new家庭財(cái)務(wù)分析ppt課件(完整版)
【正文】 ?當(dāng) 資不抵債（ TA TL）時， 負(fù)債超過資產(chǎn) ， 年輕成債務(wù)奴隸 ， 年老成子女負(fù)擔(dān) 。 IA) (IA 247。 ? A. 年房租 1 萬，購屋房價 50 萬。一方面，投保 人定期繳納保險費(fèi)；另一方面，被保險人的保單具有現(xiàn)金價值，可以按照約定定期或一次從保險公司獲得償還或分紅。 ?資產(chǎn)減負(fù)債所得凈值，就是某一時點(diǎn)上水槽的水位。 ?存量：某個時點(diǎn)的數(shù)值，如年末家庭資產(chǎn)或負(fù)債。 ?前者如意外險、交強(qiáng)險、定期壽險、產(chǎn)險等，當(dāng)保險事故發(fā)生時，被保險人可以獲得保險公司的一定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，無保險事故發(fā)生時，被保險人不能獲得保險公司的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。如出租房屋，市價=房租收入 /平均收益率 張家房屋出租月收 1千，假定平均收益率為 5%，則市價為 24萬。 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) (TA) = 流動性資產(chǎn) （ CA） + 投資性資產(chǎn) (IA) +自用性資產(chǎn) (UA) (TL) = 自用 性 負(fù)債 (UL) + 投資 性 負(fù)債 (IL)+消費(fèi) 性 負(fù)債 (CL) 某項(xiàng)資產(chǎn) /總資產(chǎn) （ CA/TA） = 流動性資產(chǎn) /總資產(chǎn) （ IA/TA） = 投資性資產(chǎn) /總資產(chǎn) （ UA/TA） 或 自用資產(chǎn)權(quán)數(shù)（ UA/TA） = 自用 性 資產(chǎn) /總資產(chǎn) 負(fù)債 /資產(chǎn) （ IL/IA） = 投資借款 /投資性資產(chǎn) 資產(chǎn)貸款 成數(shù)（ UL/UA） = 自用 資產(chǎn)貸款 /自用資產(chǎn) （ CL/CA） = 消費(fèi)借款 /流動性資產(chǎn) ?總資產(chǎn)負(fù)債比率 （ TL/TA） = 總負(fù)債 /總資產(chǎn) ? TL/TA = (UL + IL+CL)/TA ? = (UL247。 ?客戶資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，以自用凈資產(chǎn)為主，價值穩(wěn)定，但增值困難；若以投資資產(chǎn)為主，則價值波動，但增值較快。另一房產(chǎn)為投資旺鋪，成本 40萬，房貸 30萬，當(dāng)前市值 50萬。往后每月支出除 生活費(fèi) 5000元外，還有 3000元還貸款本息（其 中本金 1000元，利息 2022元） ? 要求編制并核對相應(yīng)的 資產(chǎn)負(fù)債表和收支儲蓄表 ?內(nèi)容包括賬戶登記、資產(chǎn)負(fù)債表及收支儲蓄表的登記與核對 ?思路 :先登記 9月間的收支儲蓄表再考慮資產(chǎn)負(fù)債表 。 總收入 （ Y） ?消費(fèi)支出指日常衣、食、住、行、育、樂、醫(yī)等各項(xiàng)支出 ,它是總收入的函數(shù) . ?理財(cái)支出指利息支出與保障型壽險、產(chǎn)險的保費(fèi)及為了投資所支付的顧問費(fèi)用。 ?。 要求 : 1. 計(jì)算家庭的可支配收入 。 ?公積金存款利率 3%，養(yǎng)老賬戶投資報酬率 6%，通貨膨脹率 3%，學(xué)費(fèi)成長率3%，居住地月平均工資為 2千元。 “ 五險一金 ” ?住房公積金 ?工傷保險 ?基本失業(yè)保險 ?基本醫(yī)療保險 ?基本養(yǎng)老保險 ?生育保險 收入分配原則 對照標(biāo)準(zhǔn) (465收入分配金字塔 ) ?消費(fèi)率小華 60%,小義 46%,小明120%,前兩位在標(biāo)準(zhǔn) 70%之間 . ?儲蓄率小華 23%,小義 41%,小明 32%,前兩位達(dá) (20%35%). ?小華小義小明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)率都在 20%以內(nèi),保障型保費(fèi)支出比率分別為 3%、 2%和 5%,低于 10%的最低標(biāo)準(zhǔn) . ?收入所得類型 ?支出分類 ?預(yù)算控制方向 ?綜合財(cái)務(wù)比率分析 ?致富公式運(yùn)用 ?綜合案例 家庭所得類型及其特征 所得類型 收入穩(wěn)定性 收入成長性 收入中斷風(fēng)險 工薪收入 穩(wěn)定 成長較慢 下崗 經(jīng)營凈收入 不穩(wěn)定 成長較快 虧損倒閉 財(cái)產(chǎn)性收入 穩(wěn)定 成長較快 資產(chǎn)閑置 轉(zhuǎn)移性收入 不穩(wěn)定 成長較慢 縮減福利 預(yù)算支出分類（ 469） ?可控制支出 ?不可控制支出 ?資本支出（購車、購房、家具電器） 下列支出是否可控制支出 ?普通一日三餐 ?義務(wù)教育學(xué)費(fèi) ?高中陪讀費(fèi)用 ?困難家庭子女就讀普通職院 ?工薪家庭國外留學(xué)費(fèi)用 ?工薪家庭自住房
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