【正文】 不良貸款。要根據(jù)所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)程度和金融的發(fā)展?fàn)顩r,來確定廣義和狹義信用風(fēng)險的運(yùn)行或程度。操作風(fēng)險在農(nóng)村金融領(lǐng)域主要表現(xiàn)為管理問題。我國商業(yè)銀行在實(shí)際運(yùn)作的過程中,受到法律環(huán)境的種種在我國,法律風(fēng)險主要表現(xiàn)為法制環(huán)境不健全,與銀行經(jīng)營直接或間接有關(guān)的法律不完整、不細(xì)化、不配套,有些法律法規(guī)同國家的相關(guān)政策和規(guī)定互相矛盾,甚至背道而馳。另一方面,需要當(dāng)?shù)卣ㄟ^政策激勵當(dāng)?shù)氐男庞铆h(huán)境建設(shè),并引進(jìn)或建立農(nóng)村信用評級機(jī)制。創(chuàng)新?lián)C(jī)制和擔(dān)保方式,擴(kuò)大農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)申請貸款可用于擔(dān)保的財產(chǎn)范圍。這是不僅對村鎮(zhèn)銀行,而且對農(nóng)民都非常有益的事情。加強(qiáng)政策風(fēng)險防范,最可行的就是村鎮(zhèn)銀行要加強(qiáng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展的研究。村鎮(zhèn)銀行信貸風(fēng)險內(nèi)部化解應(yīng)始終堅持法人治理、用人理念、內(nèi)控體系和金融文化的建設(shè)。信貸風(fēng)險。從目前來看,我國現(xiàn)有的100家村鎮(zhèn)銀行多數(shù)分布在中西部地區(qū)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋低、金融服務(wù)不充分的村鎮(zhèn)。據(jù)統(tǒng)計至2007年5月31日,農(nóng)村新金融機(jī)構(gòu)(主要是村鎮(zhèn)銀行)吸收存款5523萬,發(fā)放貸款13843萬,正是這一問題的佐證。而企業(yè)破產(chǎn)倒閉和農(nóng)戶不守信用的現(xiàn)象如果層出不窮,就有可能使該地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境進(jìn)一步惡化。發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村隨著銀行業(yè)務(wù)的多樣化,存在著貼現(xiàn)、透支、信用證、擔(dān)保、證券投資等比較寬泛的信用風(fēng)險。按照巴塞爾新資本協(xié)議的劃分,市場風(fēng)險的度量和管理將是未來國際活躍銀行風(fēng)險管理的重要指標(biāo)。村鎮(zhèn)銀行要成立資信評定機(jī)構(gòu),在村莊信用站成立資信評定小組。由村鎮(zhèn)銀行對評定的農(nóng)戶信用等級要每年審查一次,對農(nóng)戶信譽(yù)程度發(fā)生變化的,應(yīng)重新評定信用等級并確定其相應(yīng)的貸款限額。但是村鎮(zhèn)銀行可以充分發(fā)揮自己立足本地、服務(wù)三農(nóng)、又有大銀行股東背景的特點(diǎn),將農(nóng)產(chǎn)、農(nóng)村企業(yè)吸引到自己的旗下。所以,農(nóng)村保險已經(jīng)開始不斷完善,但仍需繼續(xù)加強(qiáng)。比如地方小企業(yè),如小煉油廠等和國家政策的關(guān)系、可能的存活空間和時間等。北京:立信會計出版社,2006[ 3] ,2007(6)[ 4] [ J].改革與戰(zhàn)略,2008(1)第四篇：如何防范信貸風(fēng)險一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)做好貸款盡職調(diào)查作為信貸部長需要具備和掌握多種知識，不僅要精通信貸業(yè)務(wù)，熟知貸款操作規(guī)程，從大方向還需要掌握會計方面的知識，掌握企業(yè)的財務(wù)知識、成本核算知識和企業(yè)管理知識等。對須補(bǔ)充材料的，調(diào)查人員應(yīng)及時補(bǔ)充材料后繼續(xù)按本操作辦法有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查、報批，對審批通過的，經(jīng)有權(quán)簽字人在借款申請書上簽署審批意見后，進(jìn)入貸款發(fā)放程序。