【正文】 步建立和完善以中小企業(yè)信用征集和評價為中心的信用擔保征信制度。此外,應鼓勵吸收社會捐助資金。由于擔保行業(yè)本身具有特殊性,涉及面廣,專業(yè)性強,加上擔保機構由于投資主體不同,體制形式各異,造成人員來源渠道多,素質參差不齊,對擔保業(yè)務的適應性存在較大差異。【關鍵詞】中小企業(yè)；信用擔保；企業(yè)融資一、中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)展現(xiàn)狀隨著新經濟的發(fā)展，中小企業(yè)在各國經濟中的重要地位逐步顯現(xiàn)出來，中小企業(yè)的存在與發(fā)展狀況成為影響一國經濟的重要因素。但地方財政資金和資產劃入大部分都是一次性的，規(guī)模又小。（四）缺乏市場化運營手段中小企業(yè)信用擔保體系的主要作用在于“杠桿”，可以引導社會資金特別是銀行資金流向中小企業(yè)，引導商業(yè)擔保機構和企業(yè)互助擔保機構為中小企業(yè)提供擔保服務。還應對社會捐助等給予稅收減免優(yōu)惠。與商業(yè)銀行建立利益共享和風險共擔機制，通過合理的擔保比例來增強銀行的貸款責任，盡量避免全額擔保，通過適當?shù)膿１壤趽C構和協(xié)作銀行之間合理分擔風險，以期建立擔保機構、銀行和企業(yè)共擔風險的機制，使擔保機構與協(xié)作銀行共同承擔對中小企業(yè)提供金融支持的風險。創(chuàng)新模式，建立針對小微企業(yè)校企合作的利益驅動機制。而建立信用擔保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔保難的矛盾，有利于降低和分散金融機構貸款風險，提高資金使用率，確立市場經濟條件下良好的銀企信用關系，有助于增強中小企業(yè)的競爭力。（二）所謂擔保，是指為了降低信用違約風險，促成市場交易，由擔保人主動承諾提供履約的保證，保障債權人經濟利益的行為。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至2003年6月底，中國設立各類中小企業(yè)信用擔保機構近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計受保企業(yè)約5萬戶，累計擔?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。由于受地方政府財力所限，擔保機構普遍規(guī)模不大。，內部管理混亂。3擔保機構貨幣形態(tài)的擔保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。（三）建立風險分擔機制要健全在擔保制度；協(xié)作銀行分擔風險；推行反擔保制度。幾年來，我市擔保行業(yè)積極開展了流動資金借款擔保、固定資產借款擔保、票據(jù)承兌貼現(xiàn)和授信擔保等業(yè)務，為部分中小企業(yè)解決了融資難的問題，對促進我市中小企業(yè)的發(fā)展和壯大發(fā)揮了積極的作用。在不發(fā)生代償?shù)那闆r下，少量的保費收入在扣除人員工資和辦公費用之后所剩無幾，一旦發(fā)生代償?shù)那闆r，就有財務虧損甚至破產的風險，這嚴重制約了我市擔保機構的發(fā)展和擔保業(yè)務的開展。擔保專業(yè)人才缺乏。一方面要發(fā)揮政府擔保資金的杠桿作用，鼓勵民間資本和企業(yè)資本參股政府投資的信用擔保機構；另一方面鼓勵各種社會資本成立商業(yè)性或互助擔保機構，政府給予一些優(yōu)惠政策。信譽較好，影響較大的擔保機構可以采取公開募集形式，吸收社會資金，從而擴大擔保機構規(guī)模。主要是建立規(guī)范的信用擔保操作程序和擔保管理制度，實行事前、事中、事后全程控制。就是讓參與擔保的各方共擔風險，共同協(xié)定責任比例。各類擔保機構必須參加再擔保，擔保機構與再擔保機構之間的責任分擔，以擔保機構為主，再擔保機構分擔部分風險，這樣有利于擔保和再擔保機構穩(wěn)健運營。我市信用擔保機構也應把信息化建設作為自身建設的重要方面。除了對擔保體系的擔保凈損失由政府財政補貼一部分外，政府給予擔保機構相應的免稅政策。由于我市擔保機構成立較晚，規(guī)模不大，在銀行的信用度還不高，目前只與建行、商行等少數(shù)銀行建立了合作關系，需要政府出面協(xié)調，引導金融機構與擔保公司建立業(yè)務關系。三是加強對擔保資金的管理。各地區(qū)也要結合實際，積極籌措資金，加大對中小企業(yè)信用擔保體系建設的支持力度。（六）開展貸款擔保業(yè)務的擔保機構，按照不超過當年年末責任余額1%的比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金。政策性銀行可依托中小商業(yè)銀行和擔保機構，開展以中小企業(yè)為主要服務對象的轉貸款、擔保貸款業(yè)務。（十三）各部門和有關方面按照規(guī)定可向社會公開的企業(yè)信用信息，應向擔保機構開放，支持擔保機構開展與擔保業(yè)務有關的信息查詢。（十六）積極為擔保機構做好服務工作。（十五）加強對擔保機構經營的指導。擔保機構可以查詢、抄錄或復印與擔保合同和客戶有關的登記資料，登記部門要提供便利。基準擔保費率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，具體擔保費率可依項目風險程度在基準費率基礎上上下浮動30%50%，也可經擔保機構監(jiān)管部門同意后由擔保雙方自主商定。