【正文】 的其他材料設(shè)備采購價格的審核確認(rèn)；8. 負(fù)責(zé)審核公司預(yù)算人員編制的預(yù)算結(jié)算的材料設(shè)備價格；9．負(fù)責(zé)現(xiàn)場材料用量抽檢；10. 對自己崗位的工作內(nèi)容負(fù)責(zé)并承擔(dān)責(zé)任。8．負(fù)責(zé)部門后勤工作，包括辦公用品計劃和領(lǐng)用等。（4）審核內(nèi)容：1. 工程量計算是否準(zhǔn)確；2. 定額選用及取費標(biāo)準(zhǔn)是否合理；3. 非定額標(biāo)準(zhǔn)的核算有無成本的測算；4. 主要材料用量是否超出定額標(biāo)準(zhǔn)；5. 材料價格的調(diào)整是否符合當(dāng)期的市場價格及實際采購價格；6. 工程的勞務(wù)分包及專業(yè)工程分包的結(jié)算單價、總價、經(jīng)濟(jì)洽商、變更的增減是否符合合同條款的要求和變更條件；單價合同重點審核工程量是否準(zhǔn)確；總價合同重點審核價款內(nèi)應(yīng)包括的工作內(nèi)容是否全部完成；對結(jié)算有影響合同條款內(nèi)容是否在結(jié)算內(nèi)核實；7. 工程的經(jīng)濟(jì)洽商變更及合同外項目或零用工是否符合送審單位的內(nèi)部制度要求和審核程序。5. 由送審人將相關(guān)文件報審計部相關(guān)專業(yè)審計員審核，專業(yè)審計員簽署專業(yè)審核意見后交部門副經(jīng)理或經(jīng)理復(fù)核并簽署最終審核意見，審核完畢后由資料員備案并返還送審人。審計部根據(jù)公司計劃，對外單進(jìn)行經(jīng)營性審計或事后審計，但物業(yè)管理、商品房銷售以及價格相對固定的成本支出較少的租賃等業(yè)務(wù)不在此范圍內(nèi)。實行成本價承包的原則：工程分包項目（包括甲方分包或自行分包項目）所對應(yīng)的定額基價不作為預(yù)算、結(jié)算的依據(jù)，以招標(biāo)后確定中標(biāo)單位的價格成本編制預(yù)算、結(jié)算。對屬于建安公司的內(nèi)部庫存調(diào)撥，材料公司及其他業(yè)務(wù)部門與建安公司之間的調(diào)撥的材料由財務(wù)依據(jù)出入庫單據(jù)核算。周轉(zhuǎn)材料、機(jī)械設(shè)備租賃價格根據(jù)市場情況協(xié)商調(diào)整。有效合同價款變更證明指：洽商變更、補(bǔ)充協(xié)議、我方有關(guān)人員的簽字。第四條 本管理制度是根據(jù)國家審計法和合同法等相關(guān)政策結(jié)合實際情況制訂的。 第十二條 部門資料從保存形式上包括：書籍形式、文件資料形式、 圖紙形式等。第十八條 修改的內(nèi)容較多時應(yīng)重新進(jìn)行登記與錄入，原文件根據(jù)需要另行處理與保管。第二十四條 借閱完畢返還資料時，必須經(jīng)過專業(yè)人員查閱，確定無缺損后，方可取消借閱記錄，然后按原位置重新放 如資料柜。（五）資料保管與借閱第二十條 對部門具有長遠(yuǎn)利用價值的進(jìn)行永久性保管。第十三條 對當(dāng)前項目的相關(guān)資料單獨進(jìn)行歸檔以便查詢。（二）檔案收集第六條 部門的資料必須配有專業(yè)人員負(fù)責(zé)接收、編碼與整理。預(yù)算審計部審核后予以審核批復(fù)付款。（八）其他子公司工程類的內(nèi)單預(yù)算、結(jié)算參照建安公司內(nèi)單預(yù)算、結(jié)算辦法執(zhí)行；物業(yè)公司、經(jīng)紀(jì)公司銷售代理費用，房屋出租等經(jīng)營性范圍涉及的成本相對少，建議由財務(wù)直接進(jìn)行財務(wù)核算。單價在100元以上的外購配件不計算取費。材料用量的確定：建安公司負(fù)責(zé)材料用量的控制，雙方根據(jù)設(shè)計圖紙及變更洽商，按2001年定額計算材料用量，實際用量超出定額用量部分由建安公司自行承擔(dān)，在編制報審施工圖預(yù)算結(jié)算的同時編制預(yù)算材料分析（材料用量），結(jié)算的材料分析（材料用量）。