【正文】 ?流程控制 控制事項 ?詳細描述及說明 ? 1．企業(yè)根據(jù)自身的 ?實際生產(chǎn)狀況及年度生 ?產(chǎn)計劃制訂《業(yè)務外包 ?需求調(diào)查計劃》，確定 ?外包業(yè)務的范圍 D1? 和目標 階段 D2? 控制 就認為是核心 ?業(yè)務，反之就是非核心 ?業(yè)務 3．非核 ?心業(yè)務或涉及金額較小 ?的業(yè)務外包，應當由相 ?關部門在授權范圍內(nèi)提 ?出申請，報董事長審批 ?通過 D3 后實施 ?應建 業(yè)務外包管理制 ?度 規(guī)范 相關 《企 ?業(yè)內(nèi)部控制應用指引》 ? 規(guī)范 參照 《中華 ?人民共和國公司法》 ?規(guī)范 《中華人民共和 ?國合同法》 《業(yè)務外 ?包需求調(diào)查計劃》 文 ?件資料 《業(yè)務外包需 ?求調(diào)查報告》 《非核 ?心業(yè)務外包申請書》 ?責任部門 及責任人 ?歸口管理部門 董事長 ?、總經(jīng)理、歸口管理部 ?門相關人員 2?． 企業(yè)可以將其所經(jīng) ?營的業(yè)務按照同企業(yè)核 ?心能力的關聯(lián)度來分析 ?企業(yè)的業(yè)務， 關聯(lián)度 ?超過某個特定值 1 ? 4． 2 ．項目計 ?劃及資質(zhì)控制 1 ?4． 2． 1 項 ?目計劃書審核流程 ． ? ． 1．項目計 ?劃書審核流程與風險控 ?制圖項目計劃書審核流 ?程與風險控制 不相容 ?責任部門 /責任人的職 ?責分工與審批權限劃分 ? 不相容責任部門 責 ?任人的職責分工與審批 ?權限劃分 業(yè)務風險 ?董事會 審計委員會 ?總經(jīng)理 歸口管理部門 ? 相關部門 階段如果 ?業(yè)務外包需求調(diào) 開始 ? 查內(nèi)容設計不合理， ? 可能會導 致企業(yè)無法 ? 審核 正確進行外包?業(yè)務決 策 業(yè)務外包 ? 需求調(diào)查 1 確認 ? 外包業(yè)務 2 編寫 ?業(yè)務 《外包申 請書 ?》 參與 D1 審批審 ?核如果業(yè)務外包策略不 ? 科學、承包方選擇不 ? 合理，可能導致企業(yè) ? 核心資產(chǎn)遭受損失 ?4 審批 審批制定 ?外包戰(zhàn)略 3 編制 ?《外包 項目 計劃書 ?》 D2 核心項目 如 ?果外包項目未經(jīng)適 審 ?批 當審核或超越授權 ?審 批，可能會產(chǎn)生重 ?大 審批 差錯或舞弊 ?、欺詐行 為，從而使 ?企業(yè)遭受 損失 執(zhí)行 ?項目 外包計劃 D3? 審核 5 審議 審 ?核 非核心項目資料存 ?檔結束 ? 篇三 ?： 外包服務 ?方案 近十年來，業(yè)務 ?外包這一經(jīng)營管理方法 ?越來越受到物業(yè)管理企 ?業(yè)的重視，到目前為止 ?，幾乎所有的物業(yè)管理 ?企業(yè)都不同程度地將專 ?項服務業(yè)務委托給更加 ?專業(yè)性的服務企業(yè)。該環(huán)節(jié)的風險主 ?要是： 企業(yè)缺 ?乏業(yè)務外包管理制度， ?導致制定實施方案時無 ?據(jù)可依；業(yè)務外包管理 ?制度未明確業(yè)務外包范 ?圍，可能導致有關部門 ?在制定實施方案時，將 ?不宜外包的核心業(yè)務進 ?行外包；實施方案不合 ?理、不符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng) ?營特點或內(nèi)容不完整， ?可能導致業(yè)務外包失敗 ??？傮w來說外包服務有 ?以下優(yōu)勢。 總之， ?業(yè)務外包可以有效降低 ?成本，增加企業(yè)利潤。 同 ?時保安、保潔服務的外 ?包可以有效降低企業(yè)在 ?用工方面的風險 ? 物業(yè)管理企業(yè)實 ?