【正文】 第五十六 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。nɡ ɡuān jīnɡ j236。)將為 ****設(shè)計(jì)嚴(yán)格的經(jīng)營(yíng) /預(yù)算方案及考核流程質(zhì)詢 (zh236。chǎng)及客戶的開拓新銷售渠道的建立4. 現(xiàn)方案和集團(tuán)目的要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之詳細(xì)舉措5. 影響經(jīng)營(yíng)方案目的完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案(1) 損益表(2) 資產(chǎn)負(fù)債表(3) 現(xiàn)金流量表(4) 資產(chǎn)質(zhì)量控制預(yù)算(5) 費(fèi)用預(yù)算(6) 投資及投資收益預(yù)算(7) 固定資產(chǎn)預(yù)算(8) 貸款規(guī)模預(yù)算61第六十一 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。智誠(chéng)創(chuàng)業(yè)將幫助 ****建立 (ji224。i) 、使用與調(diào)劑集團(tuán) (j237。ng)資金需求量 獲得 (hu242。)和支持公司上市的根本方法時(shí)間(sh237。定性指標(biāo)包括與業(yè)務(wù)開展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等是對(duì)關(guān)鍵重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)行動(dòng)的反映，而不是對(duì)所有操作過程的反映是由高層指導(dǎo)決定并被考核者認(rèn)同的? 使高層指導(dǎo)明晰理解對(duì)集團(tuán)價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)操作的情況? 使管理者能及時(shí)診斷經(jīng)營(yíng)中的問題并采取行動(dòng)? 有力推動(dòng)集團(tuán)戰(zhàn)略的執(zhí)行? 為業(yè)績(jī)管理和上下級(jí)的交流溝通有一個(gè)客觀根底? 使經(jīng)營(yíng)管理者集中精力于對(duì)業(yè)績(jī)有最大驅(qū)動(dòng)力的經(jīng)營(yíng)方面67第六十七 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。)和人才“ 硬 “ 標(biāo)準(zhǔn)量化的目的 (m249。li224。o)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作舉例高級(jí)管理層，業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元管理層職能部門負(fù)責(zé)人，監(jiān)視人員一線員工? 凈收入，業(yè)務(wù)單元的投資資本回報(bào)率?按業(yè)務(wù)種類計(jì)的銷售額和利潤(rùn)? 支出 (固定和變動(dòng)本錢 )? 單元的利用率? 關(guān)鍵單元的產(chǎn)出?支出? 改變經(jīng)營(yíng)目的和產(chǎn)出的進(jìn)步? 第一項(xiàng)工作的完成百分比?操作人員維護(hù)小時(shí)數(shù)一致的數(shù)據(jù)庫(kù)? 股票價(jià)格? 凈現(xiàn)金流量? 集團(tuán)和業(yè)務(wù)群的投資資本回報(bào)率 (ROIC)在每個(gè)管理層次，都可以適當(dāng)程度地定義，和分解關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，但是這些關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的根底是一致的數(shù)據(jù)庫(kù)72第七十二 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。tu225。)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)務(wù)群?業(yè)務(wù)群 1總經(jīng)理?業(yè)務(wù)群 2總經(jīng)理?業(yè)務(wù)群 3總經(jīng)理?業(yè)務(wù)群 4總經(jīng)理業(yè)務(wù)單元? 業(yè)務(wù)單元 1經(jīng)理? 業(yè)務(wù)單元 2經(jīng)理? 業(yè)務(wù)單元 3經(jīng)理? ….?業(yè)務(wù)單元 N經(jīng)理? 業(yè)績(jī)合同的制定和簽訂按管理權(quán)限進(jìn)展? 總部職能部門，業(yè)務(wù)群和業(yè)務(wù)單元副職與正職簽署合同業(yè)績(jī)合同職能部門 (舉例 )?人事部總經(jīng)理?財(cái)務(wù)部總經(jīng)理?研發(fā)部總經(jīng)理等等董事會(huì) 業(yè)績(jī)合同74第七十四 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。 tong)有三個(gè)根本組成局部： KPI類別， KPI指標(biāo)，權(quán)重與量化目的KPI指標(biāo) (zhǐbiāo)指標(biāo) (zhǐbiāo) 重要性 2024年預(yù)算目的業(yè)績(jī)合同要比照實(shí)際完成業(yè)績(jī)與預(yù)算目的，并依各考核工程的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來(lái)計(jì)算綜合業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù)KPI(舉例 ) 權(quán)重 量化目的效益類指標(biāo)運(yùn)營(yíng)類指標(biāo)組織類指標(biāo)? 投資資本回報(bào)率? 稅息前利潤(rùn)? 自由現(xiàn)金流? 消費(fèi)量? 消費(fèi)本錢? 營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)? 員工總量50%20%10%舉例KPI類別76第七十六 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。n)類效益類KPI業(yè)績(jī)分值業(yè)績(jī)合同綜合分值參考浮動(dòng)薪酬評(píng)定公式目的...達(dá)成...達(dá)成率...業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金 +非物質(zhì)獎(jiǎng)懲KPI...