【正文】 卉栽培 3 高級(jí)營養(yǎng)素 4 膠原手術(shù)縫合 5 外用藥 6 乳酸地龍液 7 珍稀魚類養(yǎng)殖 8 畜禽養(yǎng)殖加工 9 老年公寓 合計(jì) 28 建設(shè)投資估算表（生態(tài)園 元 /m2估算。 花卉） 生態(tài)園 表 82/2 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目或費(fèi)用名稱 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 達(dá)產(chǎn)期（萬元 /年） 備注 1 流動(dòng)資產(chǎn) 11 應(yīng)收賬款 30 12 12 存貨 121 原材料 360 1 122 在產(chǎn)品 180 2 123 產(chǎn)成品 180 2 13 現(xiàn)金 30 12 2 應(yīng)付賬款 30 12 3 流動(dòng)資金 4 流動(dòng)資金本年增加額 流 動(dòng)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn) = 應(yīng)收賬款 + 預(yù)付賬款 + 存貨 + 現(xiàn)金 流動(dòng)負(fù)債 = 應(yīng)付賬款 + 預(yù)收賬款 流動(dòng)資金本年增加額 = 本年流動(dòng)資金 上年流動(dòng)資金 36 流動(dòng)資金估算表（ 生態(tài)園 匯總） 生態(tài)園 表 82/10 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目或費(fèi)用名稱 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 達(dá)產(chǎn)期 合計(jì) 蔬菜 花卉 營養(yǎng)素 手術(shù)縫合 外用藥 地龍液 水產(chǎn) 畜禽 公寓 1 流動(dòng)資產(chǎn) 11 應(yīng)收賬款 0 0 0 12 存貨 121 原材料 122 在產(chǎn)品 123 產(chǎn)成品 13 現(xiàn)金 2 應(yīng)付賬款 0 0 3 流動(dòng)資金 4 流動(dòng)資金本年增加額 流 動(dòng)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn) = 應(yīng)收賬款 + 預(yù)付賬款 + 存貨 + 現(xiàn)金 流動(dòng)負(fù)債 = 應(yīng)付賬款 + 預(yù)收賬款 流動(dòng)資金本年增加額 = 本年流動(dòng)資金 上年流動(dòng)資金 41 流動(dòng)資金估算表（旅游觀光區(qū)） 旅游觀光區(qū) 表 82 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目或費(fèi)用名稱 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 達(dá)產(chǎn)期 合計(jì) 文化廣場 五星酒店 垂釣場 農(nóng)戶別墅 生態(tài)飲品區(qū) 生態(tài)觀光 1 流動(dòng)資產(chǎn) 11 應(yīng)收賬款 30 12 1． 00 12 存貨 121 原 材料 10 36 122 在產(chǎn)品 10 36 123 產(chǎn)成品 10 36 13 現(xiàn)金 30 12 2 應(yīng)付賬款 30 12 3 流動(dòng)資金 4 流動(dòng)資金本年增加額 流 動(dòng)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn) = 應(yīng)收賬款 + 預(yù)付賬款 + 存貨 + 現(xiàn)金 流動(dòng)負(fù)債 = 應(yīng)付賬款 + 預(yù)收賬款 流動(dòng)資金本年增加額 = 本年流動(dòng)資金 上年流動(dòng)資金 42 第九章 財(cái)務(wù) 評(píng)價(jià) 單位產(chǎn)品成本和總成本估算 （一）產(chǎn)品名稱及產(chǎn)量 生態(tài)園部分（產(chǎn)品名稱及產(chǎn)量）： ：蔬 菜、花卉、高級(jí)營養(yǎng)素、膠原蛋白手術(shù)縫合線、外傷用藥、乳酸地龍液、珍稀水產(chǎn)、畜禽及老年公寓服務(wù)。