內(nèi)單的預(yù)算、結(jié)算是衡量子公司年度目標(biāo)經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)之一，更是子公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，通過一單一請，三單合一的方式，在過程中有效的控制成本，積累經(jīng)驗，提高子公司在經(jīng)營管理上的水平。（五）合同付款審核審計內(nèi)容及流程（1）合同付款送審條件1. 合同付款申請表、申請單填寫清楚無誤；2. 合同主管單位負(fù)責(zé)人簽字齊全、完備；3. 工程形象進(jìn)度文件或驗收結(jié)算文件，形象進(jìn)度文件應(yīng)包括完成工程量或按合同要求計算完成價款；（2）審計審核內(nèi)容及流程 1. 由送審人將付款文件報審計部相關(guān)專業(yè)審計員審核；2. 專業(yè)審計員審核內(nèi)容：1） 對申請款項及數(shù)額是否符合合同條款要求；2） 對實行工程預(yù)（結(jié)）算的合同付款、中間付款主要審核與形象進(jìn)度是否相符；已完工程量和按合同要求計算的完成價款是否詳實準(zhǔn)確；已辦理工程結(jié)算的付款主要審核結(jié)算額是否準(zhǔn)確；3） 工程結(jié)算款的支付是否有相關(guān)部門的驗收文件或工程的結(jié)算，填寫的結(jié)算數(shù)額是否準(zhǔn)確，設(shè)備安裝類工程最后一筆結(jié)算款是否有設(shè)備接管部門負(fù)責(zé)人的簽字；3. 上述復(fù)核無誤后由專業(yè)審計員簽署意見后，由部門經(jīng)理或副經(jīng)理確認(rèn)、審核完畢后由資料員備案并返還送審人。（5）審計部內(nèi)部的工作要求1. 凡集團(tuán)公司的開發(fā)項目或任務(wù)需編制一套完整的工程預(yù)算，較大的工程變更洽商要編制增減預(yù)算，為工程的預(yù)算、結(jié)算的審核作好基礎(chǔ)工作；2. 預(yù)算審計部專業(yè)人員每周一次（特殊情況除外）深入施工現(xiàn)場了解施工現(xiàn)場情況，隨時掌握施工的形象進(jìn)度及實際發(fā)生與結(jié)算有關(guān)的情況，并及時與業(yè)務(wù)部門或子公司專業(yè)人員負(fù)責(zé)人溝通；對圖紙無法準(zhǔn)確計算工程量的項目或因工序搭節(jié)而發(fā)生掩蓋后無法準(zhǔn)確核實的項目要通過實測實量的方法來確認(rèn)，對實測實量工程量要有報審部門專業(yè)人員共同參加。10．完成部門及公司領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時性工作。2．負(fù)責(zé)部門材料招標(biāo)、采購、材料合同及對外分包、勞務(wù)分包合同的存檔與管理。n目　　錄一、預(yù)算審計部的職責(zé)范圍………………………………… 3（一）審計部的職責(zé)范圍及職能………………………………………………3（二）組織架構(gòu)及架構(gòu)圖……………………………………………… 3（三）預(yù)算審計部經(jīng)理及副經(jīng)理崗位責(zé)任制………………………… 4（四）預(yù)算審計部土建、水電專業(yè)預(yù)算審計員崗位責(zé)任制………… 6（五）預(yù)算審計部材料審計員崗位責(zé)任制…………………………… 7（六）預(yù)算審計部資料員崗位責(zé)任制………………………………… 7二、預(yù)算審計部審核審計的管理辦法及流程……………… 9（一）總則………………………………………………………………9（二）施工圖預(yù)算及結(jié)算審計審核流程………………………………9（三）招投標(biāo)文件及合同審核流程……………………………………11（四）材料（或設(shè)備）采購價格審計審核……………………………11（五）合同付款的審計流程……………………………………………12（六）審計部對外單審計審核工作……………………………………13三、**企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單預(yù)結(jié)算管理辦法實施細(xì)則………………15（一）總則……………………