權(quán)重...按完成率重賦分值78第七十八 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。)中智誠(chéng)創(chuàng)業(yè)制定開展戰(zhàn)略和支持公司上市的根本(gēnběn)方法時(shí)間(sh237。)過程中提供獨(dú)立的見解和觀點(diǎn)專家 (zhuānjiā)投資銀行律師事務(wù)所會(huì)計(jì)師事務(wù)所利益說明按成功 (ch233。智誠(chéng)創(chuàng)業(yè)將在新股發(fā)行 (fāh225。ir243。指 導(dǎo) 下屬稅 務(wù) (shu236。ir243。iji232。ng sh236。i)業(yè)務(wù)藍(lán)圖試點(diǎn)施行試點(diǎn)開始試點(diǎn)實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)備試點(diǎn)實(shí)況實(shí)現(xiàn)最終準(zhǔn)備正式推出第二階段施行供每周審核的檢查 (jiǎnch225。d236。 tong)有效期：簽署日期：副總裁不適用不適用2024年 1月 1日至 12月 31日主發(fā)約人的姓名：職位：副發(fā)約人 1的姓名：職位：副發(fā)約人 2的姓名：職位：副發(fā)約人 3的姓名：職位：主要業(yè)績(jī)考核方面效益類指標(biāo)營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI)集團(tuán)投資資本回報(bào)率 (ROIC)集團(tuán)凈利潤(rùn) (NI)集團(tuán)自由現(xiàn)金流 (FCF)親增融資本錢財(cái)務(wù)預(yù)算的準(zhǔn)確程度 *銀行存款余額財(cái)務(wù)報(bào)表出具的及時(shí)性和準(zhǔn)確性 *納稅額的合理化權(quán)重20%15%15%10%10%10%10%10%單位%億元億元%評(píng)議億元評(píng)議占稅前收益的比例2024年預(yù)算目的簽名： 受約人簽名：主發(fā)約人副發(fā)約人 2簽名：副發(fā)約人 1副發(fā)約人 377第七十七 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。guān)地評(píng)估業(yè)績(jī)與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本方案、經(jīng)營(yíng) /預(yù)算方案、人力資源管理等管理流程嚴(yán)密相連使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎(jiǎng)懲等鼓勵(lì)機(jī)制嚴(yán)密相連拉大業(yè)績(jī)突出者與其它人的薪酬比例參考國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)歷，并結(jié)合中國(guó)實(shí)際情況通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行施行障礙 設(shè)計(jì)原那么以價(jià)值為驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī) (y232。) 合同是高層管理的有力工具集團(tuán)總裁 (zǒngc225。j236。nɡ)和縱向保持指標(biāo)一致性強(qiáng)調(diào) (qi225。) 驅(qū)動(dòng)公司價(jià)值的因素制定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)找出潛在的驅(qū)動(dòng) (qū d242。業(yè)績(jī) (y232。j236。ng sh236。嚴(yán)格明確 (m237。)開展步驟，確保有足夠的薪酬業(yè)績(jī)? 基于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估打分， A/B/C或五分制? 強(qiáng)調(diào) (qi225。r232。n)最高指導(dǎo)層根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目的總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元制定部門方案及財(cái)務(wù)目的匯總 /質(zhì)詢 /會(huì)談 /修正業(yè)務(wù)群方案批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元方案季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度方案修訂分解、初定各業(yè)務(wù)群的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求提供各業(yè)務(wù)群必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)匯總各業(yè)務(wù)群方案；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會(huì)，向集團(tuán)指導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部財(cái)務(wù)方案部門對(duì)各業(yè)務(wù)群 /業(yè)務(wù)單元預(yù)算逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M(jìn)一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準(zhǔn)方案匯總修正過的各業(yè)務(wù)群方案，確保集團(tuán)目的的盡量實(shí)現(xiàn)最后確定成文，形成考核根據(jù)每季度進(jìn)展各業(yè)務(wù)群逐一考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和方案差異過大時(shí)進(jìn)展干預(yù)業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人 陳述本業(yè)務(wù)群預(yù)算匯報(bào)本業(yè)務(wù)群業(yè)績(jī)業(yè)務(wù)群財(cái)務(wù)部門在業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目的和總部期望目的，起草預(yù)算，匯總下屬業(yè)務(wù)單元方案按需要參與質(zhì)詢會(huì)修正本業(yè)務(wù)群方案為考核會(huì)準(zhǔn)備材料修改 /審批經(jīng)營(yíng)方案考核會(huì)理解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距每月就各業(yè)務(wù)群方案完成情況進(jìn)展跟蹤；向集團(tuán)指導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異按需要參與考核會(huì)設(shè)立本業(yè)務(wù)群預(yù)算目的；直接指導(dǎo)業(yè)務(wù)群的預(yù)算批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)群方案；呈報(bào)集團(tuán)總部業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 (及財(cái)務(wù)部門 )在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接指導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)單元預(yù)算，匯總下屬經(jīng)營(yíng)部門方案參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本業(yè)務(wù)單元方案修正本業(yè)單元方案匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)董事會(huì) 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望九月 十月 十月 十一月 十一月得到預(yù)算結(jié)果，以供理解60第六十 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。d236。n)制定部門開展戰(zhàn)略質(zhì)詢 /批準(zhǔn) (pī zhǔn)/公布戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)現(xiàn)、關(guān)注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深化調(diào)查或解決重新評(píng)價(jià)集團(tuán)開展宏圖向各業(yè)務(wù)群下達(dá)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務(wù)群應(yīng)特別關(guān)注和解決的議題對(duì)各業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢，提供方向性指導(dǎo)集團(tuán)最高指導(dǎo)層進(jìn)展?fàn)顩r分析；發(fā)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略新問題在總裁指導(dǎo)下起草集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、搜集業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人意見 參與質(zhì)詢會(huì)，向集團(tuán)指導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部戰(zhàn)略規(guī)劃分部解決局部戰(zhàn)略問題質(zhì)詢、修改、批準(zhǔn)集團(tuán)規(guī)劃為業(yè)務(wù)群的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議發(fā)現(xiàn)、關(guān)注與業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)相關(guān)的新問題；組織深化調(diào)查或解決提供建議 在業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務(wù)群的戰(zhàn)略規(guī)劃陳述本業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略規(guī)劃；進(jìn)展規(guī)劃之必要修正業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)人進(jìn)展現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略新問題提供技術(shù)分析支持參與質(zhì)詢會(huì)議，提供指導(dǎo)分析及技術(shù)支持業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略規(guī)劃分部解決新問題制訂本業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略開展規(guī)劃，輸入至業(yè)務(wù)群的整體戰(zhàn)略規(guī)劃參與質(zhì)詢會(huì)議，陳述本業(yè)務(wù)單元之戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人質(zhì)詢會(huì)形成集團(tuán)及各業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略規(guī)劃文本戰(zhàn)略議題分析及解決 集團(tuán)總部制定 /確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略提供輸入不斷進(jìn)展，雙月 九月 十月 十一月董事會(huì)最終批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃董事會(huì)57第五十七 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。ngy232。這個(gè)合同同時(shí)被用作各業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元指導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)利的根據(jù)? 集團(tuán)指導(dǎo)通過對(duì)各業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng) /預(yù)算方案的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作3. 人才資源管理 (包括考核及鼓勵(lì)機(jī)制 )? 建立對(duì) “ 前 100名〞管理者的業(yè)績(jī)考核方案，使公司擁有一批中堅(jiān)的管理人員來(lái)確保施行集團(tuán)的戰(zhàn)略和開拓公司的將來(lái)? 