【正文】 第五十六 頁 ，共八十六 頁 。nɡ ɡuān jīnɡ j236。)將為 ****設計嚴格的經營 /預算方案及考核流程質詢 (zh236。chǎng)及客戶的開拓新銷售渠道的建立4. 現(xiàn)方案和集團目的要求之間的差異及填補缺口之詳細舉措5. 影響經營方案目的完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細的財務預算方案(1) 損益表(2) 資產負債表(3) 現(xiàn)金流量表(4) 資產質量控制預算(5) 費用預算(6) 投資及投資收益預算(7) 固定資產預算(8) 貸款規(guī)模預算61第六十一 頁 ，共八十六 頁 。智誠創(chuàng)業(yè)將幫助 ****建立 (ji224。i) 、使用與調劑集團 (j237。ng)資金需求量 獲得 (hu242。)和支持公司上市的根本方法時間(sh237。定性指標包括與業(yè)務開展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等是對關鍵重點經營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映是由高層指導決定并被考核者認同的? 使高層指導明晰理解對集團價值最關鍵的經營操作的情況? 使管理者能及時診斷經營中的問題并采取行動? 有力推動集團戰(zhàn)略的執(zhí)行? 為業(yè)績管理和上下級的交流溝通有一個客觀根底? 使經營管理者集中精力于對業(yè)績有最大驅動力的經營方面67第六十七 頁 ，共八十六 頁 。)和人才“ 硬 “ 標準量化的目的 (m249。li224。o)經營運作舉例高級管理層，業(yè)務群業(yè)務單元管理層職能部門負責人，監(jiān)視人員一線員工? 凈收入，業(yè)務單元的投資資本回報率?按業(yè)務種類計的銷售額和利潤? 支出 (固定和變動本錢 )? 單元的利用率? 關鍵單元的產出?支出? 改變經營目的和產出的進步? 第一項工作的完成百分比?操作人員維護小時數(shù)一致的數(shù)據(jù)庫? 股票價格? 凈現(xiàn)金流量? 集團和業(yè)務群的投資資本回報率 (ROIC)在每個管理層次，都可以適當程度地定義，和分解關鍵業(yè)績指標，但是這些關鍵業(yè)績指標的根底是一致的數(shù)據(jù)庫72第七十二 頁 ，共八十六 頁 。tu225。)合同業(yè)績合同業(yè)務群?業(yè)務群 1總經理?業(yè)務群 2總經理?業(yè)務群 3總經理?業(yè)務群 4總經理業(yè)務單元? 業(yè)務單元 1經理? 業(yè)務單元 2經理? 業(yè)務單元 3經理? ….?業(yè)務單元 N經理? 業(yè)績合同的制定和簽訂按管理權限進展? 總部職能部門，業(yè)務群和業(yè)務單元副職與正職簽署合同業(yè)績合同職能部門 (舉例 )?人事部總經理?財務部總經理?研發(fā)部總經理等等董事會 業(yè)績合同74第七十四 頁 ，共八十六 頁 。 tong)有三個根本組成局部： KPI類別， KPI指標，權重與量化目的KPI指標 (zhǐbiāo)指標 (zhǐbiāo) 重要性 2024年預算目的業(yè)績合同要比照實際完成業(yè)績與預算目的，并依各考核工程的重要性以不同權重加權平均來計算綜合業(yè)績分數(shù)KPI(舉例 ) 權重 量化目的效益類指標運營類指標組織類指標? 投資資本回報率? 稅息前利潤? 自由現(xiàn)金流? 消費量? 消費本錢? 營運資本周轉? 員工總量50%20%10%舉例KPI類別76第七十六 頁 ，共八十六 頁 。n)類效益類KPI業(yè)績分值業(yè)績合同綜合分值參考浮動薪酬評定公式目的...達成...達成率...業(yè)績獎金 +非物質獎懲KPI...權重...按完成率重賦分值78第七十八 頁 ，共八十六 頁 。)中智誠創(chuàng)業(yè)制定開展戰(zhàn)略和支持公司上市的根本(gēnběn)方法時間(sh237。)過程中提供獨立的見解和觀點專家 (zhuānjiā)投資銀行律師事務所會計師事務所利益說明按成功 (ch233。智誠創(chuàng)業(yè)將在新股發(fā)行 (fāh225。ir243。指 導 下屬稅 務 (shu236。ir243。iji232。ng sh236。i)業(yè)務藍圖試點施行試點開始試點實現(xiàn)準備試點實況實現(xiàn)最終準備正式推出第二階段施行供每周審核的檢查 (jiǎnch225。d236。 tong)有效期：簽署日期：副總裁不適用不適用2024年 1月 1日至 12月 31日主發(fā)約人的姓名：職位：副發(fā)約人 1的姓名：職位：副發(fā)約人 2的姓名：職位：副發(fā)約人 3的姓名：職位：主要業(yè)績考核方面效益類指標營運類指標關鍵業(yè)績指標 (KPI)集團投資資本回報率 (ROIC)集團凈利潤 (NI)集團自由現(xiàn)金流 (FCF)親增融資本錢財務預算的準確程度 *銀行存款余額財務報表出具的及時性和準確性 *納稅額的合理化權重20%15%15%10%10%10%10%10%單位%億元億元%評議億元評議占稅前收益的比例2024年預算目的簽名： 受約人簽名：主發(fā)約人副發(fā)約人 2簽名：副發(fā)約人 1副發(fā)約人 377第七十七 頁 ，共八十六 頁 。