某公司存款債券管理知識(shí)及業(yè)務(wù)管理核算-文庫吧在線文庫
【正文】 利率計(jì)息，每季末月的20日為結(jié)息日。 (四 )銷戶 又叫結(jié)清 開戶單位必須及時(shí)到銀行辦理撤銷帳戶的手續(xù) ? 二、單位定期存款的核算 ? 單位將其活期存款戶中暫時(shí)不用的資金一次轉(zhuǎn)出，約定期限，由銀行發(fā)給存單，到期憑存單一次將本息轉(zhuǎn)入單位活期帳戶的單位存款 。 ? 銀行會(huì)計(jì)分錄同支票戶。 ? ： 核算存款業(yè)務(wù)中發(fā)生的利息支出，按期計(jì) 算預(yù)提時(shí)記入本科目的借方，當(dāng)實(shí)付利息大于預(yù)提應(yīng)付利息時(shí)、實(shí)付利息直接記入本科借方。 ，規(guī)范操作規(guī)程，提高服務(wù)質(zhì)量。 5. 建立了存款人異常支付申報(bào)（向人民銀行）制度，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)異常支付進(jìn)行分析和監(jiān)控 . 6. 存款人開立一般存款戶、專用存款戶和臨時(shí)存款戶要在其基本存款戶上登記存款人帳戶信息；其他三種存款帳戶的開立、撤消、變更均必須憑其基本存款戶辦理 . ? ： 、變?cè)熳C明文件欺騙銀行；不得違反規(guī)定不及時(shí)撤消帳戶。 D專用存款戶 —存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章對(duì)本單位基本建設(shè)資金、預(yù)算外資金等具有特定用途的、需要專項(xiàng)管理的資金開設(shè)的帳戶。 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，一切企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、學(xué)校、部隊(duì)等單位，除了保留必要的庫存現(xiàn)金外其余的必須存入銀行。 A 基本存款戶是存款人的主辦帳戶，按規(guī)定只能開立一個(gè)。 ? （三）存款賬戶的使用與管理 存款帳戶是各單位辦理資金收付 的前提和工具，也是銀行開展金融業(yè)務(wù)的前提和工具，銀行和單位都要遵守國家的政策、法令，遵守現(xiàn)金管理和《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》等的有關(guān)規(guī)定。 。 短期存款和長期存款。 支票戶 適用于獨(dú) 立經(jīng)濟(jì)核算、財(cái)務(wù)制度健全的企事業(yè) 單位，辦理存、取業(yè)務(wù)時(shí)，使用支票或者其他專用憑證。 。 。 (2)以現(xiàn)行的居民儲(chǔ)蓄整存整取定期存款的期限檔次和利率水平為標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一個(gè)人存款、單位存款的定期存款期限檔次。總行用，收入債券時(shí)記收入方、向下級(jí)行調(diào)出時(shí)記付出方。 銀行自營證券業(yè)務(wù)的核算專門設(shè)置 “經(jīng)營證券 ”、 “應(yīng)收債券利息 （ 資產(chǎn)類 ） ”、 “證券業(yè)務(wù)收入 ”、“證券業(yè)務(wù)支出 ”和 “自營證券跌價(jià)準(zhǔn)備 ”科目核算 。 ? 一個(gè)公司要發(fā)展迅速得力于聘用好的人才，尤其是需要聰明的人才。 ? 只有一條路不能選擇 09:15:3009:15:30 ? 一個(gè)人在科學(xué)探索的道路上，走過彎路，犯過錯(cuò)誤，并不是壞事，更不是什么恥辱，要在實(shí)踐中勇于承認(rèn)和改正錯(cuò)誤。 ? 有信念不一定成功，沒信念一定會(huì)失敗。 2023年 3月 24日星期五 2023/3/24 ? 一個(gè)偉大的企業(yè)，對(duì)待成就永遠(yuǎn)都要戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，如覆薄冰。 ? 危機(jī)不僅帶來麻煩，也蘊(yùn)藏著無限商機(jī)。 09:15:3009:15:3009:15Friday, March 24, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 09:15:3009:15:3009:153/24/2023 9:15:30 AM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 上午 9時(shí) 15分 30秒 上午 9時(shí) 15分 09:15: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 3月 上午 9時(shí) 15分 :15March 24, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 09:15:3009:15:3009:15Friday, March 24, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 2023年 3月 24日星期五 上午 9時(shí) 15分 30秒 09:15: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 3月 上午 9時(shí) 15分 :15March 24, 2023 ? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 3月 24日星期五 9時(shí) 15分 30秒 謝謝各位！ ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。這與沒有嘗過辛苦，而獲得成功的滋味迥然不同。 上午 9時(shí) 15分 30秒 :15:30 ? 我的人生哲學(xué)是工作，我要揭示大自然的奧秘，并以此為人類服務(wù)。 ? 世間沒有一種具有真正價(jià)值的東西，可以不經(jīng)過艱苦辛勤勞動(dòng)而能夠得到的。 : ? 懷疑和否定之海，圍繞著人們小小的島嶼，而信念則鞭策人，使人勇敢面對(duì)未知的前途。 ? (二 )核算 若本行賣出回購證券時(shí)： 借：存放中央銀行款項(xiàng) 貸：賣出回購證券 協(xié)議到期又買回時(shí)： 借：賣出回購證券 借： 證券業(yè)務(wù)支出 貸： 存放中央銀行款項(xiàng) ? 例：我行資金緊張，協(xié)議和農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行 回購證券業(yè)務(wù) 9月 8日出售某國庫券、 融入資金 ： 借：存放中央銀行款項(xiàng) 3 000 000 貸：賣出回購證券 3 000 000 9月 28日協(xié)議到期又買回時(shí)： 借：賣出回購證券 3 000 000 借： 證券業(yè)務(wù)支出 6 000 貸： 存放中央銀行款項(xiàng) 3 006 000 ? 協(xié)議中的農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行返售證券業(yè)務(wù) 9月 8日購入上述某國庫券 融出資金 、時(shí)： 借：買入返售證券（資產(chǎn)增） 3 000 000 貸：存放中央銀行款項(xiàng)等 3 000 000 9月 28日協(xié)議到期又 出售 時(shí)： 借：存放中央銀行款項(xiàng)等 3 006 000 貸： 證券業(yè)務(wù)收入 6 000 貸： 買入返售證券 3 000 000 ? ? 思考題 ? 單位和個(gè)人在銀行開設(shè)的存款帳戶有哪幾種？開戶條件有哪些 “ ? 為了維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，銀行應(yīng)如何加強(qiáng)存款帳戶的管理
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