有效的薪酬及鼓勵(lì)系統(tǒng)是吸引及保存高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性和建立業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化的重要保證KPIPL4. 資金管理? 制定集團(tuán)整體資金使用和籌資方案，使集團(tuán)的籌資費(fèi)用最優(yōu)并保持合理的現(xiàn)金程度? 明確組織中各局部在資金管理流程中的責(zé)任54第五十四 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。232。ngy232。)中智誠(chéng)創(chuàng)業(yè)制定開展 (kāizhǎn)戰(zhàn)略和支持公司上市的根本方法時(shí)間(sh237。l249。nɡ ɡū)公司的實(shí)際價(jià)值現(xiàn)金流定義(d236。jiān)上市前戰(zhàn)略組織構(gòu)造3個(gè)月 4~6個(gè)月? 公司遠(yuǎn)景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作方案? 業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)方案? 施行方案? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評(píng)估? 試點(diǎn)? 公司組織構(gòu)造? 董事會(huì)構(gòu)成? 管理流程? 鼓勵(lì)機(jī)制? 流程協(xié)調(diào)? 會(huì)談與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會(huì)議議程、記錄和跟蹤? 獨(dú)立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行45第四十五 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。ng)方案1. 確定組織構(gòu)造， 戰(zhàn)略方向及投入對(duì)智誠(chéng)創(chuàng)業(yè)建議進(jìn)展修改并決定組織構(gòu)造確定戰(zhàn)略方向與產(chǎn)品組合確認(rèn)投資預(yù)算及支持2. 建立業(yè)務(wù)開展確定詳細(xì)人員編制及薪酬招聘并確定關(guān)鍵(guānji224。ng sh236。ng)中保持對(duì)外溝通的一致性發(fā)行(fāh225。nɡ)管理人員管理咨詢?nèi)藛T公關(guān)機(jī)構(gòu)審計(jì)人員? 選擇效勞提供者? 工程管理? 保證時(shí)間安排和質(zhì)量會(huì)計(jì)師事務(wù)所38第三十八 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。u)/個(gè)人投資者政府董事會(huì)首席執(zhí)行官內(nèi)部董事管理外部董事B8人9人1人11人19人1人13人14人1人C無(wú) 7人 無(wú)36第三十六 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。34第三十四 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。)的保證股東(gǔdōng)公司 (ɡōnɡ sī)機(jī)構(gòu) /個(gè)人投資者政府董事會(huì)首席執(zhí)行官內(nèi)部董事管理層職責(zé)? 監(jiān)視管理和幫助制定集團(tuán)方向? 積極參與制定長(zhǎng)期戰(zhàn)略和定期監(jiān)視集團(tuán)的業(yè)績(jī)? 親密參與集團(tuán)指導(dǎo)層的培養(yǎng)和評(píng)估? 管理公司集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)而不需所有者干預(yù)– 對(duì)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)負(fù)全部責(zé)任并對(duì)結(jié)果負(fù)責(zé)通過以下措施使集團(tuán)價(jià)值最大化明晰地分配董事會(huì)和管理層的職責(zé)和責(zé)任一個(gè)獨(dú)立、有才能的董事會(huì)由業(yè)內(nèi)專家組成的管理層外部董事? 提供資金? 獲得回報(bào)33第三十三 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。jiān)上市前戰(zhàn)略組織構(gòu)造3個(gè)月 4~6個(gè)月? 公司遠(yuǎn)景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作方案? 業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)方案? 施行方案? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評(píng)估? 試點(diǎn)? 公司組織構(gòu)造? 董事會(huì)構(gòu)成? 管理流程? 鼓勵(lì)機(jī)制? 流程協(xié)調(diào)? 會(huì)談與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會(huì)議議程、記錄和跟蹤? 獨(dú)立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行31第三十一 頁(yè) ，共八十六 頁(yè) 。nɡ) 管理人員的職位描繪主要工作在總裁直接指導(dǎo)下，制定公司財(cái)務(wù)目的、政策及操作方法指導(dǎo)年度經(jīng)營(yíng) /預(yù)算方案程序，包括對(duì)資本的需求規(guī)劃制定有效的融資策略及方案，利用各種財(cái)務(wù)手段，確保公司最優(yōu)資本構(gòu)造跟蹤分析各財(cái)務(wù)指標(biāo)，提醒潛在的經(jīng)營(yíng)問題供高層決策參考建立維持與主要股東及銀行 (y237。智誠(chéng)創(chuàng)業(yè) (chu224。)分部之間的職責(zé)劃分必須明確職能 總部 業(yè)務(wù)單元 說明? 集團(tuán)戰(zhàn)略為總部中心的工作重點(diǎn)? 總部指導(dǎo)和評(píng)估業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略? 財(cái)務(wù)仍然是一個(gè)重要的核心職能，經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)展日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) ?