審計(jì)廳審計(jì)項(xiàng)目管理辦法(完整版)
【正文】 任人員責(zé)任的事項(xiàng)，代擬審計(jì)移送處理書；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的顯著輕微違法違規(guī)問題，審計(jì)期間已經(jīng)整改的或者建議由被審計(jì)單位自行整改的，代擬審計(jì)建議書。必要時(shí)，法制科可提請(qǐng)總審計(jì)師主持一次審理會(huì)議，法制科負(fù)責(zé)人、審理人員、審計(jì)組所在科室負(fù)責(zé)人、審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)組相關(guān)人員和其他有關(guān)人員參加。第五條審理工作采取報(bào)送審理的方式進(jìn)行。第三條本辦法所稱審理，是指法制科依據(jù)審計(jì)法和審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，對(duì)業(yè)務(wù)科室提交的反映審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目過程和結(jié)果的相關(guān)資料進(jìn)行審查、修改的行為。第九條審理人員在一次審理過程中，應(yīng)當(dāng)以審計(jì)實(shí)施方案為基礎(chǔ)，重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)實(shí)施的過程及結(jié)果，主要審理下列內(nèi)容：（一）審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)事項(xiàng)是否完成；（二）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問題是否在審計(jì)（調(diào)查）報(bào)告中反映；（三）主要事實(shí)是否清楚、相關(guān)證據(jù)是否適當(dāng)、充分；（四）適用法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)；（五）評(píng)價(jià)、定性、處理處罰意見是否恰當(dāng)；（六）審計(jì)（調(diào)查）報(bào)告中對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的定性和處理與同類項(xiàng)目同類問題是否一致；（七）審計(jì)程序是否符合規(guī)定；（八）其他需要關(guān)注的重要事項(xiàng)。第十四條法制科應(yīng)將審計(jì)組及所在科室修改后的審計(jì)（調(diào)查）報(bào)告（征求意見稿）及有關(guān)資料及時(shí)報(bào)總審計(jì)師審核，總審計(jì)師簽署審核意見后，由審計(jì)組所在科室報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，以審計(jì)機(jī)關(guān)的名義征求被審計(jì)單位的意見。第十八條審理人員經(jīng)二次審理，提出審理意見后，召開審理會(huì)議可區(qū)別情況處理：對(duì)審計(jì)組及所在科室采納一次審理意見、被審計(jì)單位無重大異議事項(xiàng)，二次審理無具體審理意見的，可不再召開二次審理會(huì)議，經(jīng)法制科科長(zhǎng)同意后直接出具二次審理意見書；對(duì)有異議的項(xiàng)目，法制科按一次審理
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