信用社(銀行)出納制度(完整版)
【正文】 在聯(lián)社核算中心開(kāi)立清算賬戶的分社）為二級(jí)庫(kù)，信用分社為三級(jí)庫(kù)，每級(jí)庫(kù)都要設(shè)立管庫(kù)員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的出納管理。 （三） 金庫(kù)應(yīng)設(shè)置管庫(kù)員３名（２名日常管庫(kù)，１名后備），并報(bào)請(qǐng)縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)主管部門審批和備案后方可上崗。 （ 七 ） 出納交接原則：凡現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證，以及金庫(kù)鑰匙、業(yè)務(wù)印章等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，必須辦理交接登記手續(xù)。收入的現(xiàn)金，未經(jīng)整點(diǎn)，不得對(duì)外付出；付出的現(xiàn)金，票面要達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)。 （四）嚴(yán)格金庫(kù)管理，確保庫(kù)款安全。 第三條 省聯(lián)社 所有分支機(jī)構(gòu)在辦理出納業(yè)務(wù) ,實(shí)施出納工作管理時(shí)均應(yīng)遵守 本 制度 。收入現(xiàn) 2 金，應(yīng)先收款后記賬；付出現(xiàn)金，應(yīng)先記賬后付款。即：雙人管庫(kù)、雙人解款、雙人守庫(kù)、雙人裝 開(kāi)箱。 第 七 條 出納人員的設(shè)置 ： （一） 要以“安全、精簡(jiǎn)”為原則，人員數(shù)量的配置既要滿足出納業(yè)務(wù)和管理工作的需要，又要做到科學(xué)、合理、 3 高效。 （三）按照管理權(quán)限，做好 出納 業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、督促和檢查工作。 第十一條 現(xiàn)金的出、入庫(kù)和現(xiàn)金調(diào)劑必須憑要素齊全的現(xiàn)金調(diào)拔憑證準(zhǔn)確、及時(shí)辦理。收回的印壞票幣連同原封簽通過(guò)縣聯(lián)社送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行處理。 第六 章 出納中間業(yè)務(wù) 第十八條 凡涉現(xiàn)金和實(shí)物 的 代收付 及保管箱業(yè)務(wù) ，均為 農(nóng)村信用社 的 出納中間業(yè)務(wù)。庫(kù)內(nèi)及庫(kù)周圍和各項(xiàng)安全設(shè)備要經(jīng)常檢查，如 有損壞，需及時(shí)維修或更換。出入庫(kù)的現(xiàn)金、實(shí)物需要雙人復(fù)核。 （三）組合鎖密碼。 第二十 七 條 縣級(jí)聯(lián)社轄屬的各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行定期查庫(kù)制度 ，以確保金庫(kù)安全 。查庫(kù)過(guò)程中，管庫(kù)人員必須始終同時(shí)在場(chǎng)，查庫(kù)完畢，要做好查庫(kù)登記。 （ 五 ）是否堅(jiān)持“雙人五同”原則 ， 即：雙人同開(kāi)庫(kù)、雙人同入庫(kù)、雙人同在庫(kù)、雙人同出庫(kù)、雙人同鎖庫(kù)。 第 八章 錯(cuò)款的處理 第 三 十 四 條 出納錯(cuò)款是指在辦理現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、保管和交接等過(guò)程中發(fā)生的實(shí)際長(zhǎng)短款。 第 三 十 五 條 現(xiàn)金調(diào)撥發(fā)生的差錯(cuò)，調(diào)入 單位 和調(diào)出 單位 都必須認(rèn)真追查 原因 。 （三）假幣的收繳處理。對(duì)收繳的假幣，應(yīng)及時(shí)解繳當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或通過(guò)上級(jí)出納管理部門匯總解繳當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。 第 四 十 四 條 出納主管人員 調(diào)動(dòng)工作、休假或離職時(shí) ，應(yīng)將出納部門所保管的一切現(xiàn)金、金銀、 有價(jià)單證、現(xiàn)金清訖章、金庫(kù)（保險(xiǎn)柜）鑰匙（密碼）等重要物品，詳細(xì)填列移交清單， 并 與會(huì)計(jì)賬簿核對(duì)， 經(jīng)監(jiān)交人與接收人核查確認(rèn)后與接收人辦理交接簽章手續(xù)，以備查考。 第四十 九 條 本 制度 從下發(fā)之日起施行 ，原出納制度同時(shí)廢止 。 13 第十一章 監(jiān)督 與 檢查 第 四 十 五 條 會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé) 出納 工作的日常監(jiān)督與檢查。 第 四 十條 凡發(fā)現(xiàn)挖補(bǔ)、拼湊、揭去一面以及有意損壞、涂抹等被破壞的人民幣，均應(yīng)沒(méi)收。對(duì)假人民幣， 應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”戳記；對(duì)假硬幣應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用 袋 加封，封口處加蓋“假幣”戳記，并在專用 袋 上標(biāo)明幣種、券別、面額、枚數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。 第九章 票樣管理與反假 工作 第三十 七 條 人民幣票樣是鑒別人民幣真假和進(jìn)行反假幣斗爭(zhēng)的重要資料。對(duì)發(fā)生錯(cuò)款應(yīng)在當(dāng)日登記出納錯(cuò)款登記簿。 （七）各項(xiàng)安全措施是否落實(shí)，庫(kù)房和守庫(kù)室是否符合安全。對(duì)不履行規(guī)定手續(xù)的檢查，被查單位有權(quán)拒絕檢查。信用社 出納 主管人員和信用社分管主任不得找人代為查庫(kù)。開(kāi)啟密碼由管庫(kù) 人 員會(huì)同會(huì)計(jì) 管理人員 共同啟封，并登記簽章。 第二十 六 條 金庫(kù)鑰匙（密碼）的管理 金庫(kù)（保險(xiǎn)柜）必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機(jī)械鎖要有正副鑰匙各一套。 第二十 三 條 柜員的 尾 零 箱應(yīng)由 柜員 加鎖后入庫(kù)保管
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