【正文】 計資料進行經(jīng)濟活動分析（十二）會計崗位名稱會計所屬部門財務(wù)部上 級會計主管下 級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，掌握財務(wù)、會計、和財務(wù)電算化等方面的專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗：具有1年以上財務(wù)工作經(jīng)驗3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉國家會計準則及稅法、經(jīng)濟法等經(jīng)濟法規(guī)，掌握計算機財務(wù)軟件，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程工作職責(zé)職責(zé)細分1．會計核算工作（1）審核有關(guān)的原始憑證，并依據(jù)會計準則和制度編制記賬憑證（2）匯總會計憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，定期編制總賬科目匯總表并進行試算平衡（3）根據(jù)原始憑證、記賬憑證及科目匯總表登記明細賬和總分類賬（4）定期配合有關(guān)部門進行盤點，認真核對原始憑證、記賬憑證、各級明細賬、日記賬及總分類賬2．編制財務(wù)報表（1）配合會計主管編制“現(xiàn)金流量表”、“資產(chǎn)負債表”、“利潤表”等財務(wù)會計報表（2）填報“經(jīng)濟效益月報表”、“統(tǒng)計報表”，每月按時上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)會計總管審核后，上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)3．納稅申報（1）根據(jù)國家稅收法規(guī)和企業(yè)的相關(guān)規(guī)定，負責(zé)按月進行納稅申報（2）計算、統(tǒng)計稅收，編制相關(guān)報表（3）辦理相關(guān)稅務(wù)手續(xù)4．財務(wù)分析（1）隨時掌握企業(yè)在各個銀行的存款及現(xiàn)金余額的情況，及時報告會計主管（2）做好企業(yè)的財務(wù)分析，配合會計主管和財務(wù)經(jīng)理編寫財務(wù)狀況說明書，為企業(yè)制訂經(jīng)營政策提供依據(jù)（3）配合會計總管進行各種財務(wù)預(yù)測、市場容量預(yù)測、市場占有率預(yù)測和市場價格預(yù)測等，為企業(yè)投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營活動提供可靠的依據(jù)5．會計檔案管理（1）對相關(guān)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料進行科學(xué)分類，造冊登記，統(tǒng)一管理（2）按照會計檔案制度的規(guī)定進行會計檔案的移交工作，在移交檔案部門時，認真編制移交清冊，確保移交手續(xù)完整（十三）出納員崗位名稱出納員所屬部門財務(wù)部上 級會計主管下 級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有中專以上學(xué)歷，掌握財務(wù)會計專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗：具有半年以上相關(guān)工作經(jīng)驗3．業(yè)務(wù)了解范圍：掌握會計基礎(chǔ)知識，熟悉現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)傳遞等相關(guān)制度，熟悉計算機財務(wù)軟件的操作方法工作職責(zé)職責(zé)細分1．現(xiàn)金收付（1）根據(jù)銀行的結(jié)算制度和企業(yè)報銷制度，審核原始憑證的合法性、準確性，準確、及時地完成現(xiàn)金收付工作（2）及時對現(xiàn)金的收付開具或索取相關(guān)票據(jù)（3）負責(zé)工資的按時發(fā)放、保管、郵寄等工作及各類款項的報銷2．登記日記賬（1）及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進行現(xiàn)金賬款盤存，做好日清月結(jié)工作，并填寫出納日報表，報送領(lǐng)導(dǎo)（2）每日進行現(xiàn)金賬款的盤存，并填寫《出納日報表》，報會計主管3．現(xiàn)金提存與保管（1）根據(jù)企業(yè)經(jīng)營需要，按企業(yè)及有關(guān)規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金，保證經(jīng)營活動的正常運行（2）準確完成清查現(xiàn)金和銀行存款工作，保證賬、賬相符，賬、實相符4．銀行賬務(wù)與支票辦理（1）及時將收回的支票背書后，送交銀行進賬，及時查對款項的到賬情況，填寫銀行日記賬（2）憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單開具支票，做到準確無誤（3）每月及時從銀行取回對賬單，與出納流水賬核對無誤后在對單賬上加蓋公章，對未對上的款項要及時查對原因，編制銀行對賬余額調(diào)節(jié)表5．會計憑證匯總與管理（1）每日匯總當(dāng)日憑證，及時將原始憑證傳遞給會計（2）每月月初對上月會計憑證進行整理、匯總，并按順序裝訂成冊（3）做好會計憑證的檔案管理工作，保證憑證完整，以便隨時調(diào)用查閱（十四）審計員崗位名稱審計員所屬部門財務(wù)部上 級審計主管下 級任職資格1．學(xué)歷、專業(yè)知識：具有大學(xué)本科及以上學(xué)歷，掌握財務(wù)管理、金融、審計、統(tǒng)計等方面的相關(guān)專業(yè)知識2．工作經(jīng)驗：具有2年以上財務(wù)工作經(jīng)驗，有中級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格3．業(yè)務(wù)了解范圍：國家財務(wù)、稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī)，熟悉銀行融資、信貸等相關(guān)手續(xù)，熟悉稅務(wù)、銀行工作及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)情況，掌握經(jīng)濟、統(tǒng)計、審計等方面的專業(yè)知識工作職責(zé)職責(zé)細分1．企業(yè)財務(wù)收支審計（1）根據(jù)企業(yè)年度審計計劃對企業(yè)各項財務(wù)收支、專項資金的使用和核算情況進行審計，檢查企業(yè)資金、財務(wù)狀況，對企業(yè)及各分支機構(gòu)的財務(wù)報表進行審計，檢驗其真實性、準確性（2）及時向?qū)徲嬛鞴芎拓攧?wù)經(jīng)理通報對審計中發(fā)現(xiàn)的問題；審計工作結(jié)束后，及時向領(lǐng)導(dǎo)提交財務(wù)收支審計報告2．經(jīng)營成果審計（1）根據(jù)企業(yè)年度審計計劃對企業(yè)經(jīng)營成果的真實性、準確性、合法性等進行審計（2）及時通報向?qū)徲嬛鞴芎拓攧?wù)經(jīng)理通報審計中發(fā)現(xiàn)的問題；審計工作結(jié)束后，及時向領(lǐng)導(dǎo)提交經(jīng)營成果審計報告3．離任審計（1）按企業(yè)有關(guān)規(guī)定，客觀公正地對經(jīng)批準即將離任的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的工作狀況和工作業(yè)績進行客觀、公正地全面審計（2）及時提交離任審計報告4．