風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部審計案例分析(完整版)
【正文】 的 “ 內(nèi)部審計三部曲 ” Business School ,Soochow University 武鋼內(nèi)部審計的具體做法 ?如在決策環(huán)節(jié)，重點關(guān)注民主決策程序的規(guī)范性及決策支撐依據(jù)的真實性，以防止信息不對稱造成的決策風(fēng)險。武鋼決策層一直認(rèn)為，如果企業(yè)只有一種聲音，就會出現(xiàn)只報喜不報憂，甚至以過充優(yōu)的現(xiàn)象，這是一種不好的企業(yè)文化。 Business School ,Soochow University 法興銀行的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲? ●法興銀行在為內(nèi)部控制與風(fēng)險管理方面提供確證與咨詢服務(wù)方面的作為。 ?內(nèi)部風(fēng)險主要是產(chǎn)品項發(fā)和基建投資等項目的管理體制和監(jiān)控系統(tǒng)的經(jīng)常變化對公司新系統(tǒng)的穩(wěn)定性和有效性的影響。 ?內(nèi)部審計部門對遍布全面的異地倉庫進(jìn)行了審計。 ?發(fā)現(xiàn)布局不合理、不按照市場需求供貨，發(fā)貨未執(zhí)行先進(jìn)先出的規(guī)定。 Business School ,Soochow University ?針對外部風(fēng)險，公司的主要措施是由市場營銷部門確認(rèn)并考慮該風(fēng)險的影響大小，并做出相應(yīng)的風(fēng)險對策以實現(xiàn)目標(biāo)。 Business School ,Soochow University 《 “ 綠色革命”總結(jié)報告 》 表明，從 2021年 6月到2021年 1月 ，法興銀行的大多數(shù)風(fēng)險控制系統(tǒng)自動對科維爾的各種交易 75次拉響警報，其中，2021年高達(dá) 67次，這些警報出版在運營、股權(quán)衍生品、柜臺交易、中央系統(tǒng)管理等 28個部門和 11個風(fēng)險控制系統(tǒng)。 ?相比之下，第二種聲音比第一種聲音更重要，“忠言逆耳利于行”，聽到后可以及時采取措施，堵塞漏洞。 ?武鋼將企業(yè)風(fēng)險審計的重點放在企業(yè)改制、投資、采購、建設(shè)工程等領(lǐng)域以及易被忽視的專項預(yù)算費用的使用。 ? 在風(fēng)險處置方式上，武鋼立足于建立預(yù)警機制。 ? 武鋼的內(nèi)部審計立足于對控制系統(tǒng)的整體思考。 ?直
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