醫(yī)院內(nèi)部控制制度監(jiān)督檢查細(xì)則(完整版)
【正文】 查制度，設(shè)立監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)及組織相關(guān)人員對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的建立健全及實(shí)施進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度，并定期、不定期的對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，以確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。 ：重點(diǎn)檢查崗位設(shè)置是否合理，是否存在一人兼任兩個(gè)不相容崗位的現(xiàn)象。 ，手續(xù)是否齊全，是否存在越權(quán)審批現(xiàn)象。 五、藥品、庫存物資控制的監(jiān)督檢查 主要內(nèi)容包括： 、庫存物資保管、核算崗位設(shè)置及人員配備的情況：是否存在由一人兼任不相容職務(wù)的現(xiàn)象。 、報(bào)廢的固定資產(chǎn)是否進(jìn)行技術(shù)鑒定，是否辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)并進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。所設(shè)崗位權(quán)限是否不相容職務(wù)相分離。 、上機(jī)守則、操作規(guī)程及上機(jī)管理制度，是否按制度執(zhí)行。 七、債權(quán)和債務(wù)控制的監(jiān)督檢查 主要內(nèi)容包括： 、債務(wù)相關(guān)崗位人員設(shè)置是否合理，是否符合不相容職務(wù)相分離原則。 、庫存物資出庫制度的執(zhí)行情況：重點(diǎn)檢查出庫單是否填
研究報(bào)告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1