一個(gè)單元生態(tài)園可產(chǎn)仙客來 5280 萬株。 ⑦珍稀水產(chǎn) 規(guī)模： 萬立方米 。 豬肉： （頭） ==120 噸。 旅游觀光區(qū)部分（名稱及服務(wù)量）： ：文化廣場、五星級(jí)酒店、垂釣場、農(nóng)戶別墅、生態(tài)飲品區(qū)、生態(tài)園觀光。具體如下： ①蔬菜（以西芹為例）： 蔬菜種子：西芹生長期 45 天，每年 8 茬，剔除種植、收獲占用時(shí)間，每年可種植 7 茬。 肥料：以沼渣為肥料， 元 /噸， 噸 /畝， 1 個(gè)單元生態(tài)園每年需要肥料費(fèi)用 = （ 萬 元 ）。年。 原材料和輔助材料年用 萬元。其中外購糧食和谷物康粉需要 萬元。另加。年計(jì)算， 萬元 X1080（人） =萬元。 具體分別詳見表生態(tài)園 94單位產(chǎn)品成本估算表和 旅游觀光區(qū)表 95總成本費(fèi)用估算表。 ③ 高級(jí)營養(yǎng)素： 萬元 /年。 ： ① 文化廣場：按日接待 2500 名游客，人均消費(fèi) 元估算，年?duì)I業(yè)收入 億元。日估算。根據(jù)“ 對老年服務(wù)機(jī)構(gòu)的稅費(fèi)政策扶持，暫免收社會(huì)福利院、敬老院、養(yǎng)老院、老年公寓等養(yǎng)老機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅，養(yǎng)老服務(wù)收入營業(yè)稅 ”的政策，老年公寓的營業(yè)稅 萬元和所得稅 萬元獲得免除。 利潤估算 ： 利潤總額估算：正常年份平均利潤總額（稅后） 萬元。 生態(tài)園與旅游觀光區(qū)兩部分利潤合計(jì) 萬元。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。 +3=（年） （ +） +3=（年） 不確定性分析 盈虧平衡分析： 盈虧平衡點(diǎn) =固定成本 /（ 1變動(dòng)成本 /銷售收入） =（ ）萬元 = 盈虧平衡點(diǎn)為 %。 利潤分配：從第四年起按達(dá)產(chǎn)的收益提取兩金（法定盈余公積金 10%，法定公益金 5%） 萬元后，每年未分配利潤 萬元。其中增值稅 萬元，城建維護(hù)費(fèi) 萬元，教育及附加稅 萬元。 ⑤ 生態(tài)飲品區(qū)：預(yù)計(jì)年收入 萬元。日，餐費(fèi) 元 /人 ⑤ 外用藥： 萬元 /年。 具體分別詳見表 93 固定資產(chǎn)折舊和攤銷費(fèi)用估算表 。具體詳見生態(tài)園表 94 單位產(chǎn)品成本估算表。 鴨：按鴨每天 糧食，每公斤平均 元計(jì)算， 元 X20xx（只）X365（天） （ kg） = 元 = 萬元。另加 萬元的玉米秸，合計(jì) 萬元。 原輔材料 萬元 /年 ⑦珍稀水產(chǎn) 魚苗和飼料：每只甲魚苗 元計(jì)算，購買 萬只育苗約需 萬元。 ④膠原手術(shù)縫合線 原料：貍獺尾巴。此項(xiàng)除首年需要外采用替代肥料外 ，其他年份可自產(chǎn)自銷，費(fèi)用也為零。 1 個(gè)單元生態(tài)園每年需要由幼苗費(fèi)用=（萬元）。 ②五星酒店：按住宿量 500 人 /日。 禽蛋： 萬只。一共飼養(yǎng) 萬只，養(yǎng)殖周期平均 3 年，平均每年捕撈、放養(yǎng) 。一個(gè)單元生態(tài)園可產(chǎn)仙客來 10056 萬株。 1 個(gè)單元生態(tài)園可產(chǎn)西芹 1980 萬 kg。 