【正文】 后成為重要的會(huì)計(jì)檔案和歷史資料。 2. 成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)，要按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。 第三十三條 每月月末對(duì)臺(tái)賬做出匯總表，便于進(jìn)行總量控制，對(duì)合同、費(fèi)用、物資的使用進(jìn)行核算和監(jiān)督。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。 第二十五條 建立嚴(yán)格的往來(lái)款項(xiàng)記錄 ，對(duì)于以外幣應(yīng)收國(guó)外的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)記帳；同時(shí)建立外幣鋪助登記帳，以便更好地核對(duì)、結(jié)算。 第二十一條 付款集中會(huì)審辦法：酒店集團(tuán)職能部門和酒店集團(tuán)老總對(duì)付款的審批采取每周兩次集中會(huì)審制。 第四節(jié) 付款審批管理 合同付款審批 第十六條 合同請(qǐng)款規(guī)定：（ 1）由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請(qǐng)款，填寫付款審批表，并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》的合同復(fù)印件和其它附件。 3. 對(duì)于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理 ，由總會(huì)計(jì)師根據(jù)所附采購(gòu)訂單或其它有關(guān)明細(xì)單證審批，由應(yīng)付會(huì)計(jì)填寫支票后，再送酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，送酒店總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 ，向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。 2. 流動(dòng)資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。 第七條 會(huì)計(jì)核算采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。 3. 現(xiàn)金收支計(jì)劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，資本性支出計(jì)劃，還本付息計(jì)劃，外匯收支計(jì)劃等由財(cái)務(wù)部編制，報(bào)酒店總經(jīng)理送酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)。（ 46） 第二節(jié) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置 （ 28） 第八節(jié) 貨物驗(yàn)收（ 25） 第三節(jié) 基準(zhǔn)單價(jià)（ 24） 總 則（ 18） 第六節(jié) 廢舊物資管理（ 9） 第十節(jié) 會(huì)計(jì)監(jiān)督（ 7） 第八節(jié) 會(huì)計(jì)憑證及帳薄的管理（ 7） 第七節(jié) 成本費(fèi)用的管理管理資源吧（ ），海量管理資料免費(fèi)下載！ 更多免費(fèi)下載，盡在 合生國(guó)際酒店管理（集團(tuán)）有限公司 財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理辦法 二零零四年四月 第一 免費(fèi)管理資料下載基地 第一 免費(fèi)管理資料下載基地 目 錄 總 則 （ 3） 第四節(jié) 付款審批管理 （ 12） 第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理組織和人員職責(zé) （ 18） 第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定 （ 27） 第五節(jié) 購(gòu)買（ 68） 其他稅收事項(xiàng)處理（ 71） 責(zé)任及其他（ 77） 第一 免費(fèi)管理資料下載基地 3 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 總 則 為加強(qiáng)酒店的財(cái)務(wù)管理，建立科學(xué)的會(huì)計(jì)工作程序，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理辦法》制訂本財(cái)務(wù)管理制度，酒店集團(tuán)本部及下屬各酒店必須遵守。 4. 下年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制時(shí)間在每年 1011月完成。 第八條 會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。要加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫(kù)存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。 備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進(jìn)行核定。 ，需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。（ 2）所有以酒店名義簽訂的合同，無(wú)論合同跟蹤人為酒店或酒店集團(tuán)職能部門須 先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部審核，登記。 第五節(jié) 外匯管理規(guī)定 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家外匯管理的各項(xiàng)制度和規(guī)定。對(duì)外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯兌損益，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)列入當(dāng)期損益。日?；斯ぷ饔韶?cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。 第七節(jié) 成本費(fèi)用的管理 第三十四條 成本費(fèi)用是指酒店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)物料、原材料消耗，人工報(bào)酬或 其它耗費(fèi)。 3. 合理劃分收益性支出和資本性支出。會(huì)計(jì)憑證由財(cái)務(wù)部各個(gè)有關(guān)小部門按照一定的順序號(hào)或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號(hào)碼等。 4. 會(huì)計(jì)賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。 第四十五條 所有通過(guò)電腦完成的報(bào)表必須至少打印二份，按類進(jìn)行裝訂，并有專人負(fù)責(zé)保管。 