【正文】 經(jīng)營計(jì)劃》的《股東意見書》 執(zhí)委會 戰(zhàn)略管理部、投資管理部、財(cái)務(wù)部 18 5. SBU 偏差分析指導(dǎo)流程 SBU經(jīng)營偏差分析和糾正程序 偏差分 析指標(biāo)體系的確立程序 戰(zhàn)略管理部與 SBU根據(jù)《 SBU戰(zhàn)略規(guī)劃》和《 SBU 年度經(jīng)營計(jì)劃》共同確立《 SBU 偏差分析指標(biāo)體系》中的每一項(xiàng)監(jiān)測指標(biāo)， 《 SBU 偏差分析指標(biāo)體系》的指標(biāo)包括定量財(cái)務(wù)指標(biāo)和關(guān)鍵因素指標(biāo)（權(quán)重比例不同）， SBU 偏差分析指標(biāo)重點(diǎn)是年度經(jīng)營計(jì)劃中的關(guān)鍵因素。 利潤 10%以內(nèi)（待成熟后，利潤指標(biāo)改為綜合經(jīng)營指標(biāo)）的偏差，由戰(zhàn)略部將偏差糾正的意見以《股東意見書》的方式提供給 SBU董事會；如出現(xiàn) 10%20%的偏差，由戰(zhàn)略管理部組織投資管理部、財(cái)務(wù)部共同分析原因，提出糾正偏差的《股東意見書》；如出現(xiàn) 20%以上的偏差，則要報(bào)執(zhí)委會組織研究解決方案。 戰(zhàn)略管理部受理《 SBU 戰(zhàn)略收縮和退出建議》后，組織投資部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、行政部和 SBU會商，形成意見后報(bào)執(zhí)委會，執(zhí)委會在 15 日內(nèi)決定是否采納建議，同時(shí)決定實(shí)施部門，并將意見以《股東意見書》的形式提交給SBU董事會。 在 SBU的并購和新的戰(zhàn)略性投資可研中，核心競爭力分析是必備要件?！墩讲①徸h案》必須包括以下要件： （ 1）提出并購的理由和相應(yīng)的論據(jù) （ 2）并購目標(biāo)的現(xiàn)狀和近 3年的歷史資料 （ 3）并購后 SBU三年經(jīng)營效果預(yù)測模擬 （ 4）影響和控制并購目標(biāo)的關(guān)鍵人員、機(jī)構(gòu)及其與并購目標(biāo)的利益關(guān)系 （ 5）實(shí)施并購的方法和程序 （ 6）推薦的實(shí)施并購的項(xiàng)目組成員 （ 7）并購后整合的建議 確定立項(xiàng) 各部門 各經(jīng)營單位 并購議案 戰(zhàn)略部 SBU 投資部 審議 正式并購議案 執(zhí)委會 戰(zhàn)略規(guī)劃 23 對并購目標(biāo)企業(yè)的論證程序 對并購目標(biāo)企業(yè)的論證內(nèi)容和方法：見 服務(wù)于戰(zhàn)略投資的目標(biāo)企業(yè)研究，和 并購目標(biāo)企業(yè)經(jīng)戰(zhàn)略部組織論證后，由戰(zhàn)略部出具《目標(biāo)企業(yè)評估報(bào)告》和《并購指導(dǎo)意見》，提交執(zhí)委會討論通過后送投資管理部編制并購方案和實(shí)施并購。 并購實(shí)施結(jié)束后，并購項(xiàng)目組向 SBU董事會和戰(zhàn)略管理部提交《并購工作總結(jié)報(bào)告》，之后項(xiàng)目進(jìn)入整合重 組程序。 《 整合方案》 必須包含以下內(nèi)容： （ 1）業(yè)務(wù)重組方案 （ 2）激勵(lì)方案 （ 3）組織和人事方案 （ 4）整合后的財(cái)務(wù)模擬 案，提出意見，以《股東意見書》送至 SBU。 戰(zhàn)略管理部將依照《整合效果評估報(bào)告》和《重大整合偏差總結(jié)報(bào)告》向人力資源部提出《對 SBU相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲建議》。 