全面預(yù)算管理解決方案(完整版)
【正文】 上預(yù)算基礎(chǔ)上，結(jié)合公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)政策，編制財(cái)務(wù)收支預(yù)算，最終形成預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表和預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。 預(yù)算局部調(diào)整：由于內(nèi)部管理變動(dòng)，造成部分預(yù)算執(zhí)行單位的管理工作發(fā)生變動(dòng)，例如省公司各部門或各市級(jí)公司之間、市公司各部門之間或各區(qū)縣級(jí)公司之間的管理關(guān)系變動(dòng)等，從而在預(yù)算總目標(biāo)和預(yù)算總額都不變的情況下，部分預(yù)算執(zhí)行單位的經(jīng)營目標(biāo)發(fā)生變動(dòng)，需要調(diào)整該預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算目標(biāo)，在預(yù)算項(xiàng)目之間進(jìn)行調(diào)整的因素 。 預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)的申請(qǐng)書包括申請(qǐng)執(zhí)行預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)的活動(dòng)和金額、該事項(xiàng)在預(yù)算書和工作計(jì)劃報(bào)告書中的相應(yīng)編號(hào)或類別名稱、該活動(dòng)預(yù)計(jì)進(jìn)行的時(shí)間以及提 出申請(qǐng)的責(zé)任部門或責(zé)任人、經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人等內(nèi)容。 進(jìn)度分析：對(duì)各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)的進(jìn)度進(jìn)行分析，為考核工作提供依據(jù)。 預(yù)算考核目標(biāo)以主要財(cái)務(wù)指標(biāo)為核心目標(biāo)，兼顧服務(wù)、運(yùn)營、創(chuàng) 新與發(fā)展等方面的目標(biāo)；考核的對(duì)象是參與預(yù)算的各責(zé)任中心。投資中心和利潤中心側(cè)重于對(duì)量化預(yù)算指標(biāo)完成情況和預(yù)算管理行為的考核；成本中心和費(fèi)用中心除考核其量化預(yù)算指標(biāo)和預(yù)算管理行為外，還應(yīng)適當(dāng)考核其工作計(jì)劃報(bào)告書中所涉及的工作的完成情況。 因素分析法 由于預(yù)算差異是受企業(yè)內(nèi)外諸多因素影響造成的，因此，在分析預(yù)算差異
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