【正文】 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作內(nèi)容 —— 審計(jì)環(huán)境建設(shè) 人力資源環(huán)境 法律制度環(huán)境 政治環(huán)境 經(jīng)濟(jì)環(huán)境 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)環(huán)境建設(shè)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的一個(gè)主要內(nèi)容，尤其是對(duì)審計(jì)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)來(lái)說(shuō)。 1994年 12月，臺(tái)州撤地設(shè)市，黃巖市民用航空管理局更名為臺(tái)州市黃巖區(qū)民用航空管理局，黃巖民航站名稱不變。這塊業(yè)務(wù)反映在黃巖民航站的事業(yè)賬上，作為事業(yè)收入入賬。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審前調(diào)查 二、重要性分析及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 （一）重要性分析 本次審計(jì)緊緊圍繞 XX任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行，以全部單位資金為主線，凡與 XX履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的事項(xiàng)均為重要事項(xiàng)。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審前調(diào)查 （ 1）重視對(duì)航空業(yè)務(wù)知識(shí)的了解，盡可能快地把這塊業(yè)務(wù)熟悉起來(lái)，同時(shí)在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)與民航站有關(guān)人員的溝通和聯(lián)系，以掌握民航站所掌管的資金情況。 （三）對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)管理權(quán)情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)，檢查財(cái)政財(cái)務(wù)收支和相關(guān)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞漏洞，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部和有關(guān)部門(mén)重視建立和健全內(nèi)部控制制度，提高管理水平，防止發(fā)生重大的錯(cuò)弊和損失。 一、基本情況 略。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)實(shí)施方案 。根據(jù)審前調(diào)查時(shí)該單位介紹，近年來(lái)機(jī)場(chǎng)需要整改的問(wèn)題較多，所需資金量較大，對(duì)這部分資金應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)審查。 航空工作的最大成果是保證航空安全，因此在對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理制度進(jìn)行審查的基礎(chǔ)上，還要看有關(guān)安全管理制度的建立是否健全、有效。查閱的資料名稱和數(shù)量：召開(kāi)了審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)議，組織部干部監(jiān)督處 XX處長(zhǎng)、市局 XX副局長(zhǎng)、市民航局中層以上干部及審計(jì)組成員參加會(huì)議，會(huì)議介紹了本次審計(jì)目的、審計(jì)要求等，會(huì)議結(jié)束后，聯(lián)系、安排、落實(shí)了審計(jì)人員工作。 實(shí)施步驟和方法：對(duì)制度建設(shè)的健全性進(jìn)行分析，檢查其制度建立的健全情況。 … … 客貨公司職工收入比航站高問(wèn)題。故雖 理想家，亦寫(xiě)實(shí)家也。 （入乎其內(nèi)，故能寫(xiě)之，告訴我們要尊重事實(shí)。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告 二、審計(jì)總體評(píng)價(jià) 經(jīng)審計(jì)，任職期間， XX重視安全生產(chǎn)，確保了航班飛機(jī)的安全運(yùn)營(yíng)；在航班發(fā)展受到客觀因素嚴(yán)重制約的情況下，穩(wěn)定了生產(chǎn)；爭(zhēng)取各方面的支持，改善了機(jī)場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施條件。 （三）爭(zhēng)取各方面支持，改善了機(jī)場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施條件 具體內(nèi)容略。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 僅供參考 敬請(qǐng)批評(píng) 謝謝！ 。 （二）擴(kuò)建工程未及時(shí)辦理竣工決算手續(xù) 具體內(nèi)容略。 XX年完成旅客吞吐量 225874人次、貨郵吞吐量 2712噸、飛機(jī)起降 2900架次、航線 4條、通航城市 4個(gè)。 只有建立在客觀事實(shí)基礎(chǔ)上的評(píng)價(jià)才有生命力，只有站在一 定的高度上的評(píng)價(jià)，才更有用。 入乎其內(nèi)，故能寫(xiě)之。 … … XX承包費(fèi)問(wèn)題。 專業(yè)判斷和查證結(jié)果：該單位決策制度建立不夠健全，實(shí)際執(zhí)行中按習(xí)慣做法，經(jīng)調(diào)查，重大事項(xiàng)在習(xí)慣做法中均由站長(zhǎng)辦公會(huì)議決定。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)日記 4月 11日 審計(jì)事項(xiàng)：業(yè)績(jī)審計(jì)。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)實(shí)施方案 （六）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系試點(diǎn) 根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行試點(diǎn)，對(duì)試點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行研究、調(diào)整，進(jìn)一步完善評(píng)價(jià)指標(biāo)，正確評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部。通過(guò)審查有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿、憑證，檢查各項(xiàng)支出是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定，有無(wú)將支出掛往來(lái)等情況。 在收入審計(jì)中要關(guān)注存在的問(wèn)題中 XX本人所起的作用。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)實(shí)施方案 三、審計(jì)范圍 略 四、重要性水平的確定及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 略 五、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn) （一）業(yè)績(jī)審計(jì) 以各項(xiàng)考核指標(biāo)為依據(jù)，檢查其完成情況，并通過(guò)對(duì)比分析，看是否符合臺(tái)州經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，是否樹(shù)立正確的政績(jī)觀，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)績(jī)做出客觀評(píng)價(jià)。 （五）在審計(jì)職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人廉潔自律情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和評(píng)價(jià)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政、廉潔從政。 （ 3）加強(qiáng)對(duì)審計(jì)評(píng)價(jià)體系的研究和探索，對(duì)審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)的新情況要及時(shí)研究、調(diào)整。又根據(jù)群眾反映，客貨公司和職工食堂的承包沒(méi)有進(jìn)行招投標(biāo)，是否存在暗箱操作？客貨公司和職工食堂應(yīng)當(dāng)是效益比較好的單位，但卻經(jīng)營(yíng)虧損。這塊業(yè)務(wù)由下屬客貨公司核算。2022年 9月，根據(jù)市委干 [2022]68號(hào)文件，建立臺(tái)州市民用航空管理局黨組和中共臺(tái)州市民航局紀(jì)律檢查組。包括： （審計(jì)內(nèi)容管理和現(xiàn)場(chǎng)管理） （如評(píng)價(jià)體系、技術(shù)業(yè)務(wù)的理論研究等） 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 工作程序 計(jì)劃立項(xiàng)（審計(jì)對(duì)象實(shí)行分類管理，并輔之以離接任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接制度） 組織實(shí)施三階段：審前準(zhǔn)備階段、實(shí)施審計(jì)階段、報(bào)告結(jié)束階段 年終督查、總結(jié) 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審前調(diào)查 審前調(diào)查 浙江省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)操作辦法規(guī)定 ：（ 1）被審計(jì)單位的基本情況包括機(jī)構(gòu)、人員、財(cái)政財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系、規(guī)模、特點(diǎn)等；（ 2）被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職、兼職、職責(zé)分工情況；（ 3）財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本情況及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況；（ 4）查閱領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間該被審計(jì)單位的財(cái)經(jīng)工作規(guī)范性文件及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的相關(guān)資料；（ 5）查閱領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間該被審計(jì)單位相關(guān)年度審計(jì)檔案資料及社會(huì)審計(jì)的有關(guān)資料，了解期間存在的主要問(wèn)題及審計(jì)意見(jiàn)和決定的執(zhí)行情況；（ 6）聽(tīng)取組織部門(mén)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)等有關(guān)方面對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及所在單位的意見(jiàn)和情況。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店