案例研究國(guó)泰君安證券股份有限公司全面預(yù)算體系介紹(完整版)
【正文】 編制： ? 在美國(guó)： 78％的公司要求管理人員參與預(yù)算編制 ? 在日本： 67％的公司要求管理人員參與預(yù)算編制 ? 基層人員參與預(yù)算編制的優(yōu)勢(shì)： ? 提高員工的積極性 ? 使員工宜于接受目標(biāo) ? 將員工的獎(jiǎng)懲與業(yè)績(jī)更為緊密的結(jié)合 ? 結(jié)合預(yù)算對(duì)員工的影響和員工對(duì)預(yù)算的影響，激發(fā)員工的積極性，同時(shí)實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。 14 2020年安達(dá)信版權(quán)所有 ? 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入預(yù)算： ? 戰(zhàn)略規(guī)劃階段 ? 制定單位： 公司的股東大會(huì)及董事會(huì) ? 制定時(shí)間： 第二、三季度 ? 制定內(nèi)容： 根據(jù)市場(chǎng)狀況對(duì)戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃進(jìn)行修訂，確定經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展速度，分布區(qū)域等基 本方向 ? 業(yè)務(wù)計(jì)劃階段 ? 制定單位： 公司機(jī)構(gòu)管理部、各地區(qū)業(yè)務(wù)總部和營(yíng)業(yè)部 ? 制定時(shí)間： 第三季度末、第四季度初 ? 制定內(nèi)容： 根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃制定本部門(mén)次年度工作計(jì)劃，包括各區(qū)域的發(fā)展策略，各營(yíng) 業(yè)部下年度的客戶(hù)（大中小戶(hù)比例及交易量） ? 預(yù)算編制階段 ? 編制單位： 公司機(jī)構(gòu)管理部、各地區(qū)業(yè)務(wù)總部和營(yíng)業(yè)部 ? 編制時(shí)間： 第四季度 ? 編制內(nèi)容： 根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃及對(duì)下年度市場(chǎng)情況的預(yù)期調(diào)整，按照營(yíng)業(yè)部、區(qū)域業(yè)務(wù)總部、機(jī)構(gòu) 管理部的層級(jí)編制和匯總經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入預(yù)算 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入預(yù)算的編制（示例） 15 2020年安達(dá)信版權(quán)所有 審批公司的年度預(yù)算 確定公司的戰(zhàn)略 編制公司的年度預(yù)算 審批公司的年度預(yù)算 預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控和調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行結(jié)果對(duì)戰(zhàn)略的指導(dǎo) 16 2020年安達(dá)信版權(quán)所有 ? 建立跨部門(mén)團(tuán)隊(duì)和一致的審核程序評(píng)估編制的預(yù)算 ? 使預(yù)算關(guān)鍵用戶(hù)參與書(shū)面的預(yù)算審批過(guò)程 ? 下發(fā)預(yù)算同時(shí)下發(fā)部門(mén)經(jīng)理預(yù)算考核指標(biāo) ? 明確審批各類(lèi)預(yù)算的合理時(shí)限 ? 明確延誤預(yù)算審核的責(zé)任 審批公司年度預(yù)算的目的 17 2020年安達(dá)信版權(quán)所有 預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整 確定公司的戰(zhàn)略 編制公司的年度預(yù)算 審批公司的年度預(yù)算 預(yù)算的執(zhí)行
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