【正文】 分公司收銀員）崗位職責(zé) ，簽發(fā)支 票，并在支票領(lǐng)用單上填寫支票號，交稽核崗加蓋預(yù)留銀行印章。每天下 大量管理資料下載 注意保存 4 班前盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯查找不過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負(fù)責(zé)賠償。 七、稽核員崗位職責(zé) ，對出納簽發(fā)的支票要索審查無誤后，負(fù)責(zé)加蓋在銀行備案的印章。 8. 負(fù)責(zé)提交相關(guān)財務(wù) 報表， 保證準(zhǔn)確及時， 報表包括（但不限于）：每日日報表、月度費用報表、各類返點報表、工程 報表、資金流量表、租賃報表、應(yīng)收款報表等。 （分銷商、超市、家裝）商品信息。對盤盈、盤虧的存貨，及時查明原因并提出處理意見報批，根據(jù)批復(fù)及時進行賬務(wù)處理。 、維護。年度、半年度、季度和月度均按 公歷起訖日期確定。 ，會計指標(biāo)口徑一致、相互可比。 。 ，包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。應(yīng)收賬款可以計提壞賬準(zhǔn)備金。各種存貨定期進行清查盤點。在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的固定資產(chǎn)的借款利息和有關(guān)費用，計入固定資產(chǎn)價值；在此之后發(fā)生的借款利息和有關(guān)費用及外幣借款的匯兌差額，計入當(dāng)期 損益。 ，在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費、租入固定資產(chǎn)的改良支出等。 ，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收貨款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用等。 。 五、收入 42．收入是公司在銷售商品或者提供勞務(wù)等經(jīng)營業(yè)務(wù)中實現(xiàn)的營業(yè)收入。 ，按一定標(biāo)準(zhǔn)分配計入本期和以后各期。 ，在會計報表中分項列示。 半數(shù)以上，或者實質(zhì)上擁有被投資公司控制權(quán)的，編制合并會計報表。 (2)會計內(nèi)部控制約束公司內(nèi)部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越會計內(nèi)部控制的權(quán)力。 ，通過實行重大投資決策集體審議聯(lián)簽等責(zé)任制度， 加強投資項目立項、評估、決策、實施、投資處置等環(huán)節(jié)的會計控制， ，明確相關(guān)機構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，建立項目投資決策的責(zé)任制度，加強項目的預(yù)算、招投標(biāo)、質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)的會計控制，防范決策 ，建立和完善采購與付款的會計控制程序，加強請購、審批、合同訂立、采購、驗收、付款等環(huán)節(jié)的會計控制，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購風(fēng)險。 、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。 ，減少和消除人為操縱因素，確保會計內(nèi)部控制的有效實施；同時要加強對財務(wù)會計電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。 的安全完整負(fù)責(zé)。 經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣 資金業(yè)務(wù)。 (3)支付復(fù)核。 《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，確定本公司現(xiàn)金的開支范圍。財務(wù)中心加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。財務(wù)專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。 (3)支付款項印章的保管情況。原則上各公司只能在便于開展業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)一個存款賬 戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。財務(wù)中心門及時催促各業(yè)務(wù)部門及時辦理結(jié)算報銷手續(xù)。結(jié)算起點暫定為1000 元，如需調(diào)整由總經(jīng)理確定。 （ 7）報銷時憑發(fā)票、差旅費單據(jù)及公司認(rèn)可的有效報銷或借款憑單，經(jīng)辦人簽字，會計審核，財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，到出納人員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。 （ 14） 不準(zhǔn)利用賬戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金。 （ 4）備用金管理人員每周與財務(wù)中心門結(jié)算一次，及時補充備用金。 ⑵流程圖 支款人→部門經(jīng)理→財務(wù)總監(jiān)→財務(wù)顧問→公司領(lǐng)導(dǎo)→出納員→會計 （ 1）員工因公出差可以借差旅費。 （ 5）大額借款（達到 3000 元）需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （ 3）出差期間補助標(biāo)準(zhǔn)：公司領(lǐng)導(dǎo)為早餐 10 元、中餐 30 元、晚餐 20 元，即伙食補助60 元 /天，住宿標(biāo)準(zhǔn) 60 元 /天； 部門主管為早餐 5 元、中餐 25 元、晚餐 20 元，即伙食補助 50 元 /天，住宿標(biāo)準(zhǔn) 50 元 /天； 普通員工伙食補助標(biāo)準(zhǔn)為早餐 5 元、中餐 20 元、晚餐 15 元，即伙食補助 40 元 /天，住宿標(biāo)準(zhǔn) 40 元 /天，公交車補 15 元 /天（不得報銷出租車費）。 外聯(lián)業(yè)務(wù)員可每月報銷當(dāng)?shù)爻鞘薪紖^(qū)公交車月票（或磁卡月票）一張（由公司統(tǒng)一辦理），并發(fā)放交通補助 50 元（打入個人工資），不再報銷其他交通費用。 （ 2）固定資產(chǎn)購買、安裝、調(diào)試、驗收合格后，主管部門應(yīng)盡快將有關(guān)單據(jù)到財務(wù)中心辦理報銷手續(xù)。具有 IP 功能電話撥打長途時必須使用 IP 功能，如查出未使用 IP 功能，本次通話費全額扣除，自己負(fù)擔(dān)。 （ 3）由總部宣傳策劃部承辦相關(guān)手續(xù)，并保存相關(guān)資料。對不符合財務(wù)規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕接受，予以退回，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。 （ 2）公司員工在其編制機構(gòu)報銷，對于新調(diào)人員，調(diào)入機構(gòu)除調(diào)遣差旅費外不得報銷調(diào)入人員調(diào)入前發(fā)生的一切費用。存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。 (1)購置手續(xù) 各公司、業(yè)務(wù)部門因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出書面申請，報總經(jīng)理審批，按審批后的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量，由商務(wù)部具體執(zhí)行。財務(wù)中心根據(jù)合同約定進行付款。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨；禁止以白條抵庫。 (3)向公司申請配備適當(dāng)?shù)南榔鞑?，并定期檢查，杜絕隱患。 ④啟用帳簿，應(yīng)在帳簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時間，由記帳人員簽名或蓋章，并加蓋公章。 (2)主盤人：由財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)年中、月份盤點工作的推動及實施。存貨應(yīng)堆放整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。 （ 6）盤點完畢，盤點人員應(yīng)把“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”，一式兩份，一份由保管部門自存，一份送交財務(wù)中心，供核算盤點盈虧金額。 3. 低于限額標(biāo)準(zhǔn)采購項目的采購方式及管理辦法，遵照財務(wù)借款與報銷辦法執(zhí)行。 4． 采購的貨物符合規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，現(xiàn)貨貨源充足，價格彈性較小，售后服務(wù)好，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可采用詢價議標(biāo)采購。 3．采購部要根據(jù)批準(zhǔn)的采購計劃，對采購清單審核無誤后，確定具體采購方式。財務(wù)中心的主管領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)合同、《驗收單》和《申請書》等必要的結(jié)算手續(xù)，審核無誤后，按公司《財務(wù)支款及報銷辦法》支付款項。 一、綜合工資 綜合工資為員工月綜合收入，主要由標(biāo)準(zhǔn)工資、補貼、績效考核三部分組成。 4．公司員工病假須有醫(yī)院證明，三 天以內(nèi)（含）的病假不扣發(fā)本人標(biāo)準(zhǔn)工資；三天以上不滿五天（含）的病假期間，發(fā)放本人標(biāo)準(zhǔn)工資的 75%；五天以上不滿七天（含）的病假期間，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資的 50%發(fā)放；七天以上不滿十天（含）的的病假期間，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資的 25%發(fā)放；十天以上的病假期間，停發(fā)標(biāo)準(zhǔn)工資。 7．補貼只限員工在公司崗位上班期間才享受，離崗休假期間停發(fā)、不享受。 ，由財務(wù)總監(jiān)指定專門人員設(shè)置使用密碼。 、文件保密柜等財務(wù)專用設(shè)備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)封存保管，主管領(lǐng)導(dǎo)只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位領(lǐng)導(dǎo)或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。 。 ，分年度編制目錄號，案卷目錄號不得重復(fù)。 20 內(nèi)部人員查閱會計檔案，應(yīng)經(jīng)檔案管理員批準(zhǔn)，方可辦理查閱復(fù)制手續(xù)。 28． 交接完畢，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人在會計檔案移交清冊上鑒名或蓋章。應(yīng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。財務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全可以通過網(wǎng)絡(luò)的防火墻實現(xiàn)抵御外來非法入侵，確保財務(wù)管理系統(tǒng)實現(xiàn)財務(wù)實時互聯(lián)、實時結(jié)算、實時查詢，真正做到安全可靠、正常運行。 大量管理資料下載 注意保存 26 財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)專人負(fù)責(zé)用戶身份的管理、維。網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的維護管理是確保網(wǎng)絡(luò)安全可靠運行的基本保障，財務(wù)管理系統(tǒng)的網(wǎng) 絡(luò)設(shè)備 (服務(wù)器 )及網(wǎng)絡(luò)干線的安全、可靠暢通的日常維護管理由信息部負(fù)責(zé)，確保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的正常運行。 