【正文】 在外清收賬款，每到一客戶，無論是否清結(jié)完畢，均需隨時向業(yè)務(wù)經(jīng)理電話匯報工作進度和行程。應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款應(yīng)定期與客戶核對確認，定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，對重點客戶實施欠款追蹤。所有借款人員必須在規(guī)定的時間內(nèi)報銷清賬，否則，財務(wù)部門有權(quán)采取相關(guān)措施。（一）貨幣資金、有價證券的管理現(xiàn)金的管理：，隨時清點庫存現(xiàn)金。第三條 公司配備合格的財務(wù)會計人員，辦理財務(wù)會計工作，運作公司的財務(wù)管理。財務(wù)部行使以下職責(zé)：公司經(jīng)營活動數(shù)據(jù)的收集和稽核。財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，以保證帳實相符。，要持有注明借款用途、金額和公司規(guī)定的審批人員的用款申請單，并登記支票領(lǐng)用薄，方可簽發(fā)支票。其中市內(nèi)自借款之日起5日內(nèi)，出差返回單位后10日內(nèi)。部門應(yīng)于次月5日前提供一份上月尚未收款的〈應(yīng)收賬款帳齡明細表〉，提交給業(yè)務(wù)部門、主管市場的經(jīng)理。任何人不得借機游山玩水。 退貨不報或積壓退貨。每年的六月底和十二月底，財務(wù)部要組織人員對存貨進行盤點清查，對盤盈盤虧情況，及時提出處理意見，報總經(jīng)理同意后，財務(wù)按有關(guān)規(guī)定處理賬務(wù)。第一次在每年的六月底，第二次在每年的十二月底。所建造的固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)；在辦理竣工決算后，按決算價格調(diào)整固定資產(chǎn)賬面價值。（二）公司的其他資產(chǎn)是指上述資產(chǎn)之外的其他資產(chǎn)。長期股權(quán)投資差額應(yīng)按投資期限攤銷，沒有投資期限的，借方差額按不超過10年的期限攤銷，貸方差額按不低于10年期限攤銷。公司必須分清本期成本、費用和下期成本、費用的界限，不得任意預(yù)提和攤銷費用。公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所發(fā)生的其他各項費用，應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生數(shù)計入成本、費用。本科目按費用類型設(shè)置二級明細科目，進行明細核算。 公司在本月實現(xiàn)的銷售收入，應(yīng)全部記入本月賬內(nèi)，并相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本和費用，銷售收入、銷售成本和費用的口徑必須一致。按上級主管部門和經(jīng)理辦公會決議規(guī)定比例，按期正確分配股東的稅后利潤。預(yù)算的先進性是指預(yù)算是要經(jīng)過企業(yè)員工的努力才能夠完成的。為調(diào)動預(yù)算執(zhí)行者的積極性，萬利達總部制定一系列激勵政策，可以設(shè)立下列獎項：，將以超額完成數(shù)的一定比例獎給各控股公司經(jīng)營者及員工；：對于成本費用有節(jié)約的，公司按一定比例獎勵費用發(fā)生部分；在物資采購方面，在相同質(zhì)量情況下，將比預(yù)算降低部分按一定比例獎勵采購單位。 企業(yè)自宣告終止之日起，應(yīng)按國家及企業(yè)章程的有關(guān)規(guī)定組成清算機構(gòu)，負責(zé)對企業(yè)財產(chǎn)清算的日常工作：編制資產(chǎn)負債表、財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單，收取企業(yè)的債權(quán)、償還企業(yè)的債務(wù)，向投資者收取已認繳納而未繳納的出資，清結(jié)納稅事宜，提出財產(chǎn)作價依據(jù)，將清算意見提請企業(yè)投資者通過后處置企業(yè)剩余財產(chǎn)。 （三）企業(yè)在宣布終止前6個月至宣布終止之日，下列行為無效，清算機構(gòu)有權(quán)追回其財產(chǎn)作為清算損益入賬： 無償轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)； 非正常壓價處理財產(chǎn)； 對原來沒有財產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財產(chǎn)擔(dān)保； 對未到期的債務(wù)提前清償； 放棄自己的債權(quán)。優(yōu)先股股東分配后的剩余部分，按普通股股東的持股比例進行分配。企業(yè)負責(zé)人對本企業(yè)財務(wù)會計報告的真實性、完整性負責(zé)。年度、半年度財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)包括：會計報表會計報表應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表以及公司為管理需要增加的有關(guān)報表。會計報表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：；、變更原因及其對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響；；；；、分立；、融資活動；；。企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和本制度規(guī)定的結(jié)賬日進行結(jié)賬，不得提前或者延遲。（二）對公司資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益情況進行具體量化分析，通過期間比較，發(fā)現(xiàn)問題與異常，提出合理化建議。（三）基本建設(shè)支出必須有現(xiàn)場監(jiān)工人員簽字，主管施工領(lǐng)導(dǎo)初審，財務(wù)部門審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)?！　∶磕晷纬傻臅嫏n案，由專人負責(zé)整理、立卷、裝訂成冊，并編制會計檔案保管清冊。 會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 會計檔案要銷毀時，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后銷毀。發(fā)票和公司收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得代其他單位開發(fā)票。第十四章 財務(wù)保密制度第十八條 財務(wù)保密制度會計憑證、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書（財務(wù)會計報告），經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體（包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本制度執(zhí)行。財務(wù)人員對于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)必須及時備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務(wù)負責(zé)人指定專人統(tǒng)一負責(zé)保管。對于印章的使用，其專門負責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進行相應(yīng)登記。主管會計在其職責(zé)范圍內(nèi)，按會計核算期準(zhǔn)確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務(wù)會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，并在規(guī)定時間內(nèi)及時移交給會計檔案管理部門按《會計檔案管理辦法》進行管理。開具的收據(jù)必須在備注欄內(nèi)注明“收到發(fā)票后此收據(jù)自動失效”。 監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，要按會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案。會計檔案保管期限表順序號檔 案 名 稱保 管 期 限備 注 一、會計憑證類 1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年 其中：涉及外事和對私改造的會計憑證永久 2銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年 二、會計賬簿類 3日記賬15年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年 4明細賬15年 5總賬15年包括日記總賬6固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年7輔助賬簿15年 8涉及外事和對私改造的會計賬簿永久 三、會計報表類 包括各級主管部門的匯總會計報表9主要財務(wù)指標(biāo)快報3年包括文字分析10月、季度會計報表5年包括文字分析11年度會計報表（決算）永久包括文字分析 四、其他類 12會計移交清冊15年 13會計檔案保管清冊25年 14會計檔案銷毀清冊25年 （三）檔案移交會計檔案管理員工作變動時，要辦理會計檔案移交手續(xù)。 （二）檔案保管會計檔案的保管要求會計檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方,并遠離易燃品堆放地,周圍應(yīng)備有適應(yīng)得防火器材；采用透明塑料膜作防塵罩、防塵布，遮蓋所有檔案架和堵塞鼠洞；會計檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常用消毒藥劑噴灑，經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀；會計檔案室內(nèi)保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱地方，以利查閱，并