（四）為提高中小企業(yè)信用擔保機構抵御風險的能力，各地區(qū)可根據(jù)實際，逐步建立主要針對從事中小企業(yè)貸款擔保的擔保機構的損失補償機制。第五篇：加強中小企業(yè)信用擔保體系建設意見[范文]國務院辦公廳轉發(fā)發(fā)展改革委等部門關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設意見的通知國辦發(fā)〔2006〕90號 各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：發(fā)展改革委、財政部、人民銀行、稅務總局、銀監(jiān)會《關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設的意見》已經國務院同意，現(xiàn)轉發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。一是建立市場準入制度。一是減少政府干預。擔保業(yè)高風險、低收益的特點決定了需要政府給予政策扶持,政府有力的支持和良好的外部環(huán)境是信用擔保機構成功運作的前提。通過引進人才、加強培訓、開展合作交流等方式，不斷提高擔保機構員工的業(yè)務素質和專業(yè)水平，增強其業(yè)務經營管理能力，盡快造就一支業(yè)務能力強、道德水準高的擔保隊伍。要求企業(yè)以其合法的財產（包括股權）抵押或質押，提供擔?；蚍磽！炔匡L險補償機制主要是提取呆帳準備金和風險準備金。建立風險分擔機制，防范化解擔保風險。二是建立信用擔保資本金補償制度。業(yè)務拓展艱難。今年擔保機構運行處于停滯狀態(tài)。由于規(guī)模小，資金分散，單個擔保機構抵御市場風險的能力很差，所擔保的資產質量不高，變現(xiàn)非常困難，一旦出現(xiàn)代償?shù)那闆r，整個擔保機構的擔保能力將受到嚴重影響，甚至會導致?lián)C構的破產。為了全面了解我市中小企業(yè)信用擔保體系建設情況，根據(jù)市里的統(tǒng)一安排，2007年6月，我們就此問題進行了專題調研。（1）要進行收費精算設計，注意時點和頻度、權益換算及保證金的收取（2）收費要取之有度，實施履約獎勵、優(yōu)質客戶授粉優(yōu)惠的政策2業(yè)務經費來源(1)財政撥款；(2)擔保收費；(3)擔保資金存款利息所得；(4)其他來源。人們往往有一定習慣性思維，將擔保機構定位在非盈利機構一方，且風險成本難以定價，從而決定了擔保收費難以定價、收取。由于擔保機構缺乏資金補償機制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財務虧損或破產的危險。由于信用擔保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。中小企業(yè)信用擔保機構以自身的一定資產為基礎為中小企業(yè)的債務履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產為一元的債務提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產啟動多倍的銀行信譽，滿足中小企業(yè)的資金需要。（四）、中小企業(yè)信用擔保機構可加工的信用資源房屋、土地、在建工程等不動產；設備、車輛、存貨等動產；存單、股票、債券、票據(jù)、保險單等有價證券；商標、專利、著作權、等知識產權；應收賬款、租金收益權、承包權股權等法定權益；企業(yè)其它一切財產等。在現(xiàn)政策性擔保機構，商業(yè)性擔保機構，專業(yè)性擔保機構，控制性擔保機構并存發(fā)展的情況下，政府給予了財政支持，稅務支持，風險準備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。再次，地方政府部門要統(tǒng)籌區(qū)域高職教育資源，引導大中型行業(yè)龍頭企業(yè)建立職業(yè)教育公共實訓平臺，面向所有的小微企業(yè)和高、中職乃至培訓機構開放，政府以獎代補或者撥付運行費用等形式給予扶持。（四）建立和完善信用擔保風險補償機制建立和完善風險補償機制是中小企業(yè)信用擔保體系正常運作的關鍵環(huán)節(jié)，對促進信用擔保的再循環(huán)和持續(xù)發(fā)展有重要作用。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統(tǒng)的建設。對政策性擔保機構來說，要建立財政資金補償機制，保證擔保機構有穩(wěn)定的補充資金，政府可以考慮每年從財政預算撥一定的資金作為基礎，可以每隔一定周期由政府將財政收入增長的一定比例數(shù)用于補充政府擔保機構的擔保資金，擔保機構還可按每年擔保費和利息收入的一定比率提取一部分作為補充，形成風險補償金，用于彌補擔保機構的風險損失。（二）缺乏有效地風險分散機制從擔保機構方面來看，在基層商業(yè)銀行貸款審批權限小而且各種要求近乎苛刻的環(huán)境下，由于缺少明確的風險責任承擔制度規(guī)范，擔保機構因實力過于弱小而處于談判上的弱勢地位，所以，大多數(shù)銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉嫁給了擔保機構，有很多擔保機構甚至被迫承擔了100%的信貸