【正文】 行存款 524,428 630,678 (106,250) 587,373 短期投資 0 0 0 0 應(yīng)收票據(jù) 95 0 95 93 應(yīng)收帳款凈額 1,575,017 1,020,737 554,280 1,270,387 其它應(yīng)收款 160,613 184,617 (24,004) 158,121 預(yù)計(jì)回傭 24,097 0 24,097 840 存貨凈值 967,683 1,118,763 (151,080) 963,098 （二）長(zhǎng)期投資 56,394 55,616 778 55,667 （三） 固定資產(chǎn) 465,679 442,052 23,627 463,134 固定資產(chǎn)凈值 459,667 437,458 22,209 457,733 固定資產(chǎn)清理 6 0 6 (0) 在建工程 6,007 4,594 1,413 5,401 （四）無(wú)形資產(chǎn) 1,916,957 1,887,850 29,107 1,913,305 （五）遞延資產(chǎn) 45,893 54,580 (8,687) 45,200 資 產(chǎn) 總 計(jì) 5,663,011 5,425,512 237,499 5,518,223負(fù)債和所有者權(quán)益 （一） 流動(dòng)負(fù)債 2,260,456 2,241,659 18,797 2,184,379 短期借款 18,453 299,084 (280,631) 19,762 內(nèi)部銀行借款 (0) 0 (0) (0) 內(nèi)部銀行無(wú)息借款 0 0 0 0 應(yīng)付票據(jù) 343,232 296,929 46,303 321,815 應(yīng)付帳款 1,100,883 778,130 322,753 936,657 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 0 198,941 (198,941) 0 （二）長(zhǎng)期負(fù)債 239,557 243,802 (4,245) 240,000 抵押借款 0 15,463 (15,463) 0 銀行借款 233,645 219,833 13,812 233,645 其他借款 0 0 0 0 分期付款 5,338 7,865 (2,527) 5,781 遞延稅款 575 641 (66) 575負(fù) 債 合 計(jì) 2,500,014 2,485,461 14,553 2,424,380 （三）所有者權(quán)益 3,162,628 2,939,531 223,097 3,093,461 股 本 178,151 174,130 4,021 176,531 資本公積 2,731,484 2,687,531 43,953 2,715,871 本年未分配利潤(rùn) 173,542 188,172 (14,630) 120,972 其他儲(chǔ)備 2,597 0 2,597 2,293 匯兌儲(chǔ)備 746 1,410 (664) 1,337 合并差額 31,694 31,966 (272) 31,966 （四）少數(shù)股東權(quán)益 370 520 (150) 383項(xiàng) 目 單位 與預(yù)算比較 與上月比較盈利能力比率 年平均 差異 上月 差異 折扣回傭前毛利率 % 折扣回傭后毛利率 % 期間費(fèi)用率 % 凈利率 % 人均創(chuàng)利 萬(wàn)元 集團(tuán)資金利潤(rùn)率 % 資產(chǎn)管理比率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 天 呆滯存貨比率 % 凈存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 天 壞帳比率 % 凈應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 天 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 天 經(jīng)營(yíng)指標(biāo)一覽表 比率分析 ?資本結(jié)構(gòu) ?負(fù)債權(quán)益比率，負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率，固定資產(chǎn)與有形凈資產(chǎn)比率；留存收益率，股利支付率； ?償債能力 ?流動(dòng)、速動(dòng)、現(xiàn)金比率，利息保障倍數(shù)； ?獲利能力 ?毛利率，銷售凈利率，凈資產(chǎn)收益率，全投資收益率； ?周轉(zhuǎn)能力 ?總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率，營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率。 一、會(huì)計(jì)系統(tǒng)基礎(chǔ) 管理會(huì)計(jì) ?目的：分析信息和決策支持； ?核心：現(xiàn)金流量與價(jià)值增值； ?基本思路：成本收益分析； ?方法：差量分析、總量分析、邊際分析。 一、會(huì)計(jì)系統(tǒng)基礎(chǔ) 會(huì)計(jì)分期 ?信息的目的和作用：完成受托責(zé)任和提供預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)。 ?會(huì)計(jì)信息的成本。 一、會(huì)計(jì)系統(tǒng)基礎(chǔ) 財(cái)務(wù)管理 ?投資，籌資，頭寸管理，項(xiàng)目預(yù)算。 集團(tuán)財(cái)務(wù)指標(biāo)體系 項(xiàng) 目 單位盈利能力比率 折扣回傭前毛利率 % 折扣回傭后毛利率 % 期間費(fèi)用率 % 凈利率 % 人均創(chuàng)利 萬(wàn)元 集團(tuán)資金利潤(rùn)率 %資產(chǎn)管理比率 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 天 呆滯存貨比率 % 凈存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 天 壞帳比率 % 凈應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 天 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) 天集團(tuán)財(cái)務(wù)指標(biāo)體系 折扣回傭前毛利率 ：是折扣回傭前毛利與營(yíng)業(yè)收入總額的比例關(guān)系 。 人均創(chuàng)利表示每一位員工平均賺取的凈利多少 ， 反映人力資源運(yùn)用方面的成效 。 應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)： 表示公司從收到貨引致債務(wù)責(zé)任到實(shí)際支付款項(xiàng)、減少現(xiàn)金所需要的時(shí)間。壞帳準(zhǔn)備金是對(duì)應(yīng)收帳款可能產(chǎn)生損失，即壞帳的估計(jì)。 聯(lián)想集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)部 2020年 6月 22日 企業(yè) 企業(yè)企業(yè)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)指標(biāo)體系 人均創(chuàng)利： 是年稅前凈利與平均員工人數(shù)的比例關(guān)系 。 集團(tuán)報(bào)表實(shí)例。 發(fā)展： 管理會(huì)計(jì)、社會(huì)責(zé)任會(huì)計(jì)、人力資源會(huì)計(jì)，等； 財(cái)務(wù)管理。 ?法權(quán)結(jié)構(gòu)與管理結(jié)構(gòu)的不一致；（管理強(qiáng)調(diào)效率，法權(quán)強(qiáng)調(diào)責(zé)任）