管理改善咨詢流程 診斷申請 診斷實(shí)施 SBU 戰(zhàn)控員 戰(zhàn)略部 咨詢診斷師 診斷計(jì)劃 戰(zhàn)控員 SBU 確認(rèn) 咨詢診斷師 診斷準(zhǔn)備 診斷報(bào)告 29 SBU通過對口的戰(zhàn)略控制員向戰(zhàn)略管理部提出《 SBU管理改善咨詢申請》； 戰(zhàn)略管理部安排咨詢診斷師根據(jù)《 SBU管理改善咨詢申請》的要求及相關(guān)描述，與戰(zhàn)略控制員協(xié)調(diào)編制《 SBU 管理改善咨詢計(jì)劃》，遞交 SBU確認(rèn)； 咨詢診斷師在戰(zhàn)略控制員的協(xié)助下開展工作，與 SBU相關(guān)人員一起制定《 SBU管理改善方案》，提交 SBU審議； SBU 管理團(tuán)隊(duì)推動實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的《 SBU管理改善方案》，咨詢診斷師根據(jù)需要提供培訓(xùn)和指導(dǎo)； 階段完畢，咨詢診斷師會同 SBU相關(guān)部門編制《 SBU 管理改善階段工作報(bào)告》提交 SBU和戰(zhàn)略管理部，必要時(shí)將管理改善過程編寫為《管理改善案例》，充實(shí)內(nèi)部培訓(xùn)教材，交信息管理員備案。對 SBU提交的有關(guān)《關(guān)聯(lián)交易報(bào)告》，均應(yīng)在 5 日內(nèi)以《股東意見書》的形式反饋給SBU董事會。D因素中的關(guān)鍵指標(biāo) ? 綜合運(yùn)作 /管理因素中的關(guān)鍵指標(biāo) ? 整合的效益因素中的關(guān)鍵指標(biāo) ? 整合的一致性因素中的關(guān)鍵指標(biāo) ? 整合的戰(zhàn)略提升因素中的關(guān)鍵指標(biāo) SBU名稱： 時(shí)間： 47 SBU偏差解決方案 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、偏差 二、對偏差 原因的分析結(jié)論 ? 原因 ? 責(zé)任公司 /部門 /人 三、偏差解決方案 ? 糾正措施 ? 預(yù)防措施 ? 問題解決的階段 /最終結(jié)果 ? 期限 ? 責(zé)任公司 /部門 /人 ? 偏差糾正的驗(yàn)證和評價(jià)辦法 SBU名稱： 時(shí)間： 48 SBU偏差糾正專項(xiàng)報(bào)告 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、偏差 二、偏差解決方案要點(diǎn) ? 糾正措施 ? 預(yù)防措施 ? 期限 ? 責(zé)任公司 /部門 /人 三、偏差解決方案落實(shí)情況 ? 糾正措施落實(shí)情況 ? 預(yù)防措施落實(shí)情況 ? 編差糾正結(jié)果 ? 問題和難點(diǎn) ? 后續(xù)措施 四、糾正報(bào)告總結(jié) SBU名稱： 時(shí)間： 49 SBU戰(zhàn)略收縮和退出建 議 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、業(yè)務(wù)綜合評價(jià) ? 過去三年經(jīng)營總結(jié) ? 當(dāng)前 SWOT分析 ? 未來行業(yè)趨勢分析 ? 核心競爭力評價(jià) ? 關(guān)鍵問題剖析 ? 業(yè)務(wù)綜合評價(jià)結(jié)論 二、退出方法建議 三、退出的風(fēng)險(xiǎn) 四、退出的預(yù)期損益預(yù)測 五、 SBU董事長意見 六、 SBU管理團(tuán)隊(duì)意見 SBU名稱： 時(shí)間： 50 SBU核心競爭力鑒定 /分析表（本表用于核心競爭力初次鑒定） 項(xiàng)目 （能力因素可根據(jù)具體情況增減調(diào)整） 評價(jià)（與業(yè)內(nèi)最強(qiáng)競爭對手比較） 5 4 3 2 1 0 1 2 3 4 5 一、能力因素 （一）文化 ? 價(jià)值與態(tài)度 ? 技能與知識 ? 變革管理 ? 風(fēng)險(xiǎn)承受 ? 結(jié)果 /目標(biāo)管理 ? 組織學(xué)習(xí) （二）結(jié)構(gòu) ? 組織形式 ? 工作定義 ? 需求敏感性 ? 信息權(quán)力結(jié)構(gòu) ? 非正式權(quán)力 ? 自我更新 （三）流程與系統(tǒng) ? 非正式?jīng)Q策 ? 決策系統(tǒng) ? 環(huán)境監(jiān)測 ? 問題 /機(jī)會先機(jī)掌握 ? 問題先決 ? 信息系統(tǒng) ? 計(jì)劃系統(tǒng) ? 