20xx年聯(lián)想電腦財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)教材(完整版)
【正文】 25 其他業(yè)務(wù)收入 4,594 11,063 18,777 5,1746 內(nèi)部確認(rèn)收入 0 0 0 07 減： 未實(shí)現(xiàn)收入 (1,433) 132 (149) 1,5318 營(yíng)業(yè)收入總額 1,582,005 4,174,623 7,575,057 1,304,4859 減：實(shí)際折扣 35,468 100,438 120,593 39,99010 預(yù)計(jì)折扣 21,841 38,163 120,105 (3,060)11 營(yíng)業(yè)稅 251 507 1,006 22212 營(yíng)業(yè)收入凈額 1,524,445 4,035,515 7,333,353 1,267,33313 產(chǎn)品銷售成本 300,724 1,555,030 3,139,481 647,19614 其中：材料成本 282,875 1,499,628 3,037,828 628,84915 制造費(fèi)用 17,849 55,402 101,653 18,34716 軟件銷售成本 0 0 38 017 商品銷售成本 1,066,717 2,062,662 3,496,539 483,93318 技術(shù)服務(wù)成本 963 4,185 12,892 1,84419 其他業(yè)務(wù)成本 5,877 12,899 22,750 3,55120 內(nèi)部確認(rèn)成本 0 (1) (1) (0)21 營(yíng)業(yè)成本總額 1,374,280 3,634,776 6,671,699 1,136,52322 減：現(xiàn)金回傭 1,572 (24) 743 3,07023 實(shí)際回傭 16,578 62,264 199,270 27,87824 預(yù)計(jì)回傭 23,918 24,659 25,637 88025 營(yíng)業(yè)成本凈額 1,332,211 3,547,876 6,446,049 1,104,69626 折扣回傭前毛利 207,725 539,847 903,358 167,96227 折扣回傭前毛利率（%） % % % %28 折扣回傭后毛利 192,234 487,638 887,303 162,63729 折扣回傭后毛利率（%） % % % %30 城建稅及教育費(fèi)附加 177 596 804 12631 銷售費(fèi)用 89,407 204,265 343,798 63,46132 研發(fā)費(fèi)用 4,041 12,020 16,535 5,60133 管理費(fèi)用 34,711 103,996 205,239 25,36734 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1,763 8,108 18,970 3,79335 期間費(fèi)用總額 129,923 328,389 584,542 98,22336 期間費(fèi)用率(%) % % % %37 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 62,134 158,654 301,957 64,28738 營(yíng)業(yè)外收支凈額 5,997 5,388 7,139 74039 投資收益 329 425 268 1840 內(nèi)部?jī)舴诌M(jìn)利潤(rùn) 0 1 4 041 減： 預(yù)提存貨削價(jià)準(zhǔn)備金 (10,255) 5,134 31,269 4,50742 預(yù)提壞帳準(zhǔn)備金 461 1,832 19,299 2,75243 預(yù)提獎(jiǎng)勵(lì)基金 26,235 65,462 85,512 15,14044 稅前凈利 52,019 92,041 173,288 42,64745 減：所得稅 374 594 810 14046 少數(shù)股東權(quán)益 (927) (1,161) (1,064) 61 資 產(chǎn) 年初金額 差異 上月金額 ( 一） 流動(dòng)資產(chǎn) 3,178,087 2,985,414 192,673 3,040,916 現(xiàn) 金 7,884 (2,984) 10,868 4,844 銀行存款 524,428 630,678 (106,250) 587,373 短期投資 0 0 0 0 應(yīng)收票據(jù) 95 0 95 93 應(yīng)收帳款凈額 1,575,017 1,020,737 554,280 1,270,387 其它應(yīng)收款 160,613 184,617 (24,004) 158,121 預(yù)計(jì)回傭 24,097 0 24,097 840 存貨凈值 967,683 1,118,763 (151,080) 963,098 （二）長(zhǎng)期投資 56,394 55,616 778 55,667 （三） 固定資產(chǎn) 465,679 442,052 23,627 463,134 固定資產(chǎn)凈值 459,667 437,458 22,209 457,733 固定資產(chǎn)清理 6 0 6 (0) 在建工程 6,007 4,594 1,413 5,401 （四）無(wú)形資產(chǎn) 1,916,957 1,887,850 29,107 1,913,305 （五）遞延資產(chǎn) 45,893 54,580 (8,687) 45,200 資 產(chǎn) 總 計(jì) 5,663,011 5,425,512 237,499 5,518,223負(fù)債和所有者權(quán)益 （一） 流動(dòng)負(fù)債 2,260,456 2,241,659 18,797 2,184,379 短期借款 18,453 299,084 (280,631) 19,762 內(nèi)部銀行借款 (0) 0 (0) (0) 內(nèi)部銀行無(wú)息借款 0 0 0 0 應(yīng)付票據(jù) 343,232 296,929 46,303 321,815 應(yīng)付帳款 1,100,883 778,130 322,753 936,657 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 0 198,941 (198,941) 0 （二）長(zhǎng)期負(fù)債 239,557 243,802 (4,245) 240,000 抵押借款 0 15,463 (15,463) 0 銀行借款 233,645 219,833 13,812 233,645 其他借款 0 0 0 0 分期付款 5,338 7,865 (2,527) 5,781 遞延稅款 575 641 (66) 575負(fù) 債 合 計(jì) 2,500,014 2,485,461 14,553 2,424,380 （三）所有者權(quán)益 3,162,628 2,939,531 223,097 3,093,461
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