五、做好信貸隊伍輔導(dǎo)新業(yè)務(wù)培訓(xùn)站在新起點(diǎn)，面對新形勢，新特點(diǎn)農(nóng)村金融市場的競爭日趨激烈，我們即面臨發(fā)展過程中嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，做好信貸培訓(xùn)意義重大，尤其貸款新規(guī)是信貸系統(tǒng)的一次新的革命，做好全轄信貸培訓(xùn)至關(guān)重要，要讓全轄熟悉掌握信貸各項業(yè)務(wù)，防范信貸風(fēng)險，減少資金損失則無旁貸。二是對自己家人傷害試問，人一輩子辛辛苦苦工作，圖的是什么？從大方向為國家做貢獻(xiàn)回報社會，從家庭說為養(yǎng)家糊口過上富裕小康生活。第五篇：淺談信貸風(fēng)險防范淺談信貸風(fēng)險防范來源:網(wǎng)絡(luò) 作者:編輯部| 中瀚石林您值得信賴的中國業(yè)務(wù)顧問一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險形成的原因，產(chǎn)生了大量的不良資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)證券化后，發(fā)行基于信貸機(jī)構(gòu)的貸款不再吸收產(chǎn)生的全部風(fēng)險。通過將發(fā)起人的風(fēng)險限制在一個上限的第一損失，信貸資產(chǎn)證券化可以減少多樣化帶來的風(fēng)險。第一部分覆蓋正?；蝾A(yù)期的信貸組合損失率相關(guān)的理性部分的信貸風(fēng)險。，嚴(yán)重不足，抗風(fēng)險能力低。三是對他人造成傷害從各類貸款形成風(fēng)險看，無論是信貸人員無知，或非主觀性引起的貸款風(fēng)險，均是無視各項規(guī)章制度的存在。工作中切忌簡單、粗暴、矛盾上交，信用社能解決的不交給聯(lián)社，我們要耐心細(xì)致做好解釋工作，避免越級上訪，更不要驚動新聞媒體，擾亂我們的正常工作。自由對于我們來說是多么的重要，一定要珍愛這美好的生活，常思貪欲之害，常懷律己之心，不能為私利而觸犯國法，一定要廉潔奉公，遵紀(jì)守法，在工作中抵御各種誘惑，經(jīng)受起各種考驗，保持廉潔放貸的好作風(fēng)；勿以官小而不廉，無論信貸人員、還是貸款審批環(huán)節(jié)，都不能因為職位高低而不能廉潔放貸；勿以事小而不勤，無論你是哪級領(lǐng)導(dǎo)怎么忙，貸款都要親力親為；只有廉潔方能聚人，職工都在關(guān)注你領(lǐng)導(dǎo)，只有做到廉潔放貸職工能夠擁護(hù)你，說話有底氣、有力度；嚴(yán)于律己方能服人，把握好自己、嚴(yán)格要求自己別人才能服氣；身正方能帶人，一身正氣才能帶動身邊的人，領(lǐng)導(dǎo)好身邊的人；無私方能感人，心的無私的人你會感動很多人；心底寬廣，做好廉潔放貸無論何時你才能問心無愧！四、不斷是加大監(jiān)督檢查力度要不斷采取專項檢查、突擊檢查和上級檢查、自查相結(jié)合的方式，不斷防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。要特別注意在借款人第一還款來源不夠處臵抵押物時，其變現(xiàn)價值是否能夠抵償貸款本息，一旦付出風(fēng)險時有的甚至還要付出昂貴的資產(chǎn)保全和執(zhí)行費(fèi)用。這是村鎮(zhèn)銀行良性發(fā)展的根本出路,也是遏制風(fēng)險特別是操作風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。而農(nóng)產(chǎn)和農(nóng)村企業(yè)具有千絲萬縷的聯(lián)系。要加強(qiáng)市場風(fēng)險防范,從根本來講應(yīng)完善農(nóng)村金融市場,特別是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)相關(guān)的保險業(yè)的發(fā)展?！鄙蜿柺修r(nóng)村信用社開展了林權(quán)抵押貸款、農(nóng)機(jī)具抵押貸款等貸款方式。具有參考意義的孟加拉格萊珉銀行的做法是增強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)之間的互相合作與聯(lián)保,減少信用風(fēng)險。法律風(fēng)險在發(fā)達(dá)國家主要表現(xiàn)為立法風(fēng)險,即由于法律條文改變對銀行經(jīng)營產(chǎn)生的風(fēng)險。村鎮(zhèn)銀行信貸的操作風(fēng)險主要表現(xiàn)為決策風(fēng)險、運(yùn)作風(fēng)險和道德風(fēng)險三個因素。