【正文】 庫的各種手續(xù)，并設置有數量、余額的明細賬，逐項逐筆登記，加強管理。 收款不報或積壓收款。 收取的匯票金額大于應收賬款時非經業(yè)務經理同意，現場不得以現金找還客戶，而應作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。 清收賬款由業(yè)務部門統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時間，業(yè)務員在外清收賬款，每到一客戶，無論是否清結完畢，均需隨時向業(yè)務經理電話匯報工作進度和行程。 業(yè)務人員在與客戶簽定合同或協(xié)議書時，應按照《信用額度表》中對應客戶的信用額度和期限約定，負責所經手的相關賬款的催收和聯(lián)絡。應收賬款、預付賬款應定期與客戶核對確認，定期編制應收賬款賬齡分析表，對重點客戶實施欠款追蹤。外幣與記賬本幣之間的折算，按財政部的有關規(guī)定辦理。所有借款人員必須在規(guī)定的時間內報銷清賬，否則，財務部門有權采取相關措施。，一旦發(fā)現丟失，應立刻通知財務部，馬上到收款單位和銀行掛失查找，查找無效，需到電視臺或報社等部門聲明作廢。，限額為人民幣伍萬元。（一）貨幣資金、有價證券的管理現金的管理：，隨時清點庫存現金。確保公司財務目標的實現，經過不懈努力和持續(xù)改進逐步建立起適合發(fā)展需要的規(guī)范高效的財務管理體系。第三條 公司配備合格的財務會計人員，辦理財務會計工作，運作公司的財務管理。***實業(yè)發(fā)展總公司財務管理制度目 錄第一章 總則第二章 財務職責、目標第三章 資產的管理第四章 投融資管理第五章 成本和費用的管理第六章 產品銷售收入、利潤的管理第七章 財務預算管理第八章 企業(yè)清算第九章 財務會計報告第十章 經濟活動分析第十一章 財務審批制度第十二章 會計檔案管理辦法第十三章 發(fā)票和收據的使用管理第十四章 財務保密制度第一章 總 則第一條 為加強對公司財務工作的管理與監(jiān)督，保護國家和公司的合法權益；確保國有資產的保值、增值；充分發(fā)揮財務預算的預測、控制作用；規(guī)范公司投融資行為，提高資金運作效率，減少融資風險，保證資金運營的安全性與收益性；完善財務報告與分析，嚴格財務審批程序；加強會計檔案和發(fā)票、收據的管理，提高財務保密意識。財務部行使以下職責：公司經營活動數據的收集和稽核。提供及時、可靠、有效財務數據為公司經營決策，為各部門內部管理提供準確數據。財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，以保證帳實相符。，不準以收抵支，不準以白條抵庫存現金。，要持有注明借款用途、金額和公司規(guī)定的審批人員的用款申請單，并登記支票領用薄，方可簽發(fā)支票。由此造成的損失由責任人承擔。其中市內自借款之日起5日內，出差返回單位后10日內。銀行賬戶印鑒不準一人統(tǒng)一保管使用，印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。部門應于次月5日前提供一份上月尚未收款的〈應收賬款帳齡明細表〉，提交給業(yè)務部門、主管市場的經理。如超過信用期限者，按以下規(guī)定處理： ，由經辦人上報部門經理，并電話催收； ，由部門經理上報主管副總經理，派員上門催收， 并扣經辦人該票金額20%的計獎成績； ，并經催收無效的，由業(yè)務主管報總經理批準后作個案處理（如提請公司法律顧問考慮通過法院起訴等催收方式），并扣經辦人該票金額50%的計獎成績。任何人不得借機游山玩水。 收款時客戶現場反映價格、交貨期限、質量、運輸問題，在業(yè)務權限內時可立即同意，若在權限外時需立即匯報主管，并在不超過3個工作日內給客戶以答復。 退貨不報或積壓退貨。公司的原材料采用實際成本核算。每年的六月底和十二月底，財務部要組織人員對存貨進行盤點清查，對盤盈盤虧情況，及時提出處理意見，報總經理同意后，財務按有關規(guī)定處理賬務。有關部門辦理固定資產的增加，轉移，報廢等手續(xù)，財務部負責公司固定資產的核算工作，計算提取固定資產折舊，并按使用部門分攤。第一次在每年的六月底，第二次在每年的十二月底。