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【正文】 間接費用 以 計 劃 控 制 為 輔 研發(fā)和支撐 以 計 劃 控 制 為 主 間接費用 考核 銷售平臺 以標準成本和差異分析為主 物流中間環(huán)節(jié) 異地配送 倉庫 銷售平臺 生產基地 成品庫 客戶 銷售收入 銷售成本 經營費用 800032744 趙佳 8000A1010 北京平臺公共 8000C2023 基地成品庫 8000C2023 北京配送倉庫 內部儲運費用 儲運費用 其他經 營費用 儲運費用 其他經 營費用 內部儲運費用 責任分割線 責任分割線 倉庫 成本中心 需求 物流 成本流 圖例 下游物流和成本流 內部儲運費用 =內部費率 *供貨數量 圖十九 下游物流和成本流 銷售收入 XXX 減：銷售成本 (XXX） 毛利一 XXX 工資 (XXX) 交際應酬費 (XXX) 差旅費 (XXX) 儲運費用 (XXX) 折舊費 (XXX) 其他 (XXX) 本部費用總計 (XXX) 毛利二 XXX 內部儲運費用 (XXX) 產能差異分攤 (XXX) 毛利三 XXX 8000A101 北京平臺 800032744 趙佳 800047743 錢寶 8000…... 8000A1010 北京公共 銷售收入 XXX 減：銷售成本 (XXX） 毛利一 XXX 工資 (XXX) 交際應酬費 (XXX) 差旅費 (XXX) 本部費用總計 (XXX) 毛利二 XXX 利潤 8000A1010 北京公共 (XXX) 800032744 趙佳 XXX 800047743 錢寶 XXX 8000A101 北京平臺 XXX 銷售平臺利潤考核 圖二十 銷售平臺利潤考核 上游 以標準成本和差異分析為主 內部利潤和補貼作為調節(jié)手段 下游 以 利 潤 考 核 為 主 以 計 劃 控 制 為 主 成本 間接費用 以 計 劃 控 制 為 輔 研發(fā)和支撐 以 計 劃 控 制 為 主 間接費用 考核 銷售平臺 以標準成本和差異分析為主 物流中間環(huán)節(jié) 8000A101 北京平臺 800032744 趙佳 800047743 錢寶 8000…... 8000A1010 北京公共 銷售平臺計劃考核 實際 計劃 差異 銷售收入 XXX XXX XX 減：銷售成本 (XXX） (XXX) XX 毛利一 XXX XXX XX 工資 (XXX) (XXX) (XX) 交際應酬費 (XXX) (XXX) XX 差旅費 (XXX) (XXX) XX 儲運費用 (XXX) (XXX) (XX) 折舊費 (XXX) (XXX) XX 其他 (XXX) (XXX) XX 本部費用總計 (XXX) (XXX) XX 毛利二 XXX XXX XX 內部儲運費用 (XXX) (XXX) (XX) 產能差異分攤 (XXX) XX 毛利三 XXX XXX XX 圖二十一 銷售平臺計劃考核 上游 以標準成本和差異分析為主 內部利潤和補貼作為調節(jié)手段 下游 以 利 潤 考 核 為 主 以 計 劃 控 制 為 主 成本 間接費用 以 計 劃 控 制 為 輔 研發(fā)和支撐 以 計 劃 控 制 為 主 間接費用 考核 銷售平臺 以標準成本和差異分析為主 物流中間環(huán)節(jié) 產能差異 折舊 人工 能源 物流中間環(huán)節(jié)差異考核 投入差異 折舊 人工 能源 總差異 實際成本 目標成本 差異 工資 XXX XXX XX 折舊費 XXX XXX XX 能源費 XXX XXX XX 內部儲運費用
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