世紀(jì)城商業(yè)地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理基本法制度宣貫課件(完整版)
【正文】 責(zé)人、會(huì)計(jì)人員，一般需要授權(quán)和書(shū)面手續(xù) ? 權(quán)利機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)劃分：股東 (大 )會(huì)、董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理 ? 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)和權(quán)限 ? 財(cái)務(wù)組織建設(shè)的重要性：依法設(shè)立、內(nèi)控監(jiān)督、職責(zé)分離、持證上崗、人員變動(dòng)交接 29 29 規(guī)范化管理的要求 ? 設(shè)置股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)是公司法的要求，更是所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的必然要求 ? 治理結(jié)構(gòu)合法、合理、完整、科學(xué)是企業(yè)良性發(fā)展的前提 ? “跨國(guó)公司必須有一個(gè)可以指揮得動(dòng)手腳的大腦”。 58 58 應(yīng)收及預(yù)付款管理 59 59 固定資產(chǎn)管理及其他 第七章：負(fù)債及擔(dān)保管理 61 61 債務(wù)及擔(dān)保控制的關(guān)鍵 ? 風(fēng)險(xiǎn)控制原則：公司及各子公司應(yīng)適度控制負(fù)債規(guī)模，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 ? 各業(yè)務(wù)單元、職能部門(mén)均應(yīng)編制各自的成本費(fèi)用預(yù)算，成本費(fèi)用預(yù)算經(jīng)逐級(jí)匯總審批后下達(dá)執(zhí)行。 68 68 成本費(fèi)用的列支： ? 支付給職工的工資（含獎(jiǎng)金）全部計(jì)入成本費(fèi)用。 第九章：利潤(rùn)分配管理 70 70 蛋糕怎么分？ ? 各企業(yè)應(yīng)按月計(jì)算利潤(rùn)。 ? 各企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，要嚴(yán)格按預(yù)算控制使用。 ? 企業(yè)應(yīng)正確劃分在產(chǎn)品成本和產(chǎn)成品成本的界限，準(zhǔn)確核實(shí)期末在產(chǎn)品的數(shù)量，按規(guī)定的成本計(jì)算方法正確計(jì)算產(chǎn)品成本，不得任意壓低和提高期末在產(chǎn)品成本和產(chǎn)成品成本。 ? 企業(yè)必須按國(guó)家法律規(guī)定計(jì)繳各種稅金，不得偷稅漏稅，所有減免稅必須以稅務(wù)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件為依據(jù)。 (第 37條 ) ? 項(xiàng)目投資結(jié)束后，具體實(shí)施投資的公司應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行后評(píng)估。 適用范圍 世紀(jì)城集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度主要依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定以及世紀(jì)城集團(tuán)的有關(guān)制度規(guī)定制定 20 20 財(cái)務(wù)進(jìn)行流程監(jiān)控的依據(jù)和方法之內(nèi)控 企 業(yè) 內(nèi) 部 控 制 基 本 規(guī) 范企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引企 業(yè) 內(nèi) 部 控 制 應(yīng) 用 指 引企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引內(nèi) 部 環(huán) 境 類組 織 架 構(gòu)發(fā) 展 戰(zhàn) 略人 力 資 源社 會(huì) 責(zé) 任企 業(yè) 文 化控 制 活 動(dòng) 類資 金 活 動(dòng)采 購(gòu) 業(yè) 務(wù)資 產(chǎn) 管 理銷 售 業(yè) 務(wù)研 究 與 開(kāi) 發(fā)工 程 項(xiàng) 目擔(dān) 保 業(yè) 務(wù)業(yè) 務(wù) 外 包控 制 手 段 類全 面 預(yù) 算合 同 管 理內(nèi) 部 信 息 傳 遞信 息 系 統(tǒng)2020年 5月 22日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 2020年 4月 26日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了 《 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引 》 ，包括 18項(xiàng) 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 》 、 《 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引 》 和 《 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引 》 21 21 內(nèi)部控制規(guī)范的作用 ?基本規(guī)范 ：處于最高層次，起統(tǒng)馭作用，是制定應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引、審計(jì)指引的基本依據(jù)。世紀(jì)城商業(yè)地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理基本法制度宣貫課件 財(cái)務(wù)管理中心 唐榮軍 2020年 3月 10日 2 2 目錄 前言：財(cái)務(wù)管理淺識(shí) 第一章：總則 第二章：財(cái)務(wù)管理體系 第三章：會(huì)計(jì)核算與報(bào)告管理 第四章：全面預(yù)算管理 第五章：投資管理 第六章：資產(chǎn)管理 第七章：負(fù)債及擔(dān)保管理 第八章：收入、成本費(fèi)用管理 第九章：利潤(rùn)分配管理 第十章：附則 總結(jié)：世紀(jì)城財(cái)務(wù)理念和方法 財(cái)務(wù)管理淺識(shí) 前言： 4 4 財(cái)務(wù)管理對(duì)我們工作的意義 ? 企業(yè)中的任何人在理解了如何衡量財(cái)務(wù)成果以及他們的工作如何對(duì)企業(yè)的績(jī)效產(chǎn)生影響后，都會(huì)做得更好。 ?應(yīng)用指引 ：處于主體地位，為企業(yè)建立健全內(nèi)部控制體系提供的指引。 第六章：資產(chǎn)管理 53 53 資產(chǎn)管理職責(zé)和崗位設(shè)置 (第 41條 ) 54 54 資金管理主要內(nèi)容 55 55 資金管理 56 56 GE公司案例： 5
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