信用社(銀行)出納制度-文庫吧在線文庫
【正文】 辦理 出納 業(yè)務(wù)，安全有效地管理好現(xiàn)金資產(chǎn)。 除領(lǐng) 用主賬簿以外的柜員之間不允許現(xiàn)金調(diào)劑。 凡發(fā)現(xiàn)圖案不全，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應(yīng)予以收回。 （三）對(duì) 由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng) 打印出來的 出納 賬表，必須經(jīng)由 復(fù)核 人員簽 章 復(fù)核 ， 并分種類按時(shí)間先后順序排列，按要求 保管。金庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，不準(zhǔn)存放易燃、易爆品、私人財(cái)物等與出納工作無關(guān)的物品。 第二十 五 條 現(xiàn)金、實(shí)物出入庫均需憑有權(quán)人簽批的出入庫票辦理，并進(jìn)行出入庫登記。 遇有特殊情況，動(dòng)用副鑰匙時(shí)，需經(jīng)縣級(jí)聯(lián)社分管主任批準(zhǔn)，并會(huì)同管庫人員及會(huì)計(jì)管理人員啟封，并登記簽章。 （六）無特殊原因，夜間只查崗不查庫。省聯(lián)社會(huì)計(jì)部每年組織一次全轄的金庫抽查工作，市級(jí)聯(lián)社（辦事處）每季組織一次轄內(nèi)金庫抽查工作。 （四） 金庫（保險(xiǎn)柜）的鎖和正、副鑰匙 、密碼 的使用、管理情況 是否符合要求 ，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況。押運(yùn)車輛不準(zhǔn)搭乘無關(guān)人員及捎運(yùn)其他物品。 （三）屬于自盜、挪用以及侵吞長(zhǎng)款的，均應(yīng)追回款項(xiàng)，并給予相應(yīng)的處 分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。同時(shí)不斷提高出納人員的反假技能，更新、升級(jí)反假機(jī)具，防止誤收和對(duì)外支付假幣。 （五）收繳機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)收繳的假幣實(shí)物應(yīng)進(jìn)行單獨(dú)管理，并建立“假幣收繳登記簿”。 第 四 十 三 條 管庫人員 調(diào)動(dòng)工作 、休假 或離職時(shí)， 應(yīng)將保管的現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證 、現(xiàn)金清訖章、金庫（保險(xiǎn)柜）鑰匙（密碼）等重要物品 ，詳 細(xì)填 列移交 清單 ， 并 與會(huì)計(jì)賬簿核對(duì)相符， 經(jīng)監(jiān)交人與接收人核查確認(rèn)后與接收人辦理交接簽章手續(xù)，以備查考。 14 第十三章 附 則 第四十 八 條 本 制度 由省聯(lián)社制定、解釋和修訂。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括： （一）出納人員管理； （二）業(yè)務(wù)操作規(guī)程； （三）制度執(zhí)行情況； （四）庫存現(xiàn)金、 尾箱、 實(shí)物及庫存管理情況； （五）安全防范設(shè)施等。經(jīng)追查如確系誤收的，可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換。收繳假幣的業(yè)務(wù)人員應(yīng)向持有人出具人民銀行統(tǒng)一印制的《假幣收繳憑證》交持 11 有人簽名確認(rèn)，并告知持有人如對(duì)被收繳的貸幣真?zhèn)斡挟愖h，可向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定。 信用社不發(fā)票樣，可用流通券代替。發(fā)生出納錯(cuò)款，應(yīng)立即查找，并向有關(guān)部門報(bào)告。 第 三 十 二 條 運(yùn)送現(xiàn)金、金銀及有價(jià)證券等貴重物品，必須由兩人以上持槍（械）負(fù)責(zé)押運(yùn)（不包括司機(jī)），不準(zhǔn)委托他人捎帶。 第 三 十條 審計(jì)（外部檢查）部門履行職責(zé)需要查庫時(shí)，必須持被檢查單位管理部門簽開的查庫介紹信，由縣級(jí)聯(lián)社保衛(wèi)部門核準(zhǔn)后，辦理相關(guān)入庫手續(xù)；內(nèi)部稽核部門履行稽核職 責(zé)需要查庫時(shí) ，必須持稽核通知書及稽核人員工作證件，辦理相關(guān)入庫手續(xù) 。遇 法定節(jié)假日 ， 由縣級(jí)聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo) 組織人員 統(tǒng)一安排 時(shí)間 查庫。管庫 人 員變動(dòng)，密碼 必須 隨之更換。 7 （一）機(jī)械鎖正鑰匙的管理。庫內(nèi)現(xiàn)金、實(shí)物應(yīng)按種類、券別擺列整齊、保持清潔。該庫房不得與出納金庫連通或共用通道；必須設(shè)置營(yíng)業(yè)區(qū)間，不得在庫內(nèi)辦理業(yè)務(wù)；必須配備足夠數(shù)量、熟悉業(yè)務(wù)、責(zé)任心強(qiáng)的人員辦理業(yè)務(wù)；必 6 須配備堅(jiān)固、可靠、保密性強(qiáng)的保管箱，保管箱放置要合理，方便客戶租用；必須建立健全規(guī)章制度，做到手續(xù)清楚、責(zé)任明確，切實(shí)保 障客戶和銀行雙方的合法權(quán)益。若柜員次日休息，還 需由復(fù)核人員認(rèn)真核對(duì) 柜員 的賬款及上繳 所領(lǐng)用的賬簿。 第四章 現(xiàn)金的收付、兌換與整點(diǎn) 第十三條 現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續(xù)完備、責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確，嚴(yán)禁在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上空收空付虛增現(xiàn)金發(fā)生額。 （一） 縣級(jí)聯(lián) 社（含合作銀行，下同）清算中心為一級(jí)庫，信用社（包括
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