【正文】 ，監(jiān)督 貸款資金按約定用途使用。第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更 貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。第三十五條 流動資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對展期貸款的后續(xù)管 理。第四十一條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的第七條 貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險限額管理制度。第十五條 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。第五章 發(fā)放和支付第二十三條 貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位,負(fù)責(zé)流動資金貸款發(fā)放和支付審核。第三十一條 貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進(jìn)出情況。第七章 法律責(zé)任第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財務(wù)報告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：一、估算借款人營運資金量借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。一、基本情況 自流貸新規(guī)實施以來，轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極改進(jìn)信貸流程、加強(qiáng)培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，監(jiān)管部門通過開展現(xiàn)場調(diào)研、月度監(jiān)測、經(jīng)驗交流、考試考核等方式嚴(yán)格督導(dǎo)，推進(jìn)流貸新規(guī)穩(wěn)步實施，取得了良好的效果。解決路徑：要求銀行機(jī)構(gòu)在《流貸辦法》提供的測算參考基礎(chǔ)上，依照本行和客戶實際情況，綜合考量借款人資金缺口，為借款人量身訂制適合其需求的融資方案。如調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，個別銀行在某客戶的要求下，經(jīng)過符合本行相關(guān)規(guī)定的審批流程后，與該客戶約定將1億元的交易支付作為受托支付起點金額，相當(dāng)于將全部信貸資金均予以自主支付。三是建議銀監(jiān)會根據(jù)區(qū)域、銀行規(guī)模、客戶集中度等指標(biāo)，建立受托支付的上限指標(biāo)體系，銀行可在不高于統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的前提下自行確定支付標(biāo)準(zhǔn)。如信用等級最高的A+級客戶，抽查金額至少為抽查前半年累計用于自主支付的提款總額的3%，且至少每半年抽查一次；信用等級最低的D級客戶，抽查金額至少為抽查上一月度累計用于自主支付的提款總額的50%，且至少每月抽查一次。渣打銀行則基本做到了無論受托支付還是自主支付，信貸資金不在借款人賬戶停留，并且總行系統(tǒng)自動篩選借款人的資金走向，抓取不符合借款合同流向的數(shù)據(jù)，次日生成報表提供預(yù)警。但是，受從業(yè)人員數(shù)量和客戶服務(wù)體系的制約，當(dāng)前銀行大多仍由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)貸后管理，直接面對客戶提供全方位的服務(wù)。第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風(fēng)險管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。第十條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理。第十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨立性。第五章 發(fā)放和支付第二十三條 貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)流動資金貸款發(fā)放和支付審核。第二十八條 用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第三十四條 貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，維護(hù)貸款人債權(quán)。第八章 附則第四十條 貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管理實施細(xì)則及操作規(guī)程。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：三、營運資金量＝上銷售收入(1－上銷售利潤率)(1＋預(yù)計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)四、其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。一般而言，流動資金貸款是為滿足客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款?！稌盒修k法》針對當(dāng)前銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營中普遍存在的薄弱環(huán)節(jié)，重點規(guī)范了合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理部分。貸款高速投放積聚的風(fēng)險隱患也在增加，監(jiān)管部門檢查發(fā)現(xiàn)，2009年以來銀行貸款被挪用購買有價證券，進(jìn)入房市、股市、期市的現(xiàn)象開始增多，特別是長期以來挪用銀行貸款辦理信用證、繳納銀行承兌保證金的現(xiàn)象較為普遍。三、存在的問題(一)流動資金循環(huán)貸款信用等級要求過高。由于“受托支付”是貸款僅通過借款人賬戶劃轉(zhuǎn)，由銀行審核后直接進(jìn)入借款人交易對象賬戶。一是使用網(wǎng)上銀行等其他支付方式的銀行受托支付沒有明確；二是如果借款人是大型企業(yè)集團(tuán)，借款后信貸資金將轉(zhuǎn)入借款人資金平臺或“資金池”，《暫行辦法》沒有細(xì)化如何對其進(jìn)行監(jiān)管。(三)明確一些含義內(nèi)容。把握好政策規(guī)定和實踐操作的結(jié)合點，使其能夠真正落到實處。細(xì)化受托支付的各種方式，涵蓋各種資金劃轉(zhuǎn)方式；細(xì)化一些大企業(yè)、大集團(tuán)的貸款跟蹤管理，避免企業(yè)“上有政策，下有對策”行為。同時規(guī)定，各銀行可根據(jù)自身對企業(yè)的信用評定，選擇發(fā)放流動性循環(huán)貸款，不再嚴(yán)格控制在AA以上。《暫行辦法》規(guī)定流動資金貸款的用途是用于借款人的“日常生產(chǎn)經(jīng)營”，其具體內(nèi)容含義較為模糊，缺乏操作性。因此，目前對承擔(dān)政策性收儲任務(wù)的企業(yè)信用等級BB以上企業(yè)即可。信貸增長的慣性可能將導(dǎo)致貨幣供應(yīng)在未來幾年都處于較高水平，如1993年我國M2和新增貸款分別增加37%和28%，隨后盡管人民銀行猛烈回收流動性，但1994年1996年我國M2仍年均增長30%，貸款年均增長23%，直到1997年貨幣供應(yīng)才回到正常水平。強(qiáng)化貸款風(fēng)險要點的控制，有助于營造良好的信用環(huán)境?！笆芡兄Ц丁笔侵纲J款人根據(jù)借款人的提款中請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。(四)對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨(原材料、半成品、產(chǎn)成品)、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。第三十七條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處置。貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。第二十五條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：(一)借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊的資信等情況；(二)借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；(三)借款人所在行業(yè)狀況；(四)借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況；(五)借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況；(六)借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；(七)貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況；(八)還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；(九)對有擔(dān)保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵(質(zhì))押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。第八條 貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。第四篇：流動資金貸款管理暫行辦法流動資金貸款管理暫行辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強(qiáng)流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進(jìn)流動資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。解決路徑：銀行應(yīng)充分運用協(xié)議承諾的條款，與借款人在合同中約定，在自主支付情形下借款人應(yīng)提供相應(yīng)的交易合同、交易人信息等相關(guān)資料，將提供交易資料的關(guān)口前移至放款前，對借款人形成硬性的約束。解決路徑：受托支付情形下，大部分銀行實現(xiàn)了“T+0”，個別情況下信貸資金在借款人賬戶停留的主要原因是轉(zhuǎn)賬過程中出現(xiàn)的系統(tǒng)停用、借款人交易對象臨時發(fā)生變化等，考慮到實質(zhì)重于形式，監(jiān)管實踐中原則上同意“T+1”、“T+2”，但是要求銀行應(yīng)有充足的客觀理由并記入信貸檔案。有的關(guān)聯(lián)企業(yè)本身就是借款人的實際控制人為融資而新成立的公司。青島銀行則根據(jù)本地化特征，制定了相對其他銀行較為嚴(yán)格的受托支付標(biāo)準(zhǔn)，即老客戶單筆支付1000萬元（含）以上的，新客戶500萬元（含）以上的，必須受托支付。（二）受托支付標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一引發(fā)的不公平競爭現(xiàn)象。二、當(dāng)前面臨的問題及解決路徑（一）流動資金貸款需求量測算參考標(biāo)準(zhǔn)的實際應(yīng)用率不足。（二）對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。第三十五條 流動資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因