【正文】 后成為重要的會計檔案和歷史資料。 2. 成本費用發(fā)生時，要按實際成本計價。 第三十三條 每月月末對臺賬做出匯總表，便于進行總量控制，對合同、費用、物資的使用進行核算和監(jiān)督。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。 第二十五條 建立嚴格的往來款項記錄 ，對于以外幣應收國外的款項，應及時記帳；同時建立外幣鋪助登記帳，以便更好地核對、結(jié)算。 第二十一條 付款集中會審辦法：酒店集團職能部門和酒店集團老總對付款的審批采取每周兩次集中會審制。 第四節(jié) 付款審批管理 合同付款審批 第十六條 合同請款規(guī)定：（ 1）由合同跟蹤人負責請款，填寫付款審批表，并附上蓋有《請款專用章》的合同復印件和其它附件。 3. 對于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理 ，由總會計師根據(jù)所附采購訂單或其它有關明細單證審批，由應付會計填寫支票后，再送酒店財務負責人簽字，送酒店總經(jīng)理簽字批準。 ，向各收款處和總出納等有關部門配備一定數(shù)量的備用金。 2. 流動資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報酒店集團批準的現(xiàn)金流量計劃表執(zhí)行。 第七條 會計核算采用“權(quán)責發(fā)生制”。 3. 現(xiàn)金收支計劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營計劃，資本性支出計劃，還本付息計劃，外匯收支計劃等由財務部編制，報酒店總經(jīng)理送酒店集團和集團總部批準。（ 46） 第二節(jié) 會計機構(gòu)的設置 （ 28） 第八節(jié) 貨物驗收（ 25） 第三節(jié) 基準單價（ 24） 總 則（ 18） 第六節(jié) 廢舊物資管理（ 9） 第十節(jié) 會計監(jiān)督（ 7） 第八節(jié) 會計憑證及帳薄的管理（ 7） 第七節(jié) 成本費用的管理管理資源吧（ ），海量管理資料免費下載！ 更多免費下載，盡在 合生國際酒店管理（集團）有限公司 財務系統(tǒng)管理辦法 二零零四年四月 第一 免費管理資料下載基地 第一 免費管理資料下載基地 目 錄 總 則 （ 3） 第四節(jié) 付款審批管理 （ 12） 第二節(jié) 財務管理組織和人員職責 （ 18） 第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定 （ 27） 第五節(jié) 購買（ 68） 其他稅收事項處理（ 71） 責任及其他（ 77） 第一 免費管理資料下載基地 3 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請到迅載管理資源 總 則 為加強酒店的財務管理，建立科學的會計工作程序，正確行使會計人員的職權(quán)，按照《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國企業(yè)會計制度》，結(jié)合集團公司《財務系統(tǒng)管理辦法》制訂本財務管理制度，酒店集團本部及下屬各酒店必須遵守。 4. 下年度的經(jīng)營計劃編制時間在每年 1011月完成。 第八條 會計記帳采用借貸記帳法。要加強流動資金管理，嚴格審查各項庫存占用的資金，應收結(jié)算款占用的資金。 備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進行核定。 ，需在應付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領用。（ 2）所有以酒店名義簽訂的合同，無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團職能部門須 先經(jīng)簽訂合同的酒店財務部審核，登記。 第五節(jié) 外匯管理規(guī)定 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請到迅載管理資源 第二十二條 嚴格執(zhí)行國家外匯管理的各項制度和規(guī)定。對外幣業(yè)務產(chǎn)生的匯兌損益，按國家有關規(guī)定進行賬務處理，及時列入當期損益。日?；斯ぷ饔韶攧詹拷?jīng)理負責督導執(zhí)行。 第七節(jié) 成本費用的管理 第三十四條 成本費用是指酒店在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項物料、原材料消耗，人工報酬或 其它耗費。 3. 合理劃分收益性支出和資本性支出。會計憑證由財務部各個有關小部門按照一定的順序號或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等。 4. 會計賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。 第四十五條 所有通過電腦完成的報表必須至少打印二份，按類進行裝訂，并有專人負責保管。 第五十二條 會計人員調(diào)動崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財務分部負責人監(jiān)督交接；財務部分部門負責人交接時，由酒店財務部負責人監(jiān)督交接；財務部主要負責人交接時，由酒店總經(jīng)理和酒店集團財務監(jiān)督交接。 1. 低值易耗品和物品購入 作為流動資金占用，領用時作費用列表。 1. 單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應視為固定資產(chǎn)。 1. 此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。屬于規(guī)定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務會議討論作處理。 6. 要熟悉財產(chǎn)使 用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超定額物品，以免浪費。 第十四條 酒店之間可以通用的經(jīng)營物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團指定的品種），由倉庫或相關部 門提出請購單經(jīng)采購部、酒店財務負責人和總經(jīng)理批準后報酒店集團。 6. 要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。 4. 物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關部門查明原因，簽署意見報酒店財務負責人和總經(jīng)理審批方能作賬務處理。 2. 部門保管帳卡，要按財務部保管總賬分類、編號，根據(jù)領取、調(diào)撥等單據(jù)及時登記。但是，由于活 動任務已經(jīng)完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財產(chǎn)帳上的存放地點變更為庫房“代保管”。 2. 酒店財產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財務負責人和總經(jīng)理的批準，方可辦理借用手續(xù)。 第二十四條 領發(fā)和調(diào)撥手續(xù) 1. 物料及用品必須實行領取制度，不得以存計耗。 第二十七條 各部門若需領用舊物資使用時，按庫房的領用手續(xù)辦理。 