農(nóng)村資金運(yùn)動的季節(jié)性、周轉(zhuǎn)的緩慢性、占用的分散性,決定了村鎮(zhèn)銀行貸款更容易出現(xiàn)不能按時足值收回的可能性。(一)政策風(fēng)險政策風(fēng)險主要是指政府的經(jīng)濟(jì)金融政策和政府的行政行為對金融機(jī)構(gòu)導(dǎo)致的風(fēng)險。同時各地基層人行對村鎮(zhèn)銀行的存款準(zhǔn)備金率規(guī)定不一,很多按照一般商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行,也降低了對農(nóng)信社等的競爭力。一、我國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀截至2009年6月末,全國已有118家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開業(yè),從機(jī)構(gòu)類型看,村鎮(zhèn)銀行100家,貸款公司7家,農(nóng)村資金互助設(shè)11家。到2008年年末,包括村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)的農(nóng)村新型金融組織共計291家,開始成為各地區(qū)金融支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍。這種風(fēng)險特別突出,因為一旦國家政策嚴(yán)格實(shí)施,他們可能瞬間倒閉,風(fēng)險難以把握。此外,村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)當(dāng)挖掘農(nóng)產(chǎn)資源。防范化解的關(guān)鍵是通過改進(jìn)農(nóng)村生產(chǎn)經(jīng)營活動的基礎(chǔ)設(shè)施條件、加大國家與社會的補(bǔ)貼和構(gòu)建抵御自然與意外事故的保險機(jī)制等多種途徑和辦法來實(shí)現(xiàn)。為防止法律風(fēng)險,政府應(yīng)該進(jìn)一步明確,農(nóng)民土地承包經(jīng)營權(quán)、宅基地和房產(chǎn)不能抵押擔(dān)保。資信評定小組可以由村黨政組織、農(nóng)戶代表、村鎮(zhèn)銀行員工組成,也可以排除村黨政組織,由村鎮(zhèn)銀行通過信用站自主建立,但必須符合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村的實(shí)際情況。但我國村鎮(zhèn)銀行在貸款定價的運(yùn)用上還處于起步階段,如何提高貸款定價的策略和方法,在支持多元化的農(nóng)村客戶中達(dá)到雙贏,在農(nóng)村地區(qū)金融市場利率價格的波動中防范信貸風(fēng)險,是村鎮(zhèn)銀行必須面臨的重要課題。在我國農(nóng)村,由于經(jīng)濟(jì)的薄弱性和信用客戶的復(fù)雜多樣性,以及金融生態(tài)環(huán)境不佳等多種因素的影響,客戶的信用意識普遍較差,信用風(fēng)險相當(dāng)嚴(yán)重,我國農(nóng)村普遍缺乏一個良好的信用環(huán)境體系。環(huán)境變化給金融活動參與者帶來的損失可能是直接的,也可能是間接的。我國的村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險,由于其所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境內(nèi)在的特殊性和復(fù)雜性,從而導(dǎo)致其信貸風(fēng)險類別必須采取具體問題具體分析的辦法來加以考慮。這種小區(qū)域的“取之于民,用之于民”的模式很容易產(chǎn)生流動性風(fēng)險。而目前的農(nóng)村金融體系明顯存在組織機(jī)構(gòu)單調(diào)、服務(wù)功能不全、支持面狹窄等問題。到2008年年末,包括村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)的農(nóng)村新型金融組織共計291家,開始成為各地區(qū)金融支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍。信貸文化是銀行整體企業(yè)文化的重要組成部分。會計作為企業(yè)具體經(jīng)營內(nèi)容的數(shù)據(jù)反映，從這個角度而言，企業(yè)經(jīng)營是骨架，而會計則是皮肉，“骨不在而肉焉存”。根據(jù)這一規(guī)定,企業(yè)可以采用一定的手段使專項借款之外的一般借款的利息支出符