某集團財務(wù)制度總法(完整版)
【正文】 事前記上編號，貼于鑰匙上，以便區(qū)分、使用。第七項 財務(wù)室內(nèi)所有之文案、資料、器材、書籍等一切設(shè)備，未經(jīng)最高主管許可，不得攜帶出財務(wù)室。第四項 附則第一則 公司和所屬公司的各項財務(wù)會計管理細則，必須嚴格根據(jù)本制度規(guī)范制定。相應(yīng)指標數(shù)據(jù)應(yīng)在財務(wù)務(wù)情況說明書中分析填列，隨同財務(wù)報告上報公司總經(jīng)理及董事會。第二則 公司和所屬公司的財務(wù)報告由會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書組成。第二十一項 公司的法定公積金不足以彌補上年度公司虧損的，在提取法定公積金和法定公益金之前，先用當年利潤彌補虧損。第十四項 公司確定使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與生產(chǎn)活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，以及不屬于主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備的，使用年限超過兩年且單位價值在2000元以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)。第九項 公司的應(yīng)收帳款出現(xiàn)壞帳時，經(jīng)股東會或董事會批準作為資產(chǎn)損失，沖銷已計提的壞帳準備。第四項 公司涉及外幣的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，其記帳匯率采用公司統(tǒng)一的帳面匯率，業(yè)務(wù)發(fā)生時的市場匯率與記帳匯率不同而產(chǎn)生的匯兌損益列入當期損益。第五項 財務(wù)部對本公司總經(jīng)理負行政責(zé)任和業(yè)務(wù)責(zé)任。第二項 新人前三個月工資，各公司可以固定方式為主，依個人到職后表現(xiàn)好壞在考核津貼中加入，之后，總公司視具體業(yè)績成長情況另文下發(fā)執(zhí)行方案。^| You have to believe, there is a way. The ancients said: the kingdom of heaven is trying to enter. Only when the reluctant step by step to go to it 39。第三項 公司的財務(wù)工作包含三方面內(nèi)容，即會計核算、財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督。公司財務(wù)部同時向董事(股東)會負行政責(zé)任和業(yè)務(wù)責(zé)任。公司統(tǒng)一根據(jù)會計期間市場匯率的變動情況不定期調(diào)整帳面匯率。第十項 公司按帳齡分析法提取壞帳準備。第十五項 固定資產(chǎn)按實際成本計價。分配當年補虧后的稅后利潤時，提取利潤的10%列入公司法定公積金，提取利潤的5%列入公司法定公益金。第三則 財務(wù)報告是反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性文件，公司應(yīng)按月?lián)嵕幹曝攧?wù)報告。 第六條 財務(wù)審計第一項 對公司的財務(wù)審計工作由董事(股東)會直接領(lǐng)導(dǎo)，對公司的各項財務(wù)審計由董事長或公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)。第二則 本制度解釋權(quán)歸臺灣雙管齊下企業(yè)發(fā)展顧問集團財務(wù)總部。第八項 財務(wù)部人員本身不得自行開單請款購買其它部門之物品，且必須經(jīng)管理處主管簽章證明，才可購買財務(wù)部之物品，其他部門則由他部門負責(zé)購買。第三則 由財務(wù)部專人集中保管所有鑰匙一份，另一份按實際分配要求，規(guī)劃名單、簽立此表后，才能領(lǐng)取鑰匙一份，領(lǐng)取人須負保管之責(zé)。（經(jīng)查屬會計作業(yè)疏忽時，一定立刻修改，于次月時核發(fā)）第十七項 已核發(fā)之各項獎金或薪資或其他財物等，若發(fā)生多次發(fā)出之部分，將于次月一同追回。第二十三項 財務(wù)轉(zhuǎn)存帳作業(yè)或登錄帳冊或財務(wù)記錄事項時，均須正常作業(yè)，如支出票據(jù)、收入金錢等，若發(fā)現(xiàn)有任何與公司規(guī)定作業(yè)流程有不符或特例之處，須主動呈報通知總經(jīng)理以示負責(zé)。另將負責(zé)法律責(zé)任，遺失者須全權(quán)負責(zé)賠償。紅色筆：虧損、借支、超支、業(yè)績不良等不正常記錄。第二十五項 須依照公司所設(shè)定的時間，按時進行轉(zhuǎn)存帳作業(yè)。第十九項 會計本身之業(yè)務(wù)進行,在時效上須自行安排與控制,時間調(diào)度權(quán)自由掌握,平日請假經(jīng)管理處核準三小時內(nèi)不予
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