專案審計（1）根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見，對有損于企業(yè)利益或嚴重違反財經(jīng)紀律的行為，會同相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)對其進行審計（2）提交審計報告，并提出相關(guān)建議5．其他相關(guān)職責(zé)（1）根據(jù)國家有關(guān)制度和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，配合外部審計機構(gòu)進行必要的調(diào)查取證工作（2）對企業(yè)的投資項目進行審計（3）對與審計工作相關(guān)的資料、文件進行歸檔管理第二章 財務(wù)部組織管理一、財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計工作模板（一）一般企業(yè)的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板一般企業(yè)的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖22所示。五、會計管理制度設(shè)計工作流程（一）日記賬、總賬賬務(wù)處理流程編制記賬憑證匯總記賬憑證 核對日記賬、 明細賬及總賬余額 編制會計報表財務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）財務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表開始財務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證1．財務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2．財務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細賬總經(jīng)理將通過審批的會計報表提交董事會結(jié)束財務(wù)人員根據(jù)明細賬、總賬及其他會計資料編制會計報表財務(wù)人員收集、整理其他會計資料財務(wù)總監(jiān)審核財務(wù)人員根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記總賬財務(wù)人員于月末核對總賬與明細賬、日記賬財務(wù)人員根據(jù)企業(yè)情況核對總賬各賬戶的余額總經(jīng)理審批（二）匯總記賬憑證賬務(wù)處理流程編制、匯總記賬憑證賬目登記 核對日記賬、 明細賬及總賬余額 編制會計報表財務(wù)人員匯總收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證財務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）財務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表開始財務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證1．財務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2．財務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細賬財務(wù)人員根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記總賬財務(wù)人員于月末核對總賬與明細賬、日記賬財務(wù)人員核對總賬各賬戶的余額財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批總經(jīng)理將通過審批的會計報表提交董事會結(jié)束財務(wù)人員根據(jù)明細賬、總賬及其他會計資料編制會計報表財務(wù)人員收集、整理其他會計資料（三）科目匯總表核算組織流程編制記賬憑證和科目匯總表日記賬、明細賬登記財務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）財務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表財務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證 核對日記賬、明細賬 及總賬的余額 編制會計報表財務(wù)人員根據(jù)科目匯總表登記總分類賬財務(wù)人員根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表開始財務(wù)人員收集、整理其他相關(guān)的會計資料財務(wù)人員于月末核對總賬與明細賬、日記賬財務(wù)人員核對總賬各賬戶的余額1．財務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2．財務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表、記賬憑證登記各種明細賬財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批總經(jīng)理將通過審批的會計報表提交董事會結(jié)束財務(wù)人員根據(jù)明細賬、總賬及其他會計資料編制會計報表第三章 企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財務(wù)計劃管理一、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與財務(wù)計劃管理工具表單（一）預(yù)算申請表編號： 填寫日期： 單位：元預(yù)算編號預(yù)算名稱用 途說 明單 價數(shù) 量申請金額合計批示填寫： 審核：（二）預(yù)算變更申請表編號： 日期： 單位：元變更類別□預(yù)算增加 □預(yù)算減少預(yù)算科目細項說明原核定預(yù)算擬變更內(nèi)容調(diào)整幅度申請理由批示（三）月度費用預(yù)算表預(yù)算期間： 年 預(yù)算編制單位： 單位：元費用大類費用明細1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月備注人 力成 本支 出工資福利費職工教育經(jīng)費工會經(jīng)費社保費按人均預(yù)計費用公雜費通訊費交通費基本固定的費用房產(chǎn)稅土地使用稅車船使用稅租賃費財產(chǎn)保險費水電管理費折舊費與收入直接相關(guān)的費用業(yè)務(wù)招待費廣告宣傳費稿費業(yè)務(wù)代理費差旅費其他維修費低值易耗品勞保費汽車費郵寄費印刷費印花稅中介費培訓(xùn)費其他合 計制表： 復(fù)核：（四）銷售收入預(yù)算表預(yù)算期間： 年 預(yù)算編制單位： 單位：元月份期初應(yīng)收款當(dāng)月銷售總額當(dāng)月回款轉(zhuǎn)入下月應(yīng)收款備注1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計備注該表中的銷售總額由后續(xù)的產(chǎn)品銷售預(yù)測以及服務(wù)收入預(yù)測匯總得出制表： 復(fù)核：（五）現(xiàn)金流量預(yù)算表預(yù)算期間： 年 預(yù)算編制單位： 單位：元項目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、期初余額二、本期流入1．商品銷售收入2．應(yīng)收款流入3．其他流入小計