guān)地評估業(yè)績與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本方案、經營 /預算方案、人力資源管理等管理流程嚴密相連使考核結果與薪酬和非物質獎懲等鼓勵機制嚴密相連拉大業(yè)績突出者與其它人的薪酬比例參考國外先進管理經歷，并結合中國實際情況通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行施行障礙 設計原那么以價值為驅動業(yè)績 (y232。) 合同是高層管理的有力工具集團總裁 (zǒngc225。j236。nɡ)和縱向保持指標一致性強調 (qi225。) 驅動公司價值的因素制定關鍵業(yè)績指標找出潛在的驅動 (qū d242。業(yè)績 (y232。j236。ng sh236。嚴格明確 (m237。)開展步驟，確保有足夠的薪酬業(yè)績? 基于業(yè)績評估打分， A/B/C或五分制? 強調 (qi225。r232。n)最高指導層根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團財務業(yè)績期望目的總部下達初步的期望業(yè)績指標業(yè)務群 /業(yè)務單元制定部門方案及財務目的匯總 /質詢 /會談 /修正業(yè)務群方案批準各業(yè)務群 /業(yè)務單元方案季度 /年度經營業(yè)績考核及半年度方案修訂分解、初定各業(yè)務群的期望財務業(yè)績指標，下達年度預算編制指導思想和要求提供各業(yè)務群必要的技術協(xié)助及指導匯總各業(yè)務群方案；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調整建議參與質詢會，向集團指導提供分析及技術支持總部財務方案部門對各業(yè)務群 /業(yè)務單元預算逐一質詢如有必要進一步質詢 /協(xié)商；批準方案匯總修正過的各業(yè)務群方案，確保集團目的的盡量實現(xiàn)最后確定成文，形成考核根據(jù)每季度進展各業(yè)務群逐一考核；在實際業(yè)績和方案差異過大時進展干預業(yè)務群負責人 陳述本業(yè)務群預算匯報本業(yè)務群業(yè)績業(yè)務群財務部門在業(yè)務群負責人的指導下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目的和總部期望目的，起草預算，匯總下屬業(yè)務單元方案按需要參與質詢會修正本業(yè)務群方案為考核會準備材料修改 /審批經營方案考核會理解預算執(zhí)行情況和業(yè)績差距每月就各業(yè)務群方案完成情況進展跟蹤；向集團指導匯報明顯的業(yè)績差異按需要參與考核會設立本業(yè)務群預算目的；直接指導業(yè)務群的預算批準本業(yè)務群方案；呈報集團總部業(yè)務單元負責人 (及財務部門 )在業(yè)務單元負責人的直接指導下，制訂本業(yè)務單元預算，匯總下屬經營部門方案參與質詢會，陳述本業(yè)務單元方案修正本業(yè)單元方案匯報本業(yè)務單元業(yè)績董事會 批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設定初步財務業(yè)績期望九月 十月 十月 十一月 十一月得到預算結果，以供理解60第六十 頁 ，共八十六 頁 。d236。n)制定部門開展戰(zhàn)略質詢 /批準 (pī zhǔn)/公布戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)現(xiàn)、關注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深化調查或解決重新評價集團開展宏圖向各業(yè)務群下達集團戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務群應特別關注和解決的議題對各業(yè)務群戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質詢，提供方向性指導集團最高指導層進展狀況分析；發(fā)現(xiàn)集團戰(zhàn)略新問題在總裁指導下起草集團戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、搜集業(yè)務群負責人意見 參與質詢會，向集團指導提供分析及技術支持總部戰(zhàn)略規(guī)劃分部解決局部戰(zhàn)略問題質詢、修改、批準集團規(guī)劃為業(yè)務群的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議發(fā)現(xiàn)、關注與業(yè)務群業(yè)務相關的新問題；組織深化調查或解決提供建議 在業(yè)務群戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務群的戰(zhàn)略規(guī)劃陳述本業(yè)務群戰(zhàn)略規(guī)劃；進展規(guī)劃之必要修正業(yè)務群負責人進展現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本業(yè)務群戰(zhàn)略新問題提供技術分析支持參與質詢會議，提供指導分析及技術支持業(yè)務群戰(zhàn)略規(guī)劃分部解決新問題制訂本業(yè)務單元的戰(zhàn)略開展規(guī)劃，輸入至業(yè)務群的整體戰(zhàn)略規(guī)劃參與質詢會議，陳述本業(yè)務單元之戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務單元負責人質詢會形成集團及各業(yè)務群戰(zhàn)略規(guī)劃文本戰(zhàn)略議題分析及解決 集團總部制定 /確認集團戰(zhàn)略提供輸入不斷進展，雙月 九月 十月 十一月董事會最終批準戰(zhàn)略規(guī)劃董事會57第五十七 頁 ，共八十六 頁 。