第五十二條 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部分部門負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店總經(jīng)理和酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督交接。 1. 低值易耗品和物品購(gòu)入 作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費(fèi)用列表。 1. 單位價(jià)值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。 1. 此類物品包括廢的棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機(jī)器或建筑物上拆除下來(lái)尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物和各種廢舊材料。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作處理。 6. 要熟悉財(cái)產(chǎn)使 用、保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置的財(cái)產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。主動(dòng)發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以免浪費(fèi)。 第十四條 酒店之間可以通用的經(jīng)營(yíng)物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店集團(tuán)指定的品種），由倉(cāng)庫(kù)或相關(guān)部 門提出請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)采購(gòu)部、酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)酒店集團(tuán)。 6. 要按使用單位的要求采購(gòu)物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費(fèi)。 4. 物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因，簽署意見報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)處理。 2. 部門保管帳卡，要按財(cái)務(wù)部保管總賬分類、編號(hào)，根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時(shí)登記。但是，由于活 動(dòng)任務(wù)已經(jīng)完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫(kù)房，在財(cái)產(chǎn)帳上的存放地點(diǎn)變更為庫(kù)房“代保管”。 2. 酒店財(cái)產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可辦理借用手續(xù)。 第二十四條 領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù) 1. 物料及用品必須實(shí)行領(lǐng)取制度，不得以存計(jì)耗。 第二十七條 各部門若需領(lǐng)用舊物資使用時(shí)，按庫(kù)房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。 2. 賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時(shí)，由財(cái)務(wù)部協(xié)同財(cái)產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價(jià)和下列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi)： 者按全價(jià)賠償； ，又不影響整體美觀，可賠償修理費(fèi)； 損壞之公物雖能修復(fù)，但影響整體美觀和原有價(jià)值者，應(yīng)賠償修理費(fèi)和財(cái)產(chǎn)減值部分； ，尚有殘值者，可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償，若賠償歸賠償者所有時(shí)，要按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。 5． 4 職工不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送人事部待發(fā)薪時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。 ：為了便于盤點(diǎn)工作，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)以存放地點(diǎn)為盤點(diǎn)基礎(chǔ)，適當(dāng)時(shí)候輪流進(jìn)行盤點(diǎn)，每個(gè)存放地點(diǎn)的固定資產(chǎn)每年最少要盤點(diǎn)一次，移交與盤點(diǎn)數(shù)不符時(shí)，調(diào)查后以書面形式呈報(bào)管理班子處理并按規(guī)定處理。 第四條 食品和飲料配方規(guī)定 1． 飲食成本控制會(huì)計(jì)配合廚師長(zhǎng)和飲料部經(jīng)理制訂食品和飲料配方，確定每種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本和成本率，并計(jì)算出銷售價(jià)格。 2． 庫(kù)房收貨必須填入庫(kù)單，廚房領(lǐng)料必須根據(jù)生產(chǎn)需要填寫領(lǐng)料單。 ，要查明原因，追查責(zé)任，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。 總 則 第一條 為了搞好酒店采購(gòu)工作，保證采購(gòu)到優(yōu)質(zhì)廉價(jià)的物品，確保經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成，防止一些不正常事情發(fā)生，特制定此細(xì)則。申請(qǐng)之前須查詢倉(cāng)庫(kù)是否有該項(xiàng)物資，或在倉(cāng)庫(kù)多余物資中是否有代用品。 3. 國(guó)內(nèi)常用批量項(xiàng)目需在當(dāng)年度底提出下年度全年或半年申請(qǐng)計(jì)劃，分批到貨。通常以發(fā)電傳、傳真的方式向香港或國(guó)外供應(yīng)廠商詢價(jià)； 屬國(guó)家控制進(jìn)口的項(xiàng)目在詢價(jià)的同時(shí)，向酒店集團(tuán)采購(gòu)配送部匯報(bào)。 第二十一條 基準(zhǔn)單價(jià)的適用范圍：蔬菜、肉類、水果、酒水及其它餐飲材料等。 2. 國(guó)內(nèi)采購(gòu)訂單由各主管落實(shí)到采購(gòu)員實(shí)施購(gòu)買。然后完整、準(zhǔn)確地填制有關(guān)單證，附交合法、齊全、有效的報(bào)關(guān)單證向海關(guān)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。 