實(shí)施系統(tǒng) ? 控制系統(tǒng) ? 管理技術(shù) ? 計(jì)算機(jī)應(yīng)用 SBU名稱： 時(shí)間： 51 SBU核心競爭力鑒定表（續(xù)） 項(xiàng)目 評價(jià)（與業(yè)內(nèi)最強(qiáng)競爭對手比較） 5 4 3 2 1 0 1 2 3 4 5 （四）人力資源能力 ? 高層管理 ? 中層管理 ? 督導(dǎo)員工 ? 一般員工 （五）資源 ? 財(cái)務(wù) ? 物質(zhì) ? 技術(shù) ? 產(chǎn)品 ? 客戶信用 ? 信息 ? 時(shí)間 二、能力評價(jià)結(jié)論 三、能力的戰(zhàn)略價(jià)值判定 ? 有客戶價(jià)值 ? 優(yōu)于絕大多數(shù)競爭對手 ? 難以復(fù)制 四、核心競爭力的外化表現(xiàn) ? 表現(xiàn)在核心產(chǎn)品上 ? 在組織系統(tǒng)內(nèi)遷移 /共享 五、核心競爭力鑒定結(jié)論 SBU名稱： 時(shí)間： 52 53 SBU核心競爭力監(jiān)測指標(biāo)體系 指標(biāo)級別 指標(biāo) 指標(biāo)說明 監(jiān)測辦法 一級 二級 三級 SBU名稱： 時(shí)間： 54 并購建議 /議案 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、背景情況 二、目的 ? 利益意圖 ? 戰(zhàn)略意圖 三、目標(biāo)企業(yè) ? 現(xiàn)狀和近 3年歷史資料 ? 影響和控制企業(yè)的關(guān)鍵人員、機(jī)構(gòu)及其與企業(yè)的關(guān)系 ? 可能的售賣動機(jī)與態(tài)度 ? 企業(yè)基本價(jià)值判斷 三、并購后 SBU 三年經(jīng)營效果預(yù)測 四、實(shí)施并購的方法與時(shí)機(jī)建議 五、推薦的并購項(xiàng)目組成員 六、并購后整合建議 七、并購建議概括 建議公司 /部門 /人： 時(shí)間： 55 并購指導(dǎo)意見書 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、對目標(biāo)企業(yè)的評價(jià)結(jié)論 二、對并購方案的評價(jià)結(jié)論 三、對整合方案和 SBU 預(yù)期整合效 果的評價(jià)結(jié)論 四、對并購戰(zhàn)略意圖的修正 /確認(rèn)/進(jìn)一步明確 五、對并購方案的修改和執(zhí)行要點(diǎn)指示 六、推薦的并購項(xiàng)目組組長及成員名單 七、必要的配合和調(diào)查提示 八、并購指導(dǎo)意見概括 總經(jīng)理： 時(shí)間： 56 并購任務(wù)通知書 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、并購目標(biāo)企業(yè) 二、并購主體 三、并購交易的執(zhí)行部門 四、并購項(xiàng)目組組長、成員 五、經(jīng)確認(rèn)的并購方案 六、對并購過程階段性目標(biāo)的提示性指引 總經(jīng)理： 日期： 57 并購效果評價(jià)報(bào)告 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、對并購合同 的評價(jià) 二、對并購方案及合同執(zhí)行情況的評價(jià) 三、對合約雙方滿意度的測試性評價(jià) ? 對并購方滿意度的采訪調(diào)查結(jié)果 ? 對被并購方滿意度的采訪調(diào)查結(jié)果 四、對并購交易目標(biāo)達(dá)成情況的評價(jià) 五、并購效果評價(jià)結(jié)論 總經(jīng)理： 評價(jià)人： 時(shí)間： 時(shí)間： 58 整合方案 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、整合目的 二、整合目標(biāo) 三、整合主體及其相關(guān)各方 四、整合小組組長、成員名單 五、整合任務(wù) /內(nèi)容 ? 組織和人事 方案 ? 激勵(lì)方案 ? 業(yè)務(wù)重組方案 六、整合效果預(yù)測 ? 