ngy232。這個合同同時被用作各業(yè)務群業(yè)務單元指導之責任以及權利的根據(jù)? 集團指導通過對各業(yè)務群業(yè)務單元經營 /預算方案的嚴格質詢和考核，指導各業(yè)務群業(yè)務單元的經營運作3. 人才資源管理 (包括考核及鼓勵機制 )? 建立對 “ 前 100名〞管理者的業(yè)績考核方案，使公司擁有一批中堅的管理人員來確保施行集團的戰(zhàn)略和開拓公司的將來? 有效的薪酬及鼓勵系統(tǒng)是吸引及保存高素質人才，發(fā)揮員工積極性和建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證KPIPL4. 資金管理? 制定集團整體資金使用和籌資方案，使集團的籌資費用最優(yōu)并保持合理的現(xiàn)金程度? 明確組織中各局部在資金管理流程中的責任54第五十四 頁 ，共八十六 頁 。232。ngy232。)中智誠創(chuàng)業(yè)制定開展 (kāizhǎn)戰(zhàn)略和支持公司上市的根本方法時間(sh237。l249。nɡ ɡū)公司的實際價值現(xiàn)金流定義(d236。jiān)上市前戰(zhàn)略組織構造3個月 4~6個月? 公司遠景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作方案? 業(yè)務單元業(yè)務方案? 施行方案? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點? 公司組織構造? 董事會構成? 管理流程? 鼓勵機制? 流程協(xié)調? 會談與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤? 獨立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行45第四十五 頁 ，共八十六 頁 。ng)方案1. 確定組織構造， 戰(zhàn)略方向及投入對智誠創(chuàng)業(yè)建議進展修改并決定組織構造確定戰(zhàn)略方向與產品組合確認投資預算及支持2. 建立業(yè)務開展確定詳細人員編制及薪酬招聘并確定關鍵(guānji224。ng sh236。ng)中保持對外溝通的一致性發(fā)行(fāh225。nɡ)管理人員管理咨詢人員公關機構審計人員? 選擇效勞提供者? 工程管理? 保證時間安排和質量會計師事務所38第三十八 頁 ，共八十六 頁 。u)/個人投資者政府董事會首席執(zhí)行官內部董事管理外部董事B8人9人1人11人19人1人13人14人1人C無 7人 無36第三十六 頁 ，共八十六 頁 。34第三十四 頁 ，共八十六 頁 。)的保證股東(gǔdōng)公司 (ɡōnɡ sī)機構 /個人投資者政府董事會首席執(zhí)行官內部董事管理層職責? 監(jiān)視管理和幫助制定集團方向? 積極參與制定長期戰(zhàn)略和定期監(jiān)視集團的業(yè)績? 親密參與集團指導層的培養(yǎng)和評估? 管理公司集團的經營而不需所有者干預– 對集團的經營負全部責任并對結果負責通過以下措施使集團價值最大化明晰地分配董事會和管理層的職責和責任一個獨立、有才能的董事會由業(yè)內專家組成的管理層外部董事? 提供資金? 獲得回報33第三十三 頁 ，共八十六 頁 。jiān)上市前戰(zhàn)略組織構造3個月 4~6個月? 公司遠景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作方案? 業(yè)務單元業(yè)務方案? 施行方案? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點? 公司組織構造? 董事會構成? 管理流程? 鼓勵機制? 流程協(xié)調? 會談與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤? 獨立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行31第三十一 頁 ，共八十六 頁 。nɡ) 管理人員的職位描繪主要工作在總裁直接指導下，制定公司財務目的、政策及操作方法指導年度經營 /預算方案程序，包括對資本的需求規(guī)劃制定有效的融資策略及方案，利用各種財務手段，確保公司最優(yōu)資本構造跟蹤分析各財務指標，提醒潛在的經營問題供高層決策參考建立維持與主要股東及銀行 (y237。智誠創(chuàng)業(yè) (chu224。)分部之間的職責劃分必須明確職能 總部 業(yè)務單元 說明? 集團戰(zhàn)略為總部中心的工作重點? 總部指導和評估業(yè)務單元戰(zhàn)略? 財務仍然是一個重要的核心職能，經營單位進展日常的會計業(yè)務 ?