（二）在建工程包括施工前的準備，正在施工和已完工但尚未交付使用的建筑工程。所建造的固定資產達到預定可使用狀態(tài)之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產；在辦理竣工決算后，按決算價格調整固定資產賬面價值。投資人投入的無形資產，按照合同、協(xié)議或者企業(yè)申請書中所列金額以及由企業(yè)負擔的有關費用入賬；購入的無形資產，按照實際支付的有關費用入賬。（二）公司的其他資產是指上述資產之外的其他資產。（四）投資審批程序公司及控股企業(yè)設立新公司或參股其他公司、搞新項目開發(fā)，必須事先進行可行性研究，從以下幾方面進行定量和定性分析、評價。長期股權投資差額應按投資期限攤銷，沒有投資期限的，借方差額按不超過10年的期限攤銷，貸方差額按不低于10年期限攤銷。（二）融資的原則總體上以滿足企業(yè)資金需要為宜；充分利用各級政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭取低成本融資，如：無償、資助、無息或貼息貸款等；長遠利益與當前利益兼顧； 慎重考慮公司的償債能力，避免因到期不能償債而陷入困境。公司必須分清本期成本、費用和下期成本、費用的界限，不得任意預提和攤銷費用。成本費用按照以下原則計量：公司在生產經營過程中所耗用的各項材料，按實際耗用數量和賬面單價計算，計入成本、費用。公司在生產經營過程中所發(fā)生的其他各項費用，應當以實際發(fā)生數計入成本、費用。本科目按費用項目分別設置二級明細科目，進行明細核算。本科目按費用類型設置二級明細科目，進行明細核算。期末，將本科目的余額轉入“本年利潤”科目，結轉后本科目應無余額。 公司在本月實現的銷售收入，應全部記入本月賬內，并相應結轉銷售成本和費用，銷售收入、銷售成本和費用的口徑必須一致。 投資損失是指企業(yè)投資到期收回或中途轉讓取得款項低于實際投資額或賬面凈值的差額等。按上級主管部門和經理辦公會決議規(guī)定比例，按期正確分配股東的稅后利潤。財務部要按照公司的要求，編報年度資金計劃、基建投資計劃、成本費用計劃、利潤計劃，并分解到季度、月度，按月上報下達。預算的先進性是指預算是要經過企業(yè)員工的努力才能夠完成的。（三）預算反饋為保證預算目標的實現，應對預算的執(zhí)行情況進行及時的反饋。為調動預算執(zhí)行者的積極性，萬利達總部制定一系列激勵政策，可以設立下列獎項：，將以超額完成數的一定比例獎給各控股公司經營者及員工；：對于成本費用有節(jié)約的，公司按一定比例獎勵費用發(fā)生部分；在物資采購方面，在相同質量情況下，將比預算降低部分按一定比例獎勵采購單位。公司組織、戰(zhàn)略的調整，如：出于整體戰(zhàn)略發(fā)展的需要，部門或控股公司之間進行整合，業(yè)務范圍進行調整等。 企業(yè)自宣告終止之日起，應按國家及企業(yè)章程的有關規(guī)定組成清算機構，負責對企業(yè)財產清算的日常工作：編制資產負債表、財產目錄和債權、債務清單，收取企業(yè)的債權、償還企業(yè)的債務，向投資者收取已認繳納而未繳納的出資，清結納稅事宜，提出財產作價依據，將清算意見提請企業(yè)投資者通過后處置企業(yè)剩余財產。 企業(yè)清算完結以前。 （三）企業(yè)在宣布終止前6個月至宣布終止之日，下列行為無效，清算機構有權追回其財產作為清算損益入賬： 無償轉讓財產； 非正常壓價處理財產； 對原來沒有財產擔保的債務提供財產擔保； 對未到期的債務提前清償； 放棄自己的債權。企業(yè)清算終了后的剩余財產，按照下列原則處理： 國有企業(yè)的剩余財產全部上交國家財政。優(yōu)先股股東分配后的剩余部分，按普通股股東的持股比例進行分配。它是企業(yè)向外界傳遞會計信息的主要形式，企業(yè)通過編制財務會計報告，將企業(yè)的生產經營成果和財務狀況以書面文件的形式提供給社會各方面。企業(yè)負責人對本企業(yè)財務會計報告的真實性、完整性負責。 公司下屬控股企業(yè)每月6日下午（節(jié)假日不順延）必須將快報以電傳和電子信箱形式上報公司財務部。年度、半年度財務會計報告應當包括：會計報表會計報表應當包括資產負債表、利