第三十六條 采購(gòu)運(yùn)輸要做到及時(shí)、安全、完好、節(jié)約且有效率；禁止食品與其它貨物混裝，保證食品衛(wèi)生。不符合采購(gòu)訂單內(nèi)容的項(xiàng)目一律拒收。如仍存分歧，由酒店管理班子授權(quán)人裁決。有關(guān)部門對(duì)此要予以協(xié)助。搞好店內(nèi)店外的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，樹立良好的企業(yè)及個(gè)人形象，廉潔自律。 2． 電腦房必須根據(jù)合同規(guī)定，落實(shí)由電腦供貨公司提供的定期對(duì)主機(jī)和終端的維修保養(yǎng)服務(wù)。 4． 凡新建立的軟件系統(tǒng)，必須對(duì)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)。 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 第三條 電腦操作人員權(quán)限控制制度 1． 酒店嚴(yán)格規(guī)定各級(jí)管理人員和操作人員對(duì)于電腦的使用權(quán)限。 4． 酒店各崗位上的操作人員，必須定期對(duì)終端設(shè)備（或個(gè)人電腦）做清潔工作，保證工作環(huán)境衛(wèi)生。 第五十五條 采購(gòu)部經(jīng)理主要負(fù) 責(zé)收集、分析、研究市場(chǎng)信息；按財(cái)務(wù)規(guī)定制定采購(gòu)原則。采購(gòu)部要急人所急，以最快速度擇商報(bào)價(jià)，一經(jīng)收到所需部門已經(jīng)形成的有效訂單取得結(jié)算手續(xù)后，必須迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 千方百計(jì)采取緊急購(gòu)買措施，保證供應(yīng)。 第四十六條 國(guó)外進(jìn)口采購(gòu)項(xiàng)目憑采購(gòu)訂單、發(fā)貨票、收貨單證由財(cái)務(wù)部辦理付款事宜。 第四十二條 驗(yàn)收合格但未付款的采 購(gòu)項(xiàng)目由收貨部開具收貨單經(jīng)交貨人簽字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨日?qǐng)?bào)上交財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)收貨部留存?zhèn)溆?，第迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 三聯(lián)交使用部門。然后由采購(gòu)部經(jīng)理根據(jù)情況安排運(yùn)輸、用車計(jì)劃，并填寫派車單。 第三十二條 準(zhǔn)確地填制報(bào)關(guān)手續(xù)。 第二十七條 在購(gòu)買過(guò)程中要認(rèn)真檢查所購(gòu)物的品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，堅(jiān)決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。 第二十三條 基準(zhǔn)單價(jià)的上浮及下降，均按集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。 第十六條 對(duì)于特殊要求的或需要加工訂做的項(xiàng)目，申請(qǐng)部門要作詳細(xì)說(shuō)明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理班子授權(quán)人確認(rèn)簽字后方可進(jìn)一步洽談。 5. 廚房直接正常消耗食品每天下午提出申請(qǐng)，次日上午進(jìn)貨。 1. 廚房直接正常消耗食品填寫“廚房每日市場(chǎng)訂單”，一式四聯(lián)報(bào)送采購(gòu)部。 第三條 所有采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家有關(guān)法令、法律和法規(guī)。 對(duì)外地采購(gòu)和國(guó)外進(jìn)口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報(bào)告及有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計(jì)算出運(yùn)輸費(fèi)、關(guān)稅、檢疫費(fèi)等，計(jì)入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗(yàn)收貨后，迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 估價(jià)計(jì)入當(dāng)月成本。 4． 財(cái)務(wù)部每月末進(jìn)行庫(kù)房存貨盤點(diǎn)；夜間停止?fàn)I業(yè)后，對(duì)廚房原料進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保帳物相符，使成 本核算準(zhǔn)確、真實(shí)。 3． 飲料根據(jù)雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算價(jià)格。 ：領(lǐng)用部門、存放地點(diǎn)；入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、 報(bào)廢及庫(kù)存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。 第三十五條 財(cái)務(wù)部庫(kù)房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額設(shè)置三級(jí)明細(xì)賬，并與總賬科目一致。 第三十三條 職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定 1. 因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀原因使公物受到損失時(shí)，全賠或部分賠償； 2. 非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，令其全部賠償，并給予批評(píng)教 育。 第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定 第二十九條 工作制服和營(yíng)業(yè)活動(dòng)服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準(zhǔn)許工作時(shí)間內(nèi)穿著，非工作時(shí)不得使用。 2. 庫(kù)房管理員發(fā)放時(shí)，要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項(xiàng)點(diǎn)發(fā)，不得頂替，如因庫(kù)存物品不足由領(lǐng)用部門另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，管理員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的項(xiàng)目數(shù)字。 4. 租借物品要及時(shí)催收，不得留作長(zhǎng)期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借