第十二部分 財務(wù)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)設(shè)備管理維護職責(zé)制度 一、網(wǎng)絡(luò)中心對財務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺 (服務(wù)器 )管理維護職責(zé) 根據(jù)網(wǎng)絡(luò)管理要求和有利于網(wǎng)絡(luò)路由管理、維護，財務(wù)計算機網(wǎng)絡(luò)平臺 (服務(wù)器 )由信息部負(fù)責(zé)管理與維護，其管理維護職責(zé)： 負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。 五、檔案銷毀 ，并編制會計檔案銷毀清冊。 ，如有特殊需要，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可借閱。 ，應(yīng)繪制案卷存放示意圖，以便對檔案管理狀況進行全面清查。 每周 度 五 移交 總部財務(wù)中心 ；會計報表、會計帳簿等會計檔案于 月 度 終了2 日內(nèi)移交 總部財務(wù)中心 。 第十一部分 會計檔案管理辦法 一、會計檔案 ：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其它憑證；會計帳簿類：總帳、明細(xì)帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿、其它會計帳簿；財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明、其它財務(wù)報告；其它類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對帳單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊 ；財務(wù)管理規(guī)定類：制度、辦法、規(guī)定； 文書類：經(jīng)濟合同、工作 計劃、總結(jié) 等。 ，只能使用自己的文件夾及子文件夾。 第十部分 財務(wù)保密制度實施細(xì)則 、賬薄、報表、財務(wù)情況說明書（財務(wù)會計報告），經(jīng)營意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，公司有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體（包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤 等），財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細(xì)則，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本實施細(xì)則執(zhí)行。 5．公司員工因工作需要由公司安排加班的，按本人標(biāo)準(zhǔn)工資計發(fā)加班費。公司員工的職別待遇與月綜合工資的對應(yīng)關(guān)系如下（ 每人定的月綜合工資及協(xié)議工資另行存檔，不公開）。 五、 監(jiān)督管理 1. 采購部應(yīng)當(dāng)加強對公司采購活動的監(jiān)督檢查。 定，采購單 位應(yīng)將合同草 案的有關(guān)文 件報采購部。 （ 1）只能從唯一供應(yīng)商處獲得，或供應(yīng)商擁有專利權(quán)， 且無其他合適替代標(biāo)的； （ 2）因原采購項目的后續(xù)維修、零配件供應(yīng)、更換或擴充等一致性和兼容性要求，必須繼續(xù)從原供應(yīng)商處采購； 四、 物 資 采 購審 批程序 1．公司采購管理程序包括下列主要步驟： （ 1）編制公司采購預(yù)算； （ 2）編制并批復(fù)公司采購計劃； （ 3）確定采購方式； （ 4）訂立及履行采購合同； （ 5）驗收； （ 6）結(jié)算。主 要職責(zé)是： 1. 組織實施集中采購； 2. 組織由公司撥款的 大型采購活動； 3. 受各公司的委托，代其組織采購事宜； 4. 負(fù)責(zé)采購合同的管理； 5. 擬定公司采購政策； 大量管理資料下載 注意保存 20 6. 管理和監(jiān)督公司采購活動； 7. 審批管理進入采購名單的供應(yīng)商資格； 8. 審批取得公司采購業(yè)務(wù)的代理資格； 9. 擬定并調(diào)整公司集中采購目錄和公開招標(biāo)采購范圍的限額標(biāo)準(zhǔn)。 (2)盤點報告應(yīng)于盤點結(jié)束后一周內(nèi)呈報上級核閱。 （ 1）財務(wù)中心應(yīng)就年度、年中，抽查項目、部門、時間等情況呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點通知，并負(fù)責(zé)召集各部門盤點負(fù)責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。 (4)盤點人：由公司財務(wù)中心指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。 (1)年終盤點 財務(wù)中心會同管理部門及相關(guān)部門于年度終了一個月內(nèi)對固定資產(chǎn)、存貨、貨幣資金等進行全面清查盤點。 (1)存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損 、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認(rèn)真填制“毀損報告單”，上報審批。 (3)按規(guī)定填寫出出庫單全部內(nèi)容，空白行應(yīng)蓋“以下空白”章，或劃線。 (2)觀察包裝是否完好。 (2)登記 財務(wù)中心在入賬同時，應(yīng)同時登記“固定資產(chǎn)卡片”，逐項目填列，并請驗收人、保管人簽字，由財務(wù)中心存檔保管。 (1)房屋建筑物、電氣設(shè)備由公司總經(jīng)理辦公室指定專人負(fù)責(zé)管理。 （ 4）報銷時須注明費用發(fā)生原因、地點，準(zhǔn)確計算金額和單據(jù)張數(shù)或聯(lián)系方式。 （ 4）發(fā)票日期：應(yīng)如實填寫。 （ 2）未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由公司領(lǐng)導(dǎo)酌情處理。 （ 4）非承包自營店通訊費執(zhí)行“定額 +銷量提取數(shù)”，最高限額為 300 元。 業(yè)務(wù)招待費報銷辦法 公司因工作、業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，接待客戶及相關(guān)人員，本著不浪費的前提下，所發(fā)生的招待費，經(jīng)辦人應(yīng)在招待費發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報財務(wù)顧