商業(yè)銀行事后監(jiān)督管理程序(完整版)
【正文】 《會計基本制度》進行嚴格審核。 2 范圍 對公、對私業(yè)務(wù)憑證的監(jiān)督，包括儲 蓄、會計結(jié)算，貸款貼現(xiàn)、資金聯(lián)行、現(xiàn)金憑證、代理、一卡通及遼河卡、 ATM、POS、電話銀行等業(yè)務(wù)的監(jiān)督。 特殊業(yè)務(wù)的監(jiān)督，包括對操作員信息、重要憑證信息、開銷戶的信息及帳戶掛失凍結(jié)的信息。如有一項不符規(guī)定則將不符合情況記錄于差錯登記簿，同時將該憑證折角以作標(biāo)識。 對可更正的差錯（如漏蓋業(yè)務(wù)章、經(jīng)辦員名章）由責(zé)任人進行（補蓋）更正，并將處理結(jié)果記錄在差錯通知單上。 系統(tǒng)管理員每月核對一次事后監(jiān)督系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)儲蓄、對公分戶帳余額，并打印儲蓄、對公分戶帳核對報告表（表 七）。 ； 在空間上，營業(yè)部門 與事后監(jiān)督部門分開，禁止二者在一起辦公； 在時間上，事后監(jiān)督對營業(yè)部門發(fā)生的業(yè)務(wù)實行隨時跟蹤審查監(jiān)督，次日監(jiān)督完畢。 發(fā)現(xiàn)差錯必須以書面形式進行查詢，不得以任何理由替經(jīng)辦人員改錯，不得編制會計憑證。檢查內(nèi)容包括對支行查詢、查復(fù)的檢查、整改情況。 事后監(jiān)督員以第二聯(lián)回單做查復(fù)登記，并進行差錯核 第 4 頁 共 6 頁 4 銷。如有不符，將不 符情況記錄于差錯登記簿，將相關(guān)憑證折角以示區(qū)分。
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