【正文】 理層面提出有真效、有實效、有長效的工作推薦。 (二 )功能發(fā)揮不夠充分。堅持目標(biāo)科學(xué)、職責(zé)明確 的原則，先后制定了、等內(nèi)部管理制度。根據(jù)實際狀況，我大隊仔細(xì)梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。明確工作目標(biāo)和重點，確保審計整改年活動有的放矢?，F(xiàn)將我大隊“審計整改年”活動自查自評狀況總結(jié)如下 : 一、“審計整改年”活動中所取得的成績 在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表此刻以下三個方面 : (一 )審計整改觀念全面更新。暫付款中有支隊購車款 30** 元沒有發(fā)票以及一筆不明款 640 **元 。大隊黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。 二、深入查找自身存在的問題和不足 (一 )審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。 三、認(rèn)真落實整改提高的各項措施 (一 )把握主角定位，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強財務(wù)人員培訓(xùn)。 今年 8 月 25 日，區(qū)六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關(guān)于 20**年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。認(rèn)真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問題 ***個，涉及資金 60**.*萬元，占總問題數(shù)的 **%(以上兩項完成整改問題數(shù)共計 ***個，完成率 **.*%)。區(qū)財政局 20**年將參照市局標(biāo)準(zhǔn)，按當(dāng)年國資經(jīng)營預(yù)算收入的 **%調(diào)入公共預(yù)算資金 ***萬元。莘莊工業(yè)區(qū)管委會修訂和完善了財政支出執(zhí)行進度考核辦法、預(yù)算編制及調(diào)整工作的相關(guān)細(xì)則，進一步規(guī)范工作。紫竹產(chǎn)研院已將市撥?？畹冉Y(jié)余資金 ***萬元上繳區(qū)財政。區(qū)房管局的罰沒收入 1 萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計 **.*萬元均已上繳區(qū)財政 。 (二 )對往來款未及時清理的問題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自 20**年12 月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的 1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價與相關(guān)單位結(jié)算，節(jié)約工程造價資金 **.*萬元。將嚴(yán)格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準(zhǔn)確金額給予相關(guān)單位補貼。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教 育。資產(chǎn)經(jīng)營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據(jù)實際狀況報集團公司紀(jì)委進行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費已追回，對相關(guān)人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀(jì)律教育和群眾提醒談話。 (六 )對部分工程項目管理較薄弱的問題。 以上報告，請予審議。二是建章立制，完善管理，構(gòu)成整改長效機制。 對部分預(yù)算項目名稱寬泛，有公用化傾向的問題，區(qū)財政局要求各部門在 20**年預(yù)算調(diào)整時對年初安排的所有專項資金進行全面梳理，實行專項的分類分層分級管理，并督促預(yù)算單位今后嚴(yán)格按照項目預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。柘林鎮(zhèn)承諾今后按照規(guī)范化工作要求，完整、準(zhǔn)確地填報相關(guān)基礎(chǔ)信息 。區(qū)海洋局已將掛往來賬核算的 ***萬元資金上交財政，其余 **.*萬元轉(zhuǎn)入單位結(jié)余資金賬戶。 對 9 個單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，相關(guān)部門透過辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、完 善資產(chǎn)卡片、實 物臺賬等方式進行整改。海灣旅游區(qū)已對 10**.*萬元的往來款作賬務(wù)調(diào)整，其余 70**.*萬元根據(jù)實際狀況正在用心清理 。 對保障性住房分配和使用管理有待加強的問題，楊王村村民委員會已將違規(guī)出售 30 套在建公共租賃房所得房款 1***萬元全部退還，并承諾在后續(xù)推進工作中嚴(yán)格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實施意見》 。 五、重點資金審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 (一 )產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整完成及政策執(zhí)行有待加強的問題，一是莊行鎮(zhèn)、奉城鎮(zhèn)和海港開發(fā)區(qū)的 3 家企業(yè)已完成調(diào)整工作，南橋鎮(zhèn)承諾 1 家企業(yè)將在 20**年底前關(guān) 掉完成調(diào)整，莊行鎮(zhèn)承諾今后對列入調(diào)整企業(yè)計劃的企業(yè)嚴(yán)格審核。 (二 )政府投資項目招投標(biāo)審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況 對個別項目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、簽訂的合同資料與招投標(biāo)文件不符及項目主要管理人員與投標(biāo)時承諾人員不符的問題，相關(guān)單 位承諾今后嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》，避免類似問題再次發(fā)生。 為進一 步加強審計整改工作，區(qū)政府不斷完善審計整改聯(lián)動機制，并要求各部門、各單位切實落實審計整改第一職責(zé)人的主體職責(zé)，對重大問題親自抓、親自管，確保審計整改落到實處。 第三篇：審計整改方案和整改措施 審計整改方案和整改措施 關(guān)于開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實督查活動工作方案的通知 各鎮(zhèn)人民政府，各街道辦事處，區(qū)直各單位： 為認(rèn)真貫徹落實《屯溪區(qū)關(guān)于加強審計監(jiān)督全覆蓋健全完善審計工作機制的實施意見》精神，結(jié)合巡視整改工作要求，經(jīng)區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)同意，決定自 2021 年 9 月至 10 月，對近年來全區(qū)審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況開展督查活動。 (二 )查建章立制情況是否覆蓋全面。對當(dāng)前能夠解決的問題，要求立即整改 。 嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控、財經(jīng)制度。 切實加強內(nèi)部管理。具體意見如下： 健全和完善內(nèi)控制度 一是制定重大事項決策、審批程序方面的制度 。三是日常賬務(wù)處理中，注意收入和支出的配比。辦事處主任任組長、紀(jì)工委書記任副組長，組員有辦公室、監(jiān)察室、財政所、經(jīng)管站、審計室等部門負(fù)責(zé)人組成。 (3)整改情況的檢查階段 (2021 年 9 月 21 日至 9 月 30 日 ) 落實審計整改工作結(jié)束后，街道落實審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)將對各單位、各部門具體整改辦法及審計意見、建議采納情況進行檢查。根據(jù)市委、市政府要求，對審計過程中出現(xiàn)的問題，必須于 11 月 10 日前整改結(jié)束，為認(rèn)真扎實的搞好村級審計問題整改工作，結(jié)合我鎮(zhèn)實際制定我鎮(zhèn)村級審計問題整改方案。工作管區(qū)總支書記，管區(qū)區(qū)長、記賬會計為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、組織整改本轄區(qū)內(nèi)村莊審計過程中出現(xiàn)的問題。 村級財務(wù)人員不交接或交接不及時：各工作區(qū)要采取得力措施，于 11 月 5 日前交接結(jié)束。 村委與企業(yè)財務(wù)混淆：主要在大村，要做好會議記錄項目審批，缺少部分要補齊。對弄虛做假拖延整改或拒不整改的由紀(jì)檢部門根據(jù)財務(wù)管理規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)肅追究當(dāng)事人責(zé)任，違法的移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。 嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)肅處理違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查 23 家，刑事拘留 16 人，取保候?qū)?2 人，批捕 1 人。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳 16650 萬元，占欠繳總額的 43%。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。 今年 7 至 8 月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求 ，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上指標(biāo)結(jié) 余情況，對撥付后至下一 7 月 1 日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回 。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對不力者，應(yīng)實行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于 4 月 13 日召開全市審計查出問題整改 情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布置 ,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實到人。在編制 2021 年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項目和單位的做法，對預(yù)算支出已細(xì)化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。 市財政局從 2021 年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級單位。 市建委城建檔案館收取 的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動用保證金利息時，應(yīng)編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。其中市財政局 萬元（截至 2021 年末，應(yīng)收回到期貸款 萬元，審計期間已收回貸款 1260 萬元），市科技局 萬元。余下的 萬元，將由蔬菜種子公司 2021 年 6月之前以項目配套設(shè)備歸還。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的 24 戶企業(yè)的待收資金 1822 萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的 52 戶企業(yè)的待收資金 萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營困難、負(fù)債較重等情況的 39 戶企業(yè)的待收資金 萬元，已責(zé)成市科 技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報市政府。 （四）科技三項費用管理使用方面 費用及其項目的運作，共籌集 資金 萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款 500 萬元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用 538 萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的 1200 萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。 市科技局已于 2021 年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費，作為項目經(jīng)費重新安排使用。市財政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。 市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年 9 月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。 (五 )關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。二是及時清理零星指標(biāo) 。二是特設(shè)專戶項目進度過慢形成的結(jié)余 。 (三 )關(guān)于國土出讓收入 萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳 。 二、審計整改落實情況 (一 )關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。 第四篇：整改報告審計整改報告 2021單位審計整改報告范文 篇一 我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報告 2021年審計工作報告中指出問題的整改情況。 嚴(yán)格 落實“一定兩議三監(jiān)督”工作機制，切實搞好民主監(jiān)督管理 進一步落實“一定兩議三監(jiān)督”工作，將農(nóng)村“一定兩議三監(jiān)督”工作法落實，作為工作管區(qū)、包村干部工作責(zé)任考核。 固定資產(chǎn)賬實不符問題：按程序召開好會議，及時核銷空、無、低值資產(chǎn)，及時結(jié)轉(zhuǎn)在建工程，做到賬實相符。同時各村要停止資金墊付。 三、村級審計問題整改辦法 票據(jù)管理不規(guī)范：凡審計出使用普通收據(jù)、白條及其它非正規(guī)發(fā)票入賬的，要出具正規(guī)發(fā)票經(jīng)當(dāng)事人、理財人員簽章，經(jīng)鎮(zhèn)整改領(lǐng)導(dǎo)小組審核簽章后將正規(guī)票據(jù)粘貼到原賬后。一直以來是農(nóng)村工作重點，通過這次市里組織的統(tǒng)一審計發(fā)現(xiàn)，由于在執(zhí)行“一定兩議三監(jiān)督”農(nóng)村工作法不到位，以及在執(zhí)行有關(guān)財務(wù)管理法律法規(guī)方面存在不按程序、違規(guī)操作等。對具體整改辦法及審計意見、建議采納走過場的單位或部門，審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及時了解情況，給于通報批評并責(zé)令整改。辦公室成員有監(jiān)察室、財政所、經(jīng)管站、審計室等部門人員組成。 二是加強對財政資金使用情況、劃撥及結(jié)轉(zhuǎn)情況的管理 。三是完善重大事項報告、決策及審批程序。 (2)加強對財政資金使用情況的監(jiān)督 。 (2)及時提供專項工作 (活動 )資金的結(jié)算報告 。對尚需修訂完善的各項規(guī)章制度，要求盡快修訂完善。督促被審計單位進一步修訂和完善規(guī)章制度，不斷完善預(yù)警機制建設(shè)，增強經(jīng)濟活動免疫功能。 二、督查內(nèi)容 202