整合效果的財(cái)務(wù)模擬 ? 整合后的競爭地位和戰(zhàn)略態(tài)勢預(yù)測 七、整合行動計(jì)劃 八、戰(zhàn)略管理部對整合方案的評審意見 九、集團(tuán)執(zhí)委會對整合方案的批準(zhǔn)意見 SBU名稱： 時(shí)間： 59 SBU整合進(jìn)展表 整合工作內(nèi)容 進(jìn)程控制 第一周 第二周 第三周 … 第 n 周 … 一、并購交易結(jié)束 二、完成整合方案 三、整合推動 四、整合方案實(shí)施 五、整合系列階段目標(biāo)實(shí)現(xiàn) 六、整合結(jié)束轉(zhuǎn)入 正常戰(zhàn)略管理 七、整合效果評估 整合小組組長： 時(shí)間： 60 整合效果評估報(bào)告 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、整合目標(biāo) 二、整合目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況 ? 目標(biāo)一 ? 目標(biāo)二 ? 目標(biāo)三 ? 目標(biāo) N 三、整合后組織的穩(wěn)定程度 四、整合后員工滿意度調(diào)查 五、整合后客戶滿意度調(diào)查 六、整合效果評價(jià)結(jié)論 評估單位名稱： 時(shí)間： 61 重大整合失誤總結(jié)報(bào)告 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、整合目標(biāo) 二、整合情況概述 三、對主要偏差的原因和責(zé)任分析 四、進(jìn)行中的針對偏差的補(bǔ)救措施 五、對后續(xù)整合工作的建議 整合主體單位 /部門： 時(shí)間： 62 對 SBU相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲建議 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、獎(jiǎng)懲對象 二、獎(jiǎng)懲理由 三、獎(jiǎng)懲建議 建議部門： 時(shí)間： 63 SBU非收購重大投資評估報(bào)告 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、 項(xiàng)目的戰(zhàn)略價(jià)值 二、 項(xiàng)目財(cái)務(wù)目標(biāo)的可接受性 三、 項(xiàng)目適宜性 ? 市場前景 ? 政策法規(guī) ? 技術(shù)條件 ? 資源 /資金保證 四、項(xiàng)目盈利模型的合理性 五、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃的可行性 六、項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn) 七、對投資的總體評價(jià)結(jié)論 評估單位名稱： 時(shí)間： 64 SBU非收購重大投資總結(jié)報(bào)告 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、計(jì)劃中的投資進(jìn)程與目標(biāo) 五、 投資實(shí)施情況概述 ? 目標(biāo)達(dá)成情況 ? 進(jìn)程控制情況 ? 預(yù)算執(zhí)行情況 三、對存在問題和主要偏差的原因分析 四、對后續(xù)工作的建議 投資主體單位 /部門： 時(shí)間： 65 SBU管理問題診斷申請 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 一、背景情況 二、診斷的目的 三、問題 /現(xiàn)象描述 四、問題對組織的現(xiàn)實(shí)及可能的潛在影響 五、要求的診斷期限 申請單位： 時(shí)間： 66 SBU管理問題診斷計(jì)劃 項(xiàng)目 具體內(nèi)容 第一周 第二周 第三周 … 第 n 周 … 一、 診斷啟動 ? 首次會議 ? 診斷范圍、方式確定 ? 問卷設(shè)計(jì) ? 人員 /資源配備到位 二、 診斷實(shí)施 ? 訪談 ? 現(xiàn)場感知 ? 資料收集 /查證 ? 專家討論 三、 診斷分析 /研討 ? 原因分析