【正文】 核報銷憑證、報銷手續(xù)，核算報銷金額，分割核算對象，由相關(guān)會計進(jìn)行帳務(wù)處理。白條一律不予報銷。(1)采購物資的價格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價的原則，同類同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價判斷，超出可比價的應(yīng)作說明，填寫價格調(diào)整通知單，經(jīng)總經(jīng)理簽字；否則，價格超高部分不予報銷。(4)市場及開發(fā)部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機(jī)，須經(jīng)主管副總批準(zhǔn)，附申請單可以憑票報銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險費(fèi)，其他費(fèi)用不予報銷。(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時以上（或當(dāng)天晚上20時至次日7時之間）可以憑票報銷臥鋪票。(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷，按出差實(shí)際天數(shù)計算。(5)出差人員參加培訓(xùn)、會議、實(shí)行集體用餐或餐費(fèi)按實(shí)報銷的，不得享受誤餐補(bǔ)貼。(5)分公司人員（包括客戶），回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時，每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元以下，在步森賓館（或指定賓館），費(fèi)用由公司結(jié)算。(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費(fèi)等與行車相關(guān)的正常費(fèi)用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實(shí)報銷；所有違章罰款按80%報銷。凡有手機(jī)話費(fèi)報銷的，不再報銷其他電話費(fèi)。對運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應(yīng)有主管部長的簽字認(rèn)可，財務(wù)視情況扣除稅款。在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件，對有型實(shí)體廣告報銷必須附“廣告驗(yàn)收報告”，特殊情況另外說明。銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會計簽字證明經(jīng)審稽后報銷。外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼報銷。分公司添置資產(chǎn)：經(jīng)批準(zhǔn)的添置報告、資產(chǎn)登記清單。1公司員工發(fā)生旅游、參觀費(fèi)用：事先由負(fù)責(zé)人出具書面報告并注明本次預(yù)算費(fèi)用總額開支標(biāo)準(zhǔn)：如住宿、補(bǔ)貼等，個人費(fèi)用1萬元以下，團(tuán)體費(fèi)用5萬元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超出限額經(jīng)董事長批準(zhǔn)。2大宗禮品（包括廣告衫、廣告筆等）：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告、機(jī)物料倉庫入庫單。由總經(jīng)理審批的范圍(1)固定資產(chǎn)購置5萬元以下，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)；(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下；(3)副總經(jīng)理、副總級差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報銷由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字；(4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字；(5)一次送禮金額在2萬元以下（含2萬元）；(6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批；(7)租賃、融資、借款利息；(8)各種培訓(xùn)、報名、聘用師資的報銷；(9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報銷，一般福利費(fèi)用的報銷；(10)上級有關(guān)部門發(fā)生的費(fèi)用報銷；(11)由副部長以上（含副部長）陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報銷；(12)直線電話、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報銷；(13)汽車修理費(fèi)用的報銷；(14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報銷；(15)采購貨物總價值在20萬元以上；(16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用；(17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上；(18)租房費(fèi)用；(19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報銷；(20)材料短少需要賠償額度的報銷；(21)水費(fèi)、電費(fèi)的報銷；(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷；(23)各類汽車的養(yǎng)路費(fèi)、保險費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報銷；(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷；(25)楓橋的伙食招待費(fèi)；(26)其他有關(guān)費(fèi)用。報銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi)，由審稽結(jié)算并在月末一次性分段，在當(dāng)月工資中扣除，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報勞資核算員執(zhí)行。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報銷要求，導(dǎo)致報銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。對于外出辦事用款、購買物品用款、突發(fā)事件用款、臨時借款等費(fèi)用需要借支的，需提前告知財務(wù)準(zhǔn)備資金。報銷的用途，報銷項(xiàng)目必須清晰準(zhǔn)確具體，必要時請附上相關(guān)的報告、合同等復(fù)印件、費(fèi)用清單說明。自發(fā)文后未見藍(lán)單的運(yùn)費(fèi)不予報銷。（5）廣告制作費(fèi)報銷：報銷時提供照片和所制作廣告的樣式，附上廣告公司的收據(jù)復(fù)印件和廣告制作明細(xì)表（若不是找固定的廣告公司制作，需要對比詢價兩家以上廣告公司，并交報價清單于費(fèi)用審核員交周總審批后方可報銷）（6）對于其他業(yè)務(wù)費(fèi)用的報銷公司給予每個業(yè)務(wù)員每月 元，超過部分，需自行承擔(dān)。出示報告說明費(fèi)用，交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)憑正式發(fā)票據(jù)實(shí)報銷，費(fèi)用超過報銷標(biāo)準(zhǔn)由員工自行承擔(dān)。所有的報銷憑證盡量索要發(fā)票，如果只能開收據(jù)的需要有收費(fèi)處的蓋章。（五）報銷審批付款流程：部門財務(wù)或者費(fèi)用審核員符嘉（審核）陳釗媚（審核登記）謝海瑩（安排周總簽字）—周總（簽字）—劉露或王嬋（打款）審核費(fèi)用要確保費(fèi)用金額真實(shí)、合理公平即是否存在這筆費(fèi)用、這筆費(fèi)用金額是否能控，是否符合工作性質(zhì)要求，是否符合預(yù)算，審核簽字，對于虛報的報銷有權(quán)拒絕。若維修費(fèi)用超過 元，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，否則不予以報銷。（2）關(guān)于項(xiàng)目的費(fèi)用申請，要附項(xiàng)目的合同，費(fèi)用預(yù)算，預(yù)計項(xiàng)目進(jìn)行到什么步驟需要什么費(fèi)用，預(yù)計整個項(xiàng)目可帶來的收益。備注寫清楚需要解釋報銷的內(nèi)容，比如：報銷人的賬號費(fèi)用歸屬；對應(yīng)原借支；已借支金額、已墊付金額多少等其他相關(guān)內(nèi)容報銷人，寫上自己的名字。審批流程:部門主管審核—財務(wù)審核—周總簽字—出納打款。第五篇：費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷的管理規(guī)定為加強(qiáng)費(fèi)用支出的管理，同時規(guī)范費(fèi)用報銷的行為，使各項(xiàng)費(fèi)用的報銷能夠做到合理化、公平化，現(xiàn)將借支流程和具體支出的報銷制度、流程明確如下：一、借支管理規(guī)定：借支費(fèi)用需要憑借周總審批的報告或周總的授意，并截圖作為憑證，按照批準(zhǔn)的額度辦理借款，在費(fèi)用借支的一個星期內(nèi)辦理核銷手續(xù)，核銷時需要附有費(fèi)用支出的憑證和周總簽名的借支單作為報銷的依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷。駕駛員出差在外，無法按時報銷，則回公司后一天內(nèi)報銷完畢，并需提供相應(yīng)的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。供應(yīng)部門應(yīng)及時向成本會計提供價格變動數(shù)據(jù)，另外原則上3個月提供一份最新價格參照表，（具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié)，但最長不得超過4個月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊）。經(jīng)辦人到相關(guān)會計（出納）處辦理報銷手續(xù)。1工作服、工作帽、捐贈品、福利費(fèi)用：總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉庫入庫單。設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票：合同、驗(yàn)收報告。固定資產(chǎn)的發(fā)票：設(shè)備購（添）置申請單、設(shè)備開箱驗(yàn)收單、購銷合同、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單財務(wù)聯(lián)等。報銷單填寫（包括出差通知