膠原手術(shù)縫合） 生態(tài)園 表 82/4 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目或費(fèi)用名稱 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 達(dá)產(chǎn)期（萬元 /年） 備注 1 流 動(dòng)資產(chǎn) 11 應(yīng)收賬款 30 12 12 存貨 121 原材料 15 24 122 在產(chǎn)品 5 72 123 產(chǎn)成品 15 24 13 現(xiàn)金 30 12 2 應(yīng)付賬款 30 12 3 流動(dòng)資金 4 流動(dòng)資金本年增加額 37 流動(dòng)資金估算表（ 生態(tài)園 序號(hào) 工程及費(fèi)用名稱 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 工器具備品備件 其他費(fèi)用 總計(jì) 建筑面積（ m2） 18 銀行手續(xù)費(fèi) 19 招標(biāo)費(fèi) 2 遞延資產(chǎn)投資 21 前期工作費(fèi) 22 建設(shè)單位管理費(fèi) 23 辦公和生活用具購置費(fèi) 24 職工進(jìn)廠培訓(xùn)費(fèi) 25 試驗(yàn)試車費(fèi) 三 第一、二部分費(fèi)用合計(jì) 四 不可預(yù)見工程費(fèi) 五 總計(jì) 占總計(jì)比例（ %） 33 九個(gè)項(xiàng)目建筑專項(xiàng)投資占整體建筑專項(xiàng)投資比重（生態(tài)園） 生態(tài)園表（ 8— 1/5） 人民幣：萬元 注：一個(gè)復(fù)合材料框架大棚高 20米，占地面積 50mX80m=4000m2，一個(gè)單元生態(tài)園由 4 個(gè)大棚組成，占地面積 16000m2，工程造價(jià) 萬元。明細(xì)） 生態(tài)園表 8— 1/4 人民幣：萬元 序號(hào) 工程及費(fèi)用名稱 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 工器具備品備件 其他費(fèi)用 總計(jì) 建筑面積（ m2） 一 第一部分工程費(fèi)用 63168（不含蔬菜花卉） 1 主要生產(chǎn)服務(wù)項(xiàng)目 11 蔬菜種植 12 花卉栽培 13 高級(jí)營養(yǎng)素 6320 14 膠原手術(shù)縫合 4300 15 外用藥 9800 16 乳酸地龍液 23000 17 珍稀魚類養(yǎng)殖 18 畜禽養(yǎng)殖與屠宰加工 19 老年公寓 2 輔助生產(chǎn)服務(wù)工程項(xiàng)目 21 沼氣池 22 在制品、成品 庫（ 10座） 9800 23 化驗(yàn)檢疫室 140 24 機(jī)械備品備件庫 2800 30 續(xù)前表（ 8— 1/4） 人民幣：萬元 序號(hào) 工程及費(fèi)用名稱 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 工器具備品備件 其他費(fèi)用 總計(jì) 建筑面積（ m2） 25 機(jī)械維修車間 1400 3 公用工程 31 大門及門衛(wèi)室 48 32 廠區(qū)道路 33 變電所 34 廠區(qū)電力、通訊及照明 35 水泵房（機(jī)井兩眼） 100 36 熱力管道外網(wǎng) 37 給排水外網(wǎng) 38 車庫 1400 39 圍墻 4 環(huán)境保護(hù)工程 41 污水處理 42 廠區(qū)綠化 5 服務(wù)及福利項(xiàng)目 51 辦公樓 1620 31 續(xù)前表（ 8— 1/4） 人民幣：萬元 序號(hào) 工程及費(fèi)用名稱 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 工器具備品備件 其他費(fèi)用 總計(jì) 建筑面積（ m2） 52 服務(wù)樓（食堂、浴池、游泳館、歌舞廳、衛(wèi)生所） 2800 53 運(yùn)輸機(jī)械設(shè)備 54 游泳館 6 場外工程項(xiàng)目 61 廠外供電線路 62 廠外排水管線 二 第二部分工程費(fèi)用 1 無形資產(chǎn)投資 11 環(huán)保評(píng)估費(fèi) 12 設(shè)計(jì)費(fèi) 13 工程監(jiān)理費(fèi) 14 銀行評(píng)估費(fèi) 15 預(yù)決算編制審查費(fèi) 16 土地租用費(fèi) 80萬平米 17 融資中介費(fèi) 32 續(xù)前表（ 8— 1/4） 人民幣：萬元 注： 2%估算，銀行手續(xù)費(fèi)按 1%估算。 資金來源及還款計(jì)劃 通過融資渠道