2. 賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時，由財務部協(xié)同財產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價和下列標準計算賠償費： 者按全價賠償； ，又不影響整體美觀，可賠償修理費； 損壞之公物雖能修復，但影響整體美觀和原有價值者，應賠償修理費和財產(chǎn)減值部分； ，尚有殘值者，可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償，若賠償歸賠償者所有時，要按現(xiàn)值全價計算賠償費。 5． 4 職工不能付現(xiàn)金時，應由本人簽字認可，送人事部待發(fā)薪時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。 ：為了便于盤點工作，固定資產(chǎn)的盤點以存放地點為盤點基礎，適當時候輪流進行盤點，每個存放地點的固定資產(chǎn)每年最少要盤點一次，移交與盤點數(shù)不符時，調(diào)查后以書面形式呈報管理班子處理并按規(guī)定處理。 第四條 食品和飲料配方規(guī)定 1． 飲食成本控制會計配合廚師長和飲料部經(jīng)理制訂食品和飲料配方，確定每種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產(chǎn)品標準成本和成本率，并計算出銷售價格。 2． 庫房收貨必須填入庫單，廚房領料必須根據(jù)生產(chǎn)需要填寫領料單。 ，要查明原因，追查責任，并及時編制會計憑證。 總 則 第一條 為了搞好酒店采購工作，保證采購到優(yōu)質(zhì)廉價的物品，確保經(jīng)濟指標的完成，防止一些不正常事情發(fā)生，特制定此細則。申請之前須查詢倉庫是否有該項物資，或在倉庫多余物資中是否有代用品。 3. 國內(nèi)常用批量項目需在當年度底提出下年度全年或半年申請計劃，分批到貨。通常以發(fā)電傳、傳真的方式向香港或國外供應廠商詢價； 屬國家控制進口的項目在詢價的同時，向酒店集團采購配送部匯報。 第二十一條 基準單價的適用范圍：蔬菜、肉類、水果、酒水及其它餐飲材料等。 2. 國內(nèi)采購訂單由各主管落實到采購員實施購買。然后完整、準確地填制有關單證，附交合法、齊全、有效的報關單證向海關辦理報關手續(xù)。 第三十六條 采購運輸要做到及時、安全、完好、節(jié)約且有效率；禁止食品與其它貨物混裝，保證食品衛(wèi)生。不符合采購訂單內(nèi)容的項目一律拒收。如仍存分歧，由酒店管理班子授權(quán)人裁決。有關部門對此要予以協(xié)助。搞好店內(nèi)店外的業(yè)務合作關系，樹立良好的企業(yè)及個人形象，廉潔自律。 2． 電腦房必須根據(jù)合同規(guī)定，落實由電腦供貨公司提供的定期對主機和終端的維修保養(yǎng)服務。 4． 凡新建立的軟件系統(tǒng)，必須對操作人員進行培訓。 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請到迅載管理資源 第三條 電腦操作人員權(quán)限控制制度 1． 酒店嚴格規(guī)定各級管理人員和操作人員對于電腦的使用權(quán)限。 4． 酒店各崗位上的操作人員，必須定期對終端設備（或個人電腦）做清潔工作，保證工作環(huán)境衛(wèi)生。 第五十五條 采購部經(jīng)理主要負 責收集、分析、研究市場信息；按財務規(guī)定制定采購原則。采購部要急人所急，以最快速度擇商報價，一經(jīng)收到所需部門已經(jīng)形成的有效訂單取得結(jié)算手續(xù)后，必須迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請到迅載管理資源 千方百計采取緊急購買措施，保證供應。 第四十六條 國外進口采購項目憑采購訂單、發(fā)貨票、收貨單證由財務部辦理付款事宜。 第四十二條 驗收合格但未付款的采 購項目由收貨部開具收貨單經(jīng)交貨人簽字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨日報上交財務部，第二聯(lián)收貨部留存?zhèn)溆茫谘篙d管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請到迅載管理資源 三聯(lián)交使用部門。然后由采購部經(jīng)理根據(jù)情況安排運輸、用車計劃，并填寫派車單。 第三十二條 準確地填制報關手續(xù)。 第二十七條 在購買過程中要認真檢查所購物的品質(zhì)、商標、期限、衛(wèi)生標準等內(nèi)容，堅決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。 第二十三條 基準單價的上浮及下降，均按集團總部《招標管理辦法》執(zhí)行。 第十六條 對于特殊要求的或需要加工訂做的項目，申請部門要作詳細說明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理班子授權(quán)人確認簽字后方可進一步洽談。 5. 廚房直接正常消耗食品每天下午提出申請，次日上午進貨。 1. 廚房直接正常消耗食品填寫“廚房每日市場訂單”，一式四聯(lián)報送采購部。 第三條 所有采購活動必須遵守國家有關法令、法律和法規(guī)。 對外地采購和國外進口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報告及有關單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計算出運輸費、關稅、檢疫費等，計入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗收貨后，迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請到迅載管理資源 估價計入當月成本。 4． 財務部每月末進行庫房存貨盤點；夜間停止營業(yè)后，對廚房原料進行盤點，以確保帳物相符，使成 本核算準確、真實。 3． 飲料根據(jù)雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標準，計算價格。 ：領用部門、存放地點；入庫、領用、轉(zhuǎn)移、 報廢及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。 第三十五條 財務部庫房應按物資的品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額設置三級明細賬，并與總賬科目一致。 第三十三條 職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定 1. 因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠償； 2. 非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教 育。 第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定 第二十九條 工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務工作需要而配備的，只準許工作時間內(nèi)穿著，非工作時不得使用。 2. 庫房管理員發(fā)放時，要按領物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項點發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領用部門另填領物單，不得更改數(shù)字，管理員不得擅自修改領物單上所列的項目數(shù)字。 4. 租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借