【正文】 報(bào)告經(jīng)營(yíng)計(jì)劃各項(xiàng)目標(biāo)、指標(biāo)的執(zhí)行情況，為各事業(yè)部和各部門的月度、年度績(jī)效考核提供依據(jù)，并提出對(duì)業(yè)務(wù)單元執(zhí)行計(jì)劃的指導(dǎo)意見； 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注和檢查計(jì)劃中的關(guān)鍵任務(wù)進(jìn)展情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中的問題，采取解決問題的有效措施，以保證計(jì)劃的順利完成； 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的檢查：事業(yè)部每月 5日前上報(bào)上月各種業(yè)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和部門月度總結(jié)、例行述職。于 11月底以前提交財(cái)務(wù)運(yùn)控部； — 29 — 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度 3—— 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制程序（續(xù)） 4. 各職能部門編制職能工作計(jì)劃： 各職能部門根據(jù)公司計(jì)劃目標(biāo)的框架，與業(yè)務(wù)計(jì)劃相協(xié)調(diào)，編制本部門的下一年度工作計(jì)劃，于每年 11月底前送財(cái)務(wù)運(yùn)控部； 5. 匯總編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部對(duì)各部門提交的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和工作計(jì)劃進(jìn)行初審、匯總和平衡。 管理職責(zé)： 董事會(huì)職責(zé) 確定公司下一年度目標(biāo)要求； 審核和批準(zhǔn)公司上報(bào)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施； 審核和批準(zhǔn)公司提出的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整方案。重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目投資建設(shè)期管理、項(xiàng)目技術(shù)方案、投資選址、籌融資方案、建設(shè)方案、生產(chǎn)組織、工藝技術(shù)、市場(chǎng)銷售、經(jīng)營(yíng)管理等，與項(xiàng)目可行性研究結(jié)論進(jìn)行對(duì)比研究，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)行管理存在的問題進(jìn)行總結(jié)，查找出現(xiàn)偏差的原因，提出改善投資管理建議。 合同簽訂： 按照審批意見，項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)與對(duì)方確定合作細(xì)節(jié)，制定投資合同，經(jīng)財(cái)務(wù)運(yùn)控部法務(wù)管理人員進(jìn)行法律審查，上報(bào)總經(jīng)理審批后生效。 可研報(bào)告的審批： 可研報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后上報(bào)董事會(huì)審批。 （二）總經(jīng)理辦公會(huì)： 審核、批準(zhǔn)公司投資管理的制度和流程，審批部門工作計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施； 審核財(cái)務(wù)運(yùn)控部提出的項(xiàng)目可研報(bào)告，提出明確項(xiàng)目投資意見，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)； 審核項(xiàng)目關(guān)鍵資源獲得合同、項(xiàng)目建設(shè)方案、籌融資方案等，上報(bào)董事會(huì)審批； 批準(zhǔn)經(jīng)過招標(biāo)確定的項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)商； 審核財(cái)務(wù)運(yùn)控部提出的項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告，進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)改善措施決策； 審批臨時(shí)投資項(xiàng)目，但累計(jì)總額不能超過當(dāng)年預(yù)算的 10%。 — 12 — 戰(zhàn)略管理制度 5—— 戰(zhàn)略評(píng)估 評(píng)估周期：戰(zhàn)略評(píng)估分為定期評(píng)估和應(yīng)急評(píng)估兩種。主要解決本業(yè)務(wù)單元在其所處的行業(yè)或市場(chǎng)領(lǐng)域內(nèi)何時(shí)、何地、如何與對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)的問題； 制定職能戰(zhàn)略： 總部與各業(yè)務(wù)單元的各職能部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)框架，編制支撐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的職能戰(zhàn)略。 內(nèi)部資源能力分析： 公司在內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈各個(gè)環(huán)節(jié)的能力和管理現(xiàn)狀，包括技術(shù)、品牌、市場(chǎng)營(yíng)銷、政府關(guān)系、采購(gòu)物流、生產(chǎn)、質(zhì)量、成本、銷售、資金、人力資源等。 （ 1）批準(zhǔn)戰(zhàn)略管理的制度和流程，審批部門工作計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施； （ 2）負(fù)責(zé)審定財(cái)務(wù)運(yùn)控部上報(bào)的戰(zhàn)略草案，上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施； （ 3）組織戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略評(píng)估、調(diào)整工作，需要調(diào)整戰(zhàn)略時(shí)上報(bào)董事會(huì)審批。 職責(zé)分工： 董事會(huì)：具有戰(zhàn)略的批準(zhǔn)權(quán)。 其他職能部門制定各自相關(guān)職能戰(zhàn)略，以支撐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和公司整體戰(zhàn)略的實(shí)施。 周期： 戰(zhàn)略信息的收集與分析每年組織一次。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃： 通過經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定，逐年制定和落實(shí)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以階段性目標(biāo)保證戰(zhàn)略總目標(biāo)的完成。 — 14 — 戰(zhàn)略評(píng)估與調(diào)整管理流程 開始 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 各事業(yè)部 總經(jīng)理 董事會(huì) 收集評(píng)估所需信息 進(jìn)行戰(zhàn)略評(píng)估，提出調(diào)整意見 是 是 是 編制戰(zhàn)略調(diào)整方案 需要調(diào)整嗎？ 需要調(diào)整嗎？ 否 否 同意？ 同意 ？ 否 否 是 進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整 呈報(bào)戰(zhàn)略實(shí)施信息 結(jié)束 結(jié)束 — 15 — 總則 投資管理制度 投資可行性 研究 投資建設(shè) 管理 投資評(píng)估 — 16 — 投資管理制度 1—— 總則 目的：為了規(guī)范投資管理，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效率，保證公司投資項(xiàng)目的安全性和收益性 投資原則： 遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策； 滿足公司發(fā)展戰(zhàn)略的需要，達(dá)成公司戰(zhàn)略投資的目標(biāo)； 保證公司的投資效益目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)投資雙方的雙贏； 合法性、安全性、效益性和流動(dòng)性相結(jié)合的原則； 公司累計(jì)對(duì)外投資不得超過公司凈資產(chǎn)的 50％。對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)或較大型投資項(xiàng)目，應(yīng)由財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織相關(guān)事業(yè)部的技術(shù)、銷售、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)等多部門專家組成的項(xiàng)目調(diào)研小組共同完成可行性研究分析工作。 投資前期準(zhǔn)備工作： 合同磋商： 項(xiàng)目得到批準(zhǔn)后，成立項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，與相關(guān)合作商、政府主管部門進(jìn)行洽商，獲得項(xiàng)目實(shí)施關(guān)鍵資源，進(jìn)行投資項(xiàng)目磋商談判，爭(zhēng)取良好的交易價(jià)格。 項(xiàng)目驗(yàn)收： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織項(xiàng)目建設(shè)完工的驗(yàn)收工作的管理，按照合同支付建設(shè)款，進(jìn)行建設(shè)驗(yàn)收和資料歸檔。 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的種類： 、業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、職能部門工作計(jì)劃。 計(jì)劃編制時(shí)間：在每年 11月初開始啟動(dòng)編制下一年度的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。一般需要超過 2－ 3次專題會(huì)議完成。調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃指標(biāo)考核。 管理職責(zé)： 董事會(huì)職責(zé) 審核和批準(zhǔn)公司上報(bào)的預(yù)算，并監(jiān)督實(shí)施； 審核和批準(zhǔn)公司提出的預(yù)算調(diào)整方案。財(cái)務(wù)運(yùn)控部于 11月 10日前組織計(jì)劃與預(yù)算編制啟動(dòng)工作會(huì)議，明確編制工作整體安排、進(jìn)度時(shí)間要求； 2. 編制事業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃： 各事業(yè)部按照財(cái)務(wù)運(yùn)控部要求，結(jié)合本部門年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，按照統(tǒng)一格式，在編制各項(xiàng)計(jì)劃的同時(shí)，編制各自的資金預(yù)算。 ： 每月 25日，各部門根據(jù)批準(zhǔn)的年度預(yù)算編制下月度的預(yù)算草案， 27日遞交財(cái)務(wù)運(yùn)控部審核； ： 財(cái)務(wù)運(yùn)控部依據(jù)年度預(yù)算，審核各部門的月度預(yù)算草案，對(duì)部門月度預(yù)算草案和年度預(yù)算按月分解的預(yù)算差距超出 15％以上、累計(jì)差異超出 10％以上者，要提醒各部門注意控制預(yù)算的執(zhí)行。仲裁決議一經(jīng)形成，各部門須無(wú)條件執(zhí)行。有時(shí)公司高層根據(jù)需要可擴(kuò)大參加會(huì)議的人員范圍。 參會(huì)人員： 總經(jīng)理辦公會(huì)成員由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他高級(jí)管理人員組成，辦公室主任列席會(huì)議。 — 53 — 內(nèi)部審計(jì)管理 2—— 內(nèi)部審計(jì)對(duì)象 財(cái)務(wù)活動(dòng)及財(cái)務(wù)工作審計(jì)： （ 1）與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)范性； （ 2）財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和決算情況； （ 3）資產(chǎn)管理情況； （ 4）經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)收支等財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合法性、效益性； （ 5）會(huì)計(jì)核算工作及財(cái)務(wù)管理工作的合規(guī)合法性，效率性； （ 6）各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)程執(zhí)行的正確性； （ 7）各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益。 審計(jì)計(jì)劃的調(diào)整： 年內(nèi)由于經(jīng)營(yíng)環(huán)境、業(yè)務(wù)情況等因素的變化而需要調(diào)整審計(jì)計(jì)劃的，由總經(jīng)理直接通知調(diào)整審計(jì)計(jì)劃，或由財(cái)務(wù)運(yùn)控部提請(qǐng)調(diào)整審計(jì)計(jì)劃。 （ 2）審計(jì)項(xiàng)目保密管理： 內(nèi)部審計(jì)過程如果需要對(duì)涉及有關(guān)業(yè)務(wù)商業(yè)、技術(shù)機(jī)密的，審計(jì)人員要取得總經(jīng)理授權(quán)，辦理書面 《 授權(quán)書 》 ，經(jīng)總經(jīng)理簽字，并向被審部門出示。審計(jì)報(bào)告要求事實(shí)清楚、數(shù)據(jù)確實(shí)、依法有據(jù)、結(jié)論恰當(dāng)。審計(jì)決定對(duì)責(zé)任人的處理結(jié)論和對(duì)管理制度的改進(jìn)建議，下文執(zhí)行。 原則： 本制度以充分授權(quán)、盡職盡責(zé)、及時(shí)反映為原則，同時(shí)遵循國(guó)企人事管理中 “黨管干部”的一般原則。 述職檔案管理： 述職人員的述職報(bào)告及對(duì)述職對(duì)象的評(píng)價(jià)與建議由人力資源部負(fù)責(zé)保管，作為對(duì)述職人員考核與獎(jiǎng)懲的依據(jù)之一。年度述職需要對(duì)述職人員進(jìn)行評(píng)議，形成評(píng)議意見并將述職評(píng)議意見向述職人反饋，并監(jiān)督其執(zhí)行。數(shù)額由 年薪基數(shù) 確定 。 ? 其他原因?qū)е轮苯踊蜷g接經(jīng)濟(jì)損失在 20萬(wàn)元以上、造成停產(chǎn)在 5天以上的事故。 考核職責(zé)： （一）總經(jīng)理辦公會(huì) 組織制定和審批公司績(jī)效管理制度、方案等，并監(jiān)督落實(shí)； 審核、批準(zhǔn)事業(yè)部年度業(yè)績(jī)合同、考核指標(biāo)和權(quán)重等； 審核部門月度工作計(jì)劃，確定關(guān)鍵任務(wù)進(jìn)行考核； 審核事業(yè)部?jī)?nèi)部考核結(jié)果，對(duì)事業(yè)部負(fù)責(zé)人進(jìn)行績(jī)效考核，從多維度對(duì)被考核人進(jìn)行考核； 考核申訴的最終仲裁。 — 78 — 績(jī)效考核業(yè)績(jī)目標(biāo)確定管理流程 開始 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 事業(yè)部經(jīng)理 按照年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃設(shè)定業(yè)績(jī)指標(biāo) 是 否 溝通同意？ 起草 《 業(yè)績(jī)合同》 《 業(yè)績(jī)合同 》 簽字 《 業(yè)績(jī)合同 》 批準(zhǔn) 年終考核管理流程 — 79 — 年度績(jī)效考核管理流程 開始 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)運(yùn)控部 提供業(yè)績(jī)指標(biāo)及重點(diǎn)工作完成情況資料 事業(yè)部經(jīng)理考核打分 考核結(jié)果計(jì)算 是 否 溝通同意？ 考核結(jié)果運(yùn)用 考核資料存檔 考核申訴流程 人力資源部 啟動(dòng)年度績(jī)效考核工作 發(fā)放考核打分表 事業(yè)部 考核自評(píng)，事業(yè)部經(jīng)理對(duì)下屬評(píng)價(jià)打分 年薪發(fā)放管理流程 — 80 — 事業(yè)部考核關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的設(shè)定（參考） 壓縮機(jī)事業(yè)部 財(cái)務(wù)類指標(biāo) 壓縮機(jī)產(chǎn)品年度銷售收入 、 利潤(rùn) 部門費(fèi)用預(yù)算控制率 運(yùn)營(yíng)類指標(biāo) 勞動(dòng)生產(chǎn)率 、 訂單履約率 產(chǎn)品重大質(zhì)量事故次數(shù) 、 質(zhì)量問題損失金額 市場(chǎng)類指標(biāo) 重點(diǎn)客戶訂貨量 新增客戶數(shù)量 、 