【正文】 項目，并可以分為：無追索權(quán)的項目融資和有追索權(quán)的項目融資； 專業(yè)融資： 業(yè)務(wù)簡述：是指針對飛機、船舶、大型成套設(shè)備、工程機械等產(chǎn)品提供的融資，這些產(chǎn)品的特點是金額大，買者難以一次性付清全款，因此通過銀行貸款來購買就可以提前投入使用，然后以分期付款的方式償還銀行的貸款本息，也稱為“買方信貸”。最后要求“對于本通知印發(fā)之前已投資的達不到上述要求的非標準化債權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)比照自營貸款，按照《商業(yè)銀行資本管理辦法 (試行 )》要求，于 2021 年底前完成風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量和資本計提。 二、銀行在非標業(yè)務(wù)上與銀監(jiān)會斗智斗勇的歷史 2021 年 3 月底出臺的銀監(jiān)會 8 號文，明確將非標資產(chǎn)做了定義：非標準化債權(quán)資產(chǎn)是指未在銀行間市場及證券交易所市場交易的債權(quán)性資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債券、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受（收）益權(quán)、帶回購條款的股權(quán)型融資等。我行要依據(jù)反映和控制表外業(yè)務(wù)的原則，細化“手續(xù)費收入”、“其他營業(yè)收入”等科目；用適當(dāng)?shù)脑瓌t對表外業(yè)務(wù)進行確認和計量，對于或有事項要選擇適當(dāng)?shù)挠涃~方法，設(shè)立專門的或有事項臺帳，專門記錄表外業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，而不是只單單記錄數(shù)據(jù)的余額，同時進一步做好表外業(yè)務(wù)的臺帳登記，逐步形成詳細直觀的表外業(yè)務(wù)的交易記錄。 針對這一問題，支行責(zé)任落實到具體的經(jīng)辦人，客戶部門也積極聯(lián)系逾期貸款相關(guān)客戶，爭取貸款歸還，并在以后的的業(yè)務(wù)拓展中更加注重貸款客戶的信譽，做到不該放的貸款堅決不放，從源頭上杜絕不良貸款的產(chǎn)生。 （三）全面排查，檢查到位。 五是建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)會計報表外報告制度。財務(wù)會計部門也要加強對表外業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，做出對支行經(jīng)營有用的分析報告。 各部室網(wǎng)點對所有表外業(yè)務(wù)風(fēng)險均進行了排查。表外自查報告 第一篇：表外自查報告 XX 支行關(guān)于開展表外業(yè)務(wù)自查的報告 市分行： 為全面布控表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管，減小風(fēng)險的擴散性，按照《關(guān)于開展表外業(yè)務(wù)檢查的通知》，我行全面組織開展表外業(yè)務(wù)風(fēng)險排查，及時發(fā)現(xiàn)問題、制訂整改措施，確保全行表外業(yè)務(wù)安全平穩(wěn)運行。一是或有事項借方類科目逐筆排查業(yè)務(wù)風(fēng)險；二是委托代理借方類科目將現(xiàn)在的主要業(yè)務(wù)情況進行排查并給予簡要說明；三是備查登記類貸方科目逐項落實帳實情況、實物保管情況，確保帳實相符、保管符合制度要求。 五、下一步工作措施 一是繼續(xù)堅持執(zhí)行 100%的承兌保證金制度，以此可以有效規(guī)避未來可能出現(xiàn)的由于信用風(fēng)險導(dǎo)致的損失。建立專門的表外報告制度，對或有事項 進行詳細的分析，說明這類業(yè)務(wù)對我行營運的影響程度，對我行統(tǒng)一編制的業(yè)務(wù)狀況表、損益明細表中的表外業(yè)務(wù)進行單獨的數(shù)據(jù)分析，及時準確的反應(yīng)我行的真實經(jīng)營情況。 各部室網(wǎng)點對所有表外業(yè)務(wù)風(fēng)險均進行了排查。財務(wù)會計部門也要加強對表外業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，做出對支行經(jīng)營有用的分析報告。 五是建立統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)會計報表外報告制度。 非標資產(chǎn)的業(yè)務(wù)形式有：銀信合作、票據(jù)雙買斷、同業(yè)代付、信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓、買入返售、銀行承兌匯票、同業(yè)償付、銀證合作。這在根本上限制了銀行的通道建立，因為 8 號文給出了總量控制，只要監(jiān)管當(dāng)局不認定新的“標準化債券資產(chǎn)”，銀行通過不停找通道突破監(jiān)管的途徑受到了很大的限制，有效抑制了“通道業(yè)務(wù)”的發(fā)展。 適用對象：經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登記，實行獨立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織。