【正文】 00元，增值稅 40 800元，其中 100 000元收存銀行，余款暫欠。 附件 2張 （ 14） 3月 31日，計算并提取本月應計的利息。 附件 1張 （ 6） 3月 13日，銷售給廈門大洋公司 DD 電機 2臺， 單價 10000元， 計 20 000元； SS 電機 3臺， 單價 20200元， 計 60000元，增值稅 率 17%，貨款尚未收到。指導老師上交有關材料和畢業(yè)設計指導總結。 。 指導老師應及時將畢業(yè)設計作品存檔。 2020級會計專業(yè)學生畢業(yè)設計實施意見 一、畢業(yè)設計的目的 使學生通過設計能夠運用其學過的會計基本理論和基本方法從而結合實例進一步掌握會計實務的基本技能，懂得會計實踐工作中應具備的常規(guī)操作方法，了解會計循環(huán)的基本程序，以期實現其在畢業(yè)從業(yè)以后能直接從事會計工作的培養(yǎng)宗旨。 學生應嚴格執(zhí)行畢業(yè)設計作品上交時間。 畢業(yè)設計成績評定的依據： （ 1）學生在學習過程中的學習努力狀況 （ 2）學生在學習過程中遵守秩序情況 （ 3）學生完成畢業(yè)設計作品的時間和質量 評分標準： 。答辯學生比例、答辯名單確定及答辯方法、時間、地點另定。（轉賬支票 ,票號 DH20202311） 附件 3張 （ 5） 3月 11日，基本生產車間生產 DD 電機黃銅 5噸，車間一般領用電器元件 50個。附件 0張 （ 13） 3月 31日，計算并結轉本月產品銷售成本。附件 3張。其中基本生產車間為生產女上裝領用棉麻 4 000米，單價 8元 /米；領用棉布 2 000米，單價 4元 /米；生產連衣裙領用棉麻 1 500米，單價 8元；領用棉布 900米，單價 4元 /米；車間領用絲綢 200米，單位 32元 /米。附件 1張 產成品出庫單 2020年 1月 31日 單位：元 貨號 名稱用規(guī)格 單位 數量 單位成本 總成本 備注 連衣裙 件 400 100 結轉銷售成本 合 計 （ 10） 31日，結轉本月?lián)p益類賬戶的發(fā)生額。 （ 3） 11日，生產部領用 8cc 鋼板（編號 1001） 1噸用于鉆機 90型生產，生產部領用 5cc 鋼板（編號 1002）2噸用于鉆機 60型生產。 附件 1張。 附件 0張。附件 1張。 附件 1張 。 附件 0張。 （ 6） 1月 28日，計提職工 薪酬總額 49150并按 14%計提福利費 6881，按扣生產工人工資及福利費 9348，鉚釘生產工人工資及福利費 10830，車間行政行政管理人員工資及福利費 7296，行政管理人員工資及福利費 16872，銷售部門工資及福利費 11685附件 1張。附件 1張。 （ 5） 9月 30日，計提固定資產折舊 59 000元，其中生產車間折舊 費 45 200元，銷售部門折舊費 5 500元，廠部管理部門折舊費 8 300元。 00 應付職工薪酬 28 工資 6 住房公積金 21 其他應付款 21 住房公積金 21 實收資本 3 000 利潤分配 未分配利潤 547 合 計 3 726 3 726 應收賬款 12月 31日明細余額 日期 客戶 摘要 借方金額 20201220 長安君臨 銷售商品 200 應付賬款 12月 31日明細余額 日期 供應商 摘要 貸方金額 20201220 韶鋼股份 購買材料 50 生產成本產品鎖鏈和螺釘設置兩個明細科目，主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本鎖鏈和螺釘設置兩個明細科目并設為 數量金額輔助核算，單位名稱為 “箱 ”。 （ 9） 1月 30日，結轉分配制造費用 21096，其中鎖鏈 9750，螺釘 11346，附件1張。附件 3張。 （ 6） 10月 30日，分配本月職工工資 140 000元，其中產品生產工人工資 60 000元，車間管理人員工資 40 000元，廠部管理人員工資 40 000元 ，并按 14%計提職工福利費。附件 3張。 附件 1張。 ，計算本月應繳納的營業(yè)稅金及附加，其中城建稅稅率 為 7%，教育費附加率為 3%。 三 、要求 在 30分鐘內完成 2020年 3月經濟業(yè)務的會計處理。 附件 1張 （ 7） 2月 28日，應收票據預計未來可收回金額為 27 000元。 （ 2） 6日，生產部門領用板藍根 1000公斤，生地黃 500公斤。 （ 6） 24日，向北京醫(yī)藥原料公司公司購入板藍根 1000公斤，每公斤 20元，買價共為 20200元，增值稅為 3400元，用 銀行存款支付貨款。 三 、要求 在 30分鐘內完成 2020年 3月經濟業(yè)務的會計處理。 （ 4） 1月 12日，報銷管理部門電話費用 1000元， 以現金支付。 附件 1張 （ 9） 1月 28日，收到宏達公司投資小汽車一臺，該小汽車的公允價值是 78 000元，投資協(xié)議價為該設備的公允價值。 