全面預算管理解決方案(完整版)
【正文】 上預算基礎上，結合公司的各項財務政策，編制財務收支預算，最終形成預計資產負債表、預計損益表和預計現(xiàn)金流量表。 預算局部調整：由于內部管理變動，造成部分預算執(zhí)行單位的管理工作發(fā)生變動，例如省公司各部門或各市級公司之間、市公司各部門之間或各區(qū)縣級公司之間的管理關系變動等，從而在預算總目標和預算總額都不變的情況下，部分預算執(zhí)行單位的經營目標發(fā)生變動，需要調整該預算執(zhí)行單位的預算目標，在預算項目之間進行調整的因素 。 預算內事項的申請書包括申請執(zhí)行預算內事項的活動和金額、該事項在預算書和工作計劃報告書中的相應編號或類別名稱、該活動預計進行的時間以及提 出申請的責任部門或責任人、經辦部門或經辦人等內容。 進度分析：對各項預算目標的進度進行分析，為考核工作提供依據。 預算考核目標以主要財務指標為核心目標，兼顧服務、運營、創(chuàng) 新與發(fā)展等方面的目標；考核的對象是參與預算的各責任中心。投資中心和利潤中心側重于對量化預算指標完成情況和預算管理行為的考核；成本中心和費用中心除考核其量化預算指標和預算管理行為外，還應適當考核其工作計劃報告書中所涉及的工作的完成情況。 因素分析法 由于預算差異是受企業(yè)內外諸多因素影響造成的，因此，在分析預算差異
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