具體業(yè)務(wù)：貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具、投資銀行業(yè)務(wù)。 一、備用信用證 （ StandbyCreditLetter,簡稱 SCL），是開證行應(yīng)開證人申請，向受益人承諾在開證人未履約時，保證為其承擔(dān)付款或經(jīng)濟賠償責(zé)任。 （二）備用信用證在中國的出現(xiàn)和發(fā)展 備用信用證在中國的出現(xiàn)并廣泛應(yīng)用，源于上世紀八九十年代中國改革開放大規(guī)模吸引外資的時期。其操作過程如剛才所述，只不過是境內(nèi)外企從一開始謀劃該筆備用信用證擔(dān)保的境外融資操作時，便已決定到期不歸還境內(nèi)銀行發(fā)放的貸款了。但是，遺憾的是，這仍不能杜絕問題的發(fā)生。 2021年 10 月，金融海嘯泛濫，業(yè)務(wù)冒進的數(shù)十家在華外資銀行的貸存比普遍超標，有的甚至高達 500%。事實上，在今天，這一工具亦可推動中國企業(yè)的對外投資與收購。 （ 2）信用證是一項獨立的文件。 另外，進口商所交納的押金，在減小墊款風(fēng)險的同時，也可以為銀行提供一定量的流動資 金來源。使企業(yè)獲得了中期信用，而不需要支付中長期融資的較高的利息成本。 二、票據(jù)發(fā)行便利的出現(xiàn)與發(fā)展 產(chǎn)生背景：隨著金融市場的不斷發(fā)展與完善，資金盈余者更多的選擇把資金投向金融市場，而不再像以前那樣主 要依賴于商業(yè)銀行的中介作用。 （ 2） 1983 年開始出現(xiàn)了由銀行投標小組負責(zé)的票據(jù)發(fā)行便利。 當(dāng)然，能夠進入票據(jù)發(fā)行便利市場的借款人資信度都比較高，特別是采用無包銷票據(jù)發(fā)行便利的借款人，因此其風(fēng)險比較小，投資于這種票據(jù)比較安全，且流動性也比較高。 第四篇：表外業(yè)務(wù)調(diào)研報告 銀行表外業(yè)務(wù)調(diào)研報告 銀監(jiān)分局： 銀行自 2021年 11月 7日開業(yè)以來，在傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，始終將表外業(yè)務(wù)作為支持中小企業(yè)發(fā)展的“第二條腿”。合作初期，我行在充分考慮村鎮(zhèn)銀行票據(jù)的行業(yè)接受度不高的情況，以其異地客戶由母行簽發(fā)票據(jù)為切入點，逐步過渡到向本地上下游交易對手簽發(fā)本行銀票的方式，逐步擴大市場客戶群，同時凡我行簽發(fā)的銀票，在他行托收時，必須保證其托收的時效性。制度出臺后我行即對所有從業(yè)人員進行專業(yè)培訓(xùn)，在掌握基本操作知識的基礎(chǔ)上，風(fēng)險部門會同業(yè)務(wù)營銷部門、運營部門篩選與我行長期合作且票據(jù)結(jié)算較為頻繁的企業(yè)作為第一筆銀票的簽發(fā)對象，并將其銀票授信納入對企業(yè)的統(tǒng)一授信額度中進行管理；銀票簽發(fā)操作時，由風(fēng)險部一對一的進行指導(dǎo)和支撐，確保了我行第一筆表外業(yè)務(wù)的依法合規(guī)操作。如國內(nèi)信用證、融資性保函等品種。 法定代表人簽字： 年月日 納稅人公章： 經(jīng)辦人： 聯(lián)系電話： 備注： ，并在自查結(jié)果是或否欄內(nèi)打“√” ,如第 35項自查項目當(dāng)未發(fā)生的，可在相應(yīng)的“是”欄內(nèi)注明“未發(fā)生” 。同時，我 行將銀票管理納入季度自律監(jiān)管及風(fēng)險檢查的范圍，由風(fēng)險部門牽頭采用現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式，重點檢查包括企業(yè)經(jīng)營、貿(mào)易背景、貨款回籠等環(huán)節(jié)，形成檢查記錄，總結(jié)提煉操作過程中存在的問題，防范和化解風(fēng)險隱患?，F(xiàn)階段隨著我行經(jīng)營規(guī)模的擴大以及行業(yè)知名度的增加，愿意使用我行銀票的客戶和辦理我行票據(jù)貼現(xiàn)的金融同業(yè)也逐步增多，我行票據(jù)業(yè)務(wù)得到了持續(xù)發(fā)展。所以我行首先選擇銀票作為表 外業(yè)務(wù)的突破口。 。這種方式使 得最終的票據(jù)發(fā)行方案與以前獨家壟斷發(fā)行相比更為合理，尤其是在價格方面。 面對這種新的融資結(jié)構(gòu)變化趨勢的挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行必須改變舊的經(jīng)營觀念。 ：主要是機構(gòu)投資者和專業(yè)投資者，較少私人投資。 六、銀行的表外業(yè)務(wù) —— 票據(jù)業(yè)務(wù) 一、票據(jù)發(fā)行便利及其產(chǎn)生的原因 定義：票據(jù)發(fā)行便利（ NoteIssuanceFacilities，簡稱 NIFs）是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。 商業(yè)信用證的益處 （ 1）對進口商來說，商業(yè)信用證的使用，提高了它的資信度，使對方按約發(fā)貨得到了保障，而且可以通過信用證條款來控制出口商的交貨日期、單據(jù)的種類和分數(shù)等。 二、商業(yè)信用證 （一）定義： 在國際貿(mào)易中，進口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