客戶對(duì)銷售服務(wù)投訴次數(shù) CNG事業(yè)部 財(cái)務(wù)類指標(biāo) 加氣站營(yíng)運(yùn)收入 （ 遠(yuǎn)期 ） 、 利潤(rùn) 、 部門費(fèi)用預(yù)算控制率 運(yùn)營(yíng)類指標(biāo) 人均加氣數(shù)量 市場(chǎng)類指標(biāo) 建站指標(biāo)目標(biāo)達(dá)成率 、 建站計(jì)劃完成率 （ 近期 ） 固廢處理事業(yè)部 財(cái)務(wù)類指標(biāo) 廢塑料處理銷售利潤(rùn) 、 收入 （ 遠(yuǎn)期 ） 固廢處理設(shè)備銷售收入 、 利潤(rùn) （ 近期 ） 、 部門費(fèi)用預(yù)算控制率 運(yùn)營(yíng)類指標(biāo) 廢塑料年度處理量 （ 遠(yuǎn)期 ） 、 廢塑料設(shè)備年度生產(chǎn)量 （ 近期 ） 市場(chǎng)類指標(biāo) 廢塑料處理廠建廠數(shù)量 （ 近期 ） — 81 — 北大縱橫將繼續(xù)努力，與京城環(huán)保公司攜手共進(jìn)，完成好下階段的工作 。 — 73 — 事業(yè)部領(lǐng) 導(dǎo)班子 考核管理 1—— 總則（續(xù)） 考核職責(zé) ：（續(xù)） （三）財(cái)務(wù)運(yùn)控部 負(fù)責(zé)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，與事業(yè)部協(xié)商確定考核指標(biāo)，起草業(yè)績(jī)合同上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)； 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)報(bào)表的收集、審核，報(bào)表數(shù)據(jù)的核實(shí)； 為總經(jīng)理對(duì)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核提供數(shù)據(jù)。 固廢事業(yè)部績(jī)效歸零事故定義： 直接或間接經(jīng)濟(jì)損失在 10萬(wàn)元以上、造成停產(chǎn)在 5天以上的事故。年薪基數(shù)的具體數(shù)額，由總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。 ?臨時(shí)述職： 指在事業(yè)部負(fù)責(zé)人就所任職單位突發(fā)重大事項(xiàng)向總經(jīng)理匯報(bào)并請(qǐng)示處理辦法；事業(yè)部負(fù)責(zé)人應(yīng)總經(jīng)理的要求向其匯報(bào)情況。 ?定期述職： 指事業(yè)部負(fù)責(zé)人在規(guī)定時(shí)間向總經(jīng)理匯報(bào)任職情況。經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)決定也可以從市場(chǎng)上招聘。 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核意見呈報(bào) 審計(jì)人員在相關(guān)決議文件上簽署重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核的監(jiān)核意見，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理明確陳述監(jiān)核結(jié)論。 下發(fā)存檔：經(jīng) 總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)抄送被審部門，并負(fù)責(zé)報(bào)告存檔工作。擅自泄漏經(jīng)營(yíng)信息的，將根據(jù)情節(jié)的嚴(yán)重性給予處分，必要時(shí)追究其法律責(zé)任。由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理進(jìn)行審批，批準(zhǔn)審計(jì)項(xiàng)目的責(zé)任人。 （ 1）對(duì)公司事業(yè)部?jī)?nèi)涉及物流、資金流控制的關(guān)鍵崗位分工和人員職責(zé)安排、委任進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)符合內(nèi)部控制要求； （ 2）對(duì)公司各職能部門內(nèi)部關(guān)鍵崗位分工和人員履職情況進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)符合內(nèi)部控制要求； （ 3）審計(jì)財(cái)務(wù)開支、人事、采購(gòu)、經(jīng)濟(jì)等事項(xiàng)的審批程序是否規(guī)范健全。 會(huì)議通知： 公司辦公室應(yīng)在會(huì)議召開前通知各位成員及應(yīng)列席人員。 會(huì)議紀(jì)要：財(cái)務(wù)運(yùn)控部負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)議決定事項(xiàng)，形成會(huì)議紀(jì)要，下發(fā)有關(guān)部門。 制定預(yù)算改進(jìn)措施或調(diào)整方案 : （ 1）財(cái)務(wù)運(yùn)控部組織各部門分析預(yù)算差異原因，組織會(huì)議討論計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況，制定改進(jìn)措施； （ 2）財(cái)務(wù)運(yùn)控部根據(jù)會(huì)議討論和決議情況，編制 《 預(yù)算差異分析及改進(jìn)報(bào)告 》 ，為高層領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。 — 42 — 全面預(yù)算管理制度 5—— 預(yù)算控制 預(yù)算控制原則： 預(yù)算控制方法原則上依進(jìn)行預(yù)算項(xiàng)目管理，同時(shí)運(yùn)用金額、數(shù)量管理的方法。 12月 15日前召開第一次計(jì)劃與預(yù)算管理會(huì)議，召集各部門審議年度計(jì)劃與預(yù)算草案，經(jīng)過與各部門多次溝通、反復(fù)協(xié)調(diào)，最終確定