正規(guī)采購控制作業(yè)流程及操作詳解-文庫吧在線文庫
【正文】 以備供應(yīng)商查詢。 “請款單”依核決權(quán)限依次核準后送交財務(wù)部付款。為避免貨款未及時記帳或付款引起的爭議，財務(wù)應(yīng)付款會計應(yīng)在采購承辦人提交供應(yīng)商資料上履行簽收手續(xù)。 二．控制重點： 、數(shù)量是否與采購合約一致。 ：注明采購合約和送貨單號碼、數(shù)量、價格等內(nèi)容。 ，因而另行采購造成的價差原則得由原訂約供貨商負擔(dān)。 2. 供應(yīng)商未按約交貨，或超過寬展期仍不能按期交貨，依照合約規(guī)定處理；若情況特殊，擬訂處理方案報請權(quán)責(zé)人核準后執(zhí)行。 ，請購單位開立 《 特采申請單 》 給采購、生產(chǎn)、業(yè)務(wù)部門主管簽示送總（副）經(jīng)理核準，并按特采程序作業(yè)。 《 進貨單 》 采用三聯(lián)式，一聯(lián)存底，其余二聯(lián)隨同 《 送貨單 》 、 《 進料檢驗報告單 》 送采購單位。 ： ，收貨員應(yīng)依進料檢驗程序相關(guān)規(guī)定處理： ，平時收貨單位直接把簽收的送貨單送材料會計制作進貨單后辦理入庫手續(xù)；但為加強進料品質(zhì)，每半年應(yīng)進行一次品質(zhì)抽檢。 。 ： ，并要求供應(yīng)商簽章回傳存檔。 C、發(fā)票類型：價格相同，含抵扣聯(lián)的發(fā)票優(yōu)于普通發(fā)票，一般納稅人優(yōu)于小規(guī)模納稅人；價格不同時，若取得含抵扣聯(lián)發(fā)票應(yīng)先把含稅價格還原成不含稅后進行比較，不含稅價格低者優(yōu)之；不同發(fā)票之間考慮可抵扣的價格后進行比價。 請購作業(yè) 內(nèi)部控制制度 —SX008采購作業(yè) 負責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 控制重點 采購單位 一．作業(yè)程序： ： /請購交期報告時應(yīng)檢查其是否依權(quán)責(zé)核準、內(nèi)容是否完備、到貨時間是否合理等，物料需求 /請購交期報告。 二、 控制重點 1. 需求量的制訂是否經(jīng)濟合理。 需求量是否合理、經(jīng)濟 . ： ：歷史價格、需求量、公司經(jīng)營策略、采購?fù)緩?、法律政策等影響因素。若超預(yù)算采購，財務(wù)部門可能無此預(yù)算，應(yīng)知會財務(wù)部門能否調(diào)整預(yù)算，若能調(diào)整預(yù)算，尚須總經(jīng)理核準 . /請購交期報告之核準： ，請購單位填寫物料需求 /請購交期報告送部門主管審核后依核決權(quán)限依次核準后送采購單位辦理；請購單位填制物料需求 /請購交期報告需注明申購部門、到貨日期、名稱規(guī)格、數(shù)量、購買類別、申請理由、采購?fù)緩?，以利于審核和提高采購工作效率? 2．查詢供貨商資料： ，了解過去采購及詢價紀錄 ： ； 序。 采購作業(yè) 負責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采購單位 若有以下特殊情形，可不必執(zhí)行比價作業(yè)： A．獨家制造 B．獨家代理 E．采購金額較?。?100元以下）不需比價，但仍以詢價方式向最低價供應(yīng)廠商采購之，并以采購合約向供貨商訂貨 議價：經(jīng)詢價、比價再選擇品質(zhì)穩(wěn)定價格較低之廠商進行議價采購。 ： 貨單位作好收貨的準備工作。 ，應(yīng)取得廠商之裝運文件，以便辦理報關(guān)手續(xù)。 《 廠商進貨通知單 》 及收貨單位的通知，依據(jù)物料標準的規(guī)定及判定標準，采取隨機抽樣的方法，務(wù)必使所取樣品具代表性，再按驗收項目逐項檢驗并填制 《 進料檢驗報告單 》 。 ： IQC檢驗判定物料不合格，品管部主管應(yīng)在進料檢驗報告單上簽示“退換”或“拒收”的處理決定，并送生產(chǎn)、采購單位主管簽收。 。 、公司損失及處理過程 ,列入供貨商往來記錄?！斑M貨單”、“送貨單”、“ 物料需求 /請購交期報告”、“采購合約”作為對帳及記帳、付款的資料，“進料檢驗報告單”、“特采申請單”作為供應(yīng)商考評管理的資料。 ，則對帳、記帳自動順延至實際收到帳單的次月。 ，品質(zhì)異常狀況是否履行扣款手續(xù)。 ： 帳、應(yīng)付帳款明細帳，并制作付款計劃書按照結(jié)算方式的不同呈總經(jīng)理室。 ； ； 負責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 財務(wù)單位 行帳號、支票號碼及日期。 。 4．應(yīng)付帳款的支付一律規(guī)定以支票，如以現(xiàn)金方式支付須符合現(xiàn)金管理規(guī)定。 7. 采購數(shù)量及運輸方式是否符合最佳經(jīng)濟效益。 書面評鑒：若因地理或其它條件限制無法實地評鑒時 ,亦可由供應(yīng)商以書面形式作自我評鑒 . 3. 送樣及檢驗： ,采購單位收集相關(guān)資料及實物樣品 , 寄發(fā)給供應(yīng)商于規(guī)定時間提供樣品。 ，采購承辦人依據(jù)月度評核的供應(yīng)商交期及協(xié)調(diào)性資料匯總考評給分。 。 A級供應(yīng)商（ 90分以上）：酌情增加訂單或優(yōu)先訂購 B級供應(yīng)商（ 7089分 ）：鼓勵向上不予獎勵 C級供應(yīng)商（ 6069分 ）：候選供應(yīng)或限期改善，若品質(zhì)無提升取消資格 D級供應(yīng)商（ 60分以下）：取消資格 E平時因交期、品質(zhì)嚴重影響公司正常生產(chǎn)的供應(yīng)商可隨時取消資格 供應(yīng)商管理作業(yè) 負責(zé)單位 作業(yè)程序及控 制重點 依據(jù)資料 采購單位 二 .控制重點：
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