信用社(銀行)出納制度-免費閱讀
【正文】 第四十 七 條 凡有下列情況之一的 集體和個人，縣級聯(lián)社應當 給予相應處罰： （一）工作不負責任、有章不循、違章不糾、造成重大錯款、事故，使信用社資金及信譽受到嚴重損失的 ； （二） 情節(jié)嚴重構成犯罪的，要移交司法部門追究其法律責任。 第十章 交接 手續(xù) 第 四 十 二 條 凡現(xiàn)金、金銀、有價單證、現(xiàn)金清 訖章 、金庫（保險柜）鑰匙（密碼） 等重要物品換人經管時， 必須辦理交接手續(xù)，把責任落實到人。 （四）對持有人申請鑒定的貨幣，收繳機構應按當?shù)厝嗣胥y行有關規(guī)定將需要鑒定的貨幣報送鑒定單位。辦理假幣收繳業(yè)務的人員、應當取得人民銀行頒發(fā)的《反假貨幣上崗資格證書》。誤收確實難以辨認的假幣，按規(guī)定的手續(xù)審批后報損。 第 三 十 三 條 押運現(xiàn)金、金銀、有價證券等必須注意安全，嚴密交接手續(xù)。 （二） 清點庫存現(xiàn)金、金銀等實物是否賬實相符，有無白條抵庫、挪用庫款和超庫存限額情況。如發(fā)現(xiàn)重大問題，除應立即查明 8 原因外，還要立即上報主管部門進行解決。金庫（保險柜）的修鎖、換鎖，必須向縣 級聯(lián)社 會計部門 報告，由縣 級 聯(lián)社 會計部門 指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。 （二）機械鎖副鑰匙的管理。代保管的物品需建立代保管物品登記簿。金庫中保管的物品包括：現(xiàn)金、金銀、有價單證、尾箱、票樣、真假幣鑒別手冊及其他可以入庫保管的物品等。如發(fā)現(xiàn)不符，及時查找原因。 出納人員應有計劃地做好主、輔幣的調劑工作。 （二） 現(xiàn)金出 、 入庫交易由領用 壹 號主賬簿的柜員進行操作，不允許跨級辦理（如一級庫與三級庫之間），不允許同級機構間（如信用社之間或一個信用社所屬的儲蓄所之間）辦理現(xiàn)金出 、 入庫 業(yè)務 。嚴禁單人超權限對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。 第二章 機構、 人員 及其職責 第 六 條 出納工作由會計部門組織實施和管理。 （三） 現(xiàn)金尾箱日清日結；現(xiàn)金庫房定期查庫；嚴禁挪用庫存現(xiàn)金和實物，嚴禁白條抵庫。 （六） 統(tǒng)計、分析、報告出納業(yè)務信息資料。 1 省農村信用社出納 制度 第一章 總 則 第一條 為加強省農村信用社 聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社） 出納 業(yè)務管理 ， 規(guī)范出納工作，確保資金安全， 根據《 中華人民共和國人民幣管理條例 》、《 中華人民共和國商業(yè)銀行法 》 、《全國銀行出納基本制度》 等有關 內容 ，制定本 制度 。 （七）加強柜面監(jiān)督，維護財經紀律，揭露貪污盜竊和各種違法活動。 （四） 現(xiàn)金收付，必須實行授權管理與復核制度。會計部門對所 轄 網點出納工作負有 管理、 指導、檢查、監(jiān)督的職責。 第 八 條 出納人員崗位職責： （一）遵守國家法律、金融法規(guī)、遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，文明服務。 第十條 現(xiàn)金調劑是柜員經主管人員授權后，與領用 壹號主賬簿柜員 之間 進行的現(xiàn)金調撥。 殘缺票幣的兌換標準，應按照《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》 [中國人民銀行令（ 2021） 7 號 ]標準執(zhí)行，兌換時應按現(xiàn)金收付的操作程序辦理。 （二）柜員 必須 軋平當日賬務，換人復核核對庫存現(xiàn)金及 現(xiàn)金科目 下的當日 發(fā)生額和余額，保證賬款、賬實相符。 第 二十二 條 金庫設置必須符合公安部門規(guī)定的公共安全行業(yè)標準的要求，金庫的安全防護設施必須堅固并具有防搶、防盜、防潮、防火、防蟲鼠以及報警等安全防范設施。 各項明細賬簿與現(xiàn)金、實物必須定期核對。金庫、保險柜副鑰匙由管庫人員會同會計管理人員共同密封簽章后，交縣級聯(lián)社會計部門集中裝箱加鎖入庫保管。 （五） 日常的工作中，管庫人員 相互之間 不得委托對方代管，形成一人管庫 的情況 ， 管庫人員應 定期共同核對庫存。 第二十 八 條 縣級聯(lián)社以上管理部門 應實行不定期抽查金庫制度。 （三）庫房是否達到 “
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