【正文】 ，監(jiān)督 貸款資金按約定用途使用。第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定變更 貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。第三十五條 流動資金貸款需要展期的，貸款人應審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸款的后續(xù)管 理。第四十一條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。貸款人應根據借款人生產經營的規(guī)模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業(yè)務品種和期限，以滿足借款人生產經營的資金需求，實現對貸款資金回籠的第七條 貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。第十五條 貸款人應建立和完善內部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。第五章 發(fā)放和支付第二十三條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位,負責流動資金貸款發(fā)放和支付審核。第三十一條 貸款人應通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。第七章 法律責任第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經營流動資金貸款業(yè)務的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應當責令其限期改正。銀行業(yè)金融機構根據借款人當期財務報告和業(yè)務發(fā)展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：一、估算借款人營運資金量借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。一、基本情況 自流貸新規(guī)實施以來，轄內銀行業(yè)金融機構積極改進信貸流程、加強培訓與學習，監(jiān)管部門通過開展現場調研、月度監(jiān)測、經驗交流、考試考核等方式嚴格督導，推進流貸新規(guī)穩(wěn)步實施，取得了良好的效果。解決路徑：要求銀行機構在《流貸辦法》提供的測算參考基礎上，依照本行和客戶實際情況，綜合考量借款人資金缺口，為借款人量身訂制適合其需求的融資方案。如調研中發(fā)現，個別銀行在某客戶的要求下，經過符合本行相關規(guī)定的審批流程后，與該客戶約定將1億元的交易支付作為受托支付起點金額，相當于將全部信貸資金均予以自主支付。三是建議銀監(jiān)會根據區(qū)域、銀行規(guī)模、客戶集中度等指標，建立受托支付的上限指標體系，銀行可在不高于統(tǒng)一標準的前提下自行確定支付標準。如信用等級最高的A+級客戶，抽查金額至少為抽查前半年累計用于自主支付的提款總額的3%，且至少每半年抽查一次；信用等級最低的D級客戶，抽查金額至少為抽查上一月度累計用于自主支付的提款總額的50%，且至少每月抽查一次。渣打銀行則基本做到了無論受托支付還是自主支付，信貸資金不在借款人賬戶停留，并且總行系統(tǒng)自動篩選借款人的資金走向，抓取不符合借款合同流向的數據，次日生成報表提供預警。但是，受從業(yè)人員數量和客戶服務體系的制約，當前銀行大多仍由客戶經理負責貸后管理，直接面對客戶提供全方位的服務。第五條 貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。第十條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業(yè)務實施監(jiān)督管理。第十七條 貸款人應根據貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風險評價和信貸審批的獨立性。第五章 發(fā)放和支付第二十三條 貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責流動資金貸款發(fā)放和支付審核。第二十八條 用借款人自主支付的，貸款人應按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第三十四條 貸款人應根據法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產出售以及兼并、分立、股份制改造、破產清算等活動，維護貸款人債權。第八章 附則第四十條 貸款人應依據本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規(guī)程。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：三、營運資金量＝上銷售收入(1－上銷售利潤率)(1＋預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數四、其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)周轉天數=360/周轉次數應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。一般而言，流動資金貸款是為滿足客戶在生產經營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，保證生產經營活動的正常進行而發(fā)放的貸款?！稌盒修k法》針對當前銀行業(yè)金融機構經營中普遍存在的薄弱環(huán)節(jié)，重點規(guī)范了合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理部分。