施專項服務業(yè)務轉(zhuǎn)委托 ?帶來的最直接好處，是 ?通過轉(zhuǎn)委托把企業(yè)有限 ?的內(nèi)部資源集中在最具 ?成本效益、最有價值的?核心業(yè)務上，使物業(yè)管 ?理企業(yè)人員保持精干， ?從而獲得提升核心競爭?力的機會。 ? 3． 外包在 ?提供服務的時間上往往 ?滯后。然而由于目前 ?我國的物業(yè)管理市場不 ?太成熟，市場還處于初 ?期萌芽或無序的混亂競 ?爭階段，在需求方面業(yè) ?主的實際認可度不高， ?在供給方面市場資源還 ?不是很豐富，有些專項 ?業(yè)務在市場上很難找到 ?專業(yè)資源，或因現(xiàn)有的 ?專業(yè)資源稀缺導致的專 ?項外包業(yè)務價格高企， ?超過企業(yè)的承受能力， ?因此當前乃至今后一段 ?時間內(nèi)物業(yè)管理服務的 ?外包有相當?shù)木窒扌?。只要是市場?jīng)濟 ?，就必須實行專業(yè)化， ?只要是現(xiàn)代的市場經(jīng)濟 ?，就必須搞集團化。 第五，物業(yè) ?管理行業(yè)比照物現(xiàn)代物 ?流業(yè)，創(chuàng)造出一個嶄新 ?的現(xiàn)代服務業(yè)。外包會使公司的 ?保持適當?shù)囊?guī)模，增強 ?企業(yè)的核心的競爭力。因此，在外包 ?中應選擇專業(yè)公司作為 ?合作的對象。這就是專業(yè) ?化分工的起源。 ?【】崗位人員 負責【 ?】等的管理。 ?李嘉圖相對優(yōu)勢理是在 ?斯密的絕對優(yōu)勢理論基 ?礎上發(fā)展起來的。同時，通過與專業(yè)機 ?構的合作，將外包企業(yè) ?的專業(yè)、成本優(yōu)勢納入 ?本企業(yè)中，所外包的業(yè) ?務的質(zhì)量和顧客滿意度 ?均得到提高。 K在國際物業(yè) ?中，物業(yè)經(jīng)營與物業(yè)咨 ?詢產(chǎn)生主要的利潤，約 ?占 80%，而物業(yè)的日 ?常管理利潤一般僅占到 ?20%，這反映了物業(yè) ?管理發(fā)展的結構變化趨 ?勢。 第四，隨著 ?產(chǎn)業(yè)價值鏈分解和專業(yè) ?化發(fā)展，物業(yè)管理出現(xiàn) ?精深精細化趨勢，并從 ?勞動密集型逐漸成長為 ?知識密集型，從而物業(yè) ?管理中分離出一個新型 ?的領域 —— 設施管理。?物業(yè)管理的再專業(yè)化過 ?程將物業(yè)管理過程中的 ?各項核心業(yè)務再度精深 ?精細化，外包管理漸成 ?趨勢。物業(yè)管理 ?公司應把專業(yè)性服務企 ?業(yè)納入自身的整個管理 ?體系中。 一般外包 ?都是通過招標方式進行 ?，通過對投標方服務質(zhì) ?量、價格、資信等方面 ?評估最終確定合作方。比如專業(yè)的電 ?梯維修保養(yǎng)公司，可以 ?科學規(guī)范地制定詳細的 ?維護保養(yǎng)計劃，達到預 ?想的維護保養(yǎng)效果；專 ?業(yè)的保安公司，有較系 ?統(tǒng)的保安員管理辦法及 ?訓練方式以及廣泛的招 ?聘渠道，結合當今治安 ?防范的需求在技防、人 ?防上下功夫，這必將大 ?大加強治安防患能力。 其二 ?，通過保安、保潔業(yè)務 ?外包，日常工作中只需 ?配備少數(shù)維修人員，管 ?理開支大為減少，特別 ?是減少在人力資源管理 ?方面的成本。第四，?認真聽取外部專業(yè)人員 ?對業(yè)務外包的意見，并 ?根據(jù)其合理化建議完善?實施方案。 主要管控措施： ? 第一，建立和完 ?善業(yè)務外包管理制度， ?根據(jù)各類業(yè)務與核心主 ?業(yè)的關聯(lián)度、對外包業(yè) ?務的控制程度以及外部 ?市場成熟度等標準，合 ?理確定業(yè)務外包的范圍 ?，并根據(jù)是否對企業(yè)生 ?產(chǎn)經(jīng)營有重大影響對外