資料 12 一、各總賬賬戶及部分明細賬戶的余額 賬戶余額表 2020年 12月 31日 單位：元 會計科目 輔助核算 計量 單位 數量 單價 借方余額 貸方金額 庫存現金（ 1001） 1 銀行存款（ 1002） 262 應收賬款（ 1122） 客戶往來 100 壞賬準備（ 1231） 1 其他應收款（ 1221） 個人往來 3 原材料（ 1403） 56 棉麻（ 140301） 數量核算 米 4 000 32 棉布（ 140302） 數量核算 米 2 000 8 絲綢（ 140303） 數量核算 米 500 16 庫存商品（ 1405） 105 女上裝（ 140501） 數量核算 件 50 5 連衣裙（ 140502） 數量核算 件 400 100 固定資產（ 1601） 2 000 累計折舊（ 1602） 300 應付賬款（ 2202） 供應商往來 40 應付職工薪酬（ 2211） 84 應交稅費（ 2221） 應交增值稅（ 222101） 進項稅（ 22210101） 銷項稅（ 22210102） 實收資本（ 4001） 1 800 資本公積（ 4002） 36 盈余公積（ 4101） 60 利潤分配（ 4104） 206 未分配利潤（ 410405） 206 生產成本（ 5001） 直接材料（ 500101） 直接人工（ 500102） 制造費用（ 500103） 主營業(yè)務收入（ 6001） 女上裝（ 600101） 數量核算 件 連衣裙（ 600102） 數量核算 件 主營業(yè)務成本（ 6401） 女上裝（ 640101） 數量核算 件 連衣裙（ 640102） 數量核算 件 合 計 2 572 2 572 輔助賬期初余額表 應收賬款 1月期初余額表 日期 客戶 摘要 金額 20201220 武漢宏偉公司 銷售商品 27 20201225 佳木斯新天公司 銷售商品 72 應付賬款 1月期初余額表 日期 客戶 摘要 金額 20201228 湖南雙峰公司 采購商品 40 其他應收款 1月期初余額表 日期 個人 摘要 金額 20201224 李慶 出差借款 3 二、 湖南長進工廠 2020年 1月份經濟業(yè)務 : （ 1） 3日，向雙峰公司購入棉麻 12 500米，價款 100 000元，增值稅 17 000元；購入棉布 7 500米，價款30 000元，增值稅 5 100元；款項以轉賬支票支付。 （ 4） 18日，車間購買固定資產一臺，價款 90 000元，增值稅稅率 17%，運費 1 000元，款已付。 工資分配匯總表 2020年 01月 31日 單位：元 項 目 應付職工薪酬 合計 生產工人工資 70 70 其中：女上裝 40 40 連衣裙 30 30 車間管理人員工資 5 5 企業(yè)管理人員工資 5 5 企業(yè)銷售人員工資 4 4 合 計 84 84 （ 7） 31日，計提本月固定資產折舊 9 500元，其中生產車間 7 500元，廠部 2 000元。 三 、要求 在 30分鐘內完成 2020年 3月經濟業(yè)務的會計處理。 附件 1張 （ 8） 1月 31日，分配結轉本月制造費用。 （ 3） 12日 ,經理辦公室王毅報銷業(yè)務招待費 2 000元 .用銀行存款支付。 資料 14 一、各總賬賬戶及部分明細賬戶的余額 2020年 12月 31日 余額表 科目名稱 輔助核算 方向 期初余額 庫存現金（ 1001）（指定科目） 借 6 000 銀行存款 （ 1002）（指定科目） 借 200 000 建行存款（ 100201） 借 200 000 應收賬款（ 1122） 客戶往來 借 100 000 其他應收款（ 1221） 個人往來 借 5 500 壞賬準備（ 1231） 貸 500 原材料（ 1403） 借 35 000 金銀花（ 140301） 數量核算（千克） 借 （ 100千克） 20 000 枇杷葉（ 140302） 數量核算（千克） 借 （ 100千克） 15 000 庫存商品（ 1405） 借 500 000 清開靈分散 片（ 140501） 數量核算（箱） 借 500 000 （ 250箱） 固定資產（ 1601） 借 1 300 000 累計折舊（ 1602） 貸 250 000 無形資產（ 1701） 借 90 000 應付賬款（ 2202） 供應商往來 貸 200 000 應付職工薪酬（ 2211） 貸 13 000 職工工資（ 221101） 貸 13 000 應交稅費（ 2221） 應交增值稅（ 222101） 進項稅（ 22210101） 銷項稅（ 22210102） 實收資本（ 4001） 貸 1 000 000 利潤分配（ 4104） 貸 773 000 未分配利潤（ 410415） 貸 773 000 生產成本（ 5001） 直接材料（ 500101） 清開靈分散片（ 50010101） 直接人工（ 500102） 清開靈分散片（ 50010201） 制造費用（ 500103） 清開靈分散片（ 50010301） 主營業(yè)務收入（ 6001） 清開靈分散片（ 600101） 數量（箱） 主營業(yè)務成本（ 6401） 清開靈分散片（ 640101） 數量（箱） 合 計 2 236 500 二、輔助賬期初余額表 1．應收賬款 (1122)期初余額表 日期 客戶 摘要 方向 金額 20201201 上海醫(yī)藥 銷售產品 借 60 000 20201205 人民醫(yī)院 銷售產品 借 40 000 2．其他應收款 (1221)期初余