貸款高速投放積聚的風險隱患也在增加，監(jiān)管部門檢查發(fā)現，2009年以來銀行貸款被挪用購買有價證券，進入房市、股市、期市的現象開始增多，特別是長期以來挪用銀行貸款辦理信用證、繳納銀行承兌保證金的現象較為普遍。三、存在的問題(一)流動資金循環(huán)貸款信用等級要求過高。由于“受托支付”是貸款僅通過借款人賬戶劃轉，由銀行審核后直接進入借款人交易對象賬戶。一是使用網上銀行等其他支付方式的銀行受托支付沒有明確；二是如果借款人是大型企業(yè)集團，借款后信貸資金將轉入借款人資金平臺或“資金池”，《暫行辦法》沒有細化如何對其進行監(jiān)管。(三)明確一些含義內容。把握好政策規(guī)定和實踐操作的結合點，使其能夠真正落到實處。細化受托支付的各種方式，涵蓋各種資金劃轉方式；細化一些大企業(yè)、大集團的貸款跟蹤管理，避免企業(yè)“上有政策，下有對策”行為。同時規(guī)定，各銀行可根據自身對企業(yè)的信用評定，選擇發(fā)放流動性循環(huán)貸款，不再嚴格控制在AA以上?！稌盒修k法》規(guī)定流動資金貸款的用途是用于借款人的“日常生產經營”，其具體內容含義較為模糊，缺乏操作性。因此，目前對承擔政策性收儲任務的企業(yè)信用等級BB以上企業(yè)即可。信貸增長的慣性可能將導致貨幣供應在未來幾年都處于較高水平，如1993年我國M2和新增貸款分別增加37%和28%，隨后盡管人民銀行猛烈回收流動性，但1994年1996年我國M2仍年均增長30%，貸款年均增長23%，直到1997年貨幣供應才回到正常水平。強化貸款風險要點的控制，有助于營造良好的信用環(huán)境?！笆芡兄Ц丁笔侵纲J款人根據借款人的提款中請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。(四)對季節(jié)性生產借款人，可按每年的連續(xù)生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨(原材料、半成品、產成品)、現金、應收賬款和應付賬款。第三十七條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關規(guī)定對貸款進行核銷后，應繼續(xù)向債務人追索或進行市場化處置。貸款人可根據借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。第二十五條 貸款人應根據借款人的行業(yè)特征、經營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。第十九條 貸款人應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。盡職調查包括但不限于以下內容：(一)借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理團隊的資信等情況；(二)借款人的經營范圍、核心主業(yè)、生產經營、貸款期內經營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；(三)借款人所在行業(yè)狀況；(四)借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況；(五)借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況；(六)借款人關聯方及關聯交易等情況；(七)貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況；(八)還款來源情況，包括生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法收入等；(九)對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵(質)押物的權屬、價值和變現難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。第八條 貸款人應根據經濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內部績效考核指標，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標，不得惡性競爭和突擊放貸。第四篇：流動資金貸款管理暫行辦法流動資金貸款管理暫行辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機構流動資金貸款業(yè)務經營行為，加強流動資金貸款審慎經營管理，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展，依據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。解決路徑：銀行應充分運用協(xié)議承諾的條款，與借款人在合同中約定，在自主支付情形下借款人應提供相應的交易合同、交易人信息等相關資料，將提供交易資料的關口前移至放款前，對借款人形成硬性的約束。解決路徑：受托支付情形下，大部分銀行實現了“T+0”，個別情況下信貸資金在借款人賬戶停留的主要原因是轉賬過程中出現的系統(tǒng)停用、借款人交易對象臨時發(fā)生變化等，考慮到實質重于形式，監(jiān)管實踐中原則上同意“T+1”、“T+2”，但是要求銀行應有充足的客觀理由并記入信貸檔案。有的關聯企業(yè)本身就是借款人的實際控制人為融資而新成立的公司。青島銀行則根據本地化特征，制定了相對其他銀行較為嚴格的受托支付標準，即老客戶單筆支付1000萬元（含）以上的，新客戶500萬元（含）以上的，必須受托支付。（二）受托支付標準不統(tǒng)一引發(fā)的不公平競爭現象。二、當前面臨的問題及解決路徑（一）流動資金貸款需求量測算參考標準的實際應用率不足。（二）對集團關聯客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。第三十五條 流動資金貸款需要展期的，貸款人應審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因