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。 第九十九條 會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進行更正。 第九十七條 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務(wù)處理。第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財務(wù)管理 第九十四條 下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤） ，必須在當(dāng)年12 月底前上交 70%，余下 30%在下年 3 月底前交清。 第九十條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。第五節(jié) 工資及獎金 第八十六條 公司實行“按勞取酬” 、 “多勞多得”的分配制度。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。借款按期參照銀行貸款計收本息。21 / 215 第八十二條 下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。各單位財務(wù)必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產(chǎn)出資金的管理。 第七十八條 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2022 元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2022 元以上至 5000 元的由總會計師審批，5000 元以上由總經(jīng)理審批。提取后應(yīng)專款專用，不得私分、貪污。 第七十五條 商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報銷。 第七十三條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。 第七十條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。禁止坐支營來收入現(xiàn)金。 第六十六條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。 同一項目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計總額報批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報批、支付。屬自帶匯票的，10 萬元以下的（含 10 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部長共同審批；10 萬元以上至 50 萬元的（含 50 萬元）由總會計師審批；50 萬元以上至 100 萬元的（含 100 萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100 萬元以上至 200 萬元的（含 200 萬元）由總經(jīng)理審批；200 萬元以上的由董事長審批。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 第五十七條 凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過 1 年仍未回收時，各核算單位按年度提取 10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。 ，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 第五十五條 購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。 第五十三條 公司以單價 2022 元以上、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為 5 大類： ； ； （如手提程控電話機、復(fù)印機、電傳機等） ； ；16 / 215 。具體如下： ，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)； 、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； ，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 第四十七條 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設(shè)帳。 第四十四條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記帳，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部部長進行監(jiān)交；財務(wù)部部長的交接，由計劃帳務(wù)部部長會同本單位領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)交；計劃財務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。 財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不14 / 215得離職，亦不得中斷會計工作。 公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月