【正文】 具體的中間業(yè)務(wù)成本控制指標(biāo)有： ①成本降低指標(biāo) ②損失率指標(biāo) 證券投資損失率 =證券投資損失額／證券平均投資額 100％ 結(jié)算賠款損失率 =結(jié)算賠款額／處理會(huì)汁結(jié)算總額 100％ 出納短款損失率 =出納短款額／ (現(xiàn)金收入額 +現(xiàn)金支出額 ) 100％ ③平均成本指標(biāo) 86 (3)相對(duì)成本控制法 將中間業(yè)務(wù)總成本分為不變成本和可變成本 設(shè)不變成本為 F，可變成本為 V，銀行業(yè)務(wù)收入為 R，可變 成本與業(yè)務(wù)收入的占比比例為 a，則中間業(yè)務(wù)的總成本 C 可以表示為： C=F+V=F+aR 利潤 P為： P=RC=R(F+aR)=(1a)RF 當(dāng) P=0時(shí)，即盈虧平衡時(shí)，商業(yè)銀行的收入額應(yīng)為： =F/(1a)。 93 (1)外部環(huán)境影響 ①國家宏觀經(jīng)濟(jì)和金融政策的變化 ②市場環(huán)境的變化 ③自然因素和意外事故 (2)內(nèi)部因素影響 主要表現(xiàn)為；中間業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的指導(dǎo)思想發(fā)生偏差，如過分強(qiáng)調(diào)盈利性，導(dǎo)致高風(fēng)防業(yè)務(wù)比重過高，形成較大的風(fēng)險(xiǎn)；滿足現(xiàn)狀，經(jīng)營思想保守，導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)展速度落后于市場發(fā)展要求，而形成的在競爭中處于劣勢(shì)、業(yè)務(wù)品種范圍狹小的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 101 (1)控制和化解中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理措施 ①風(fēng)險(xiǎn)控制的組織設(shè)計(jì) ②風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)控建設(shè) ③對(duì)某些中間業(yè)務(wù)實(shí)施專業(yè)化管理 (2)控制中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)管措施 ①中央銀行的監(jiān)管 ②社會(huì)監(jiān)督 ③行業(yè)自律 102 (1)信用風(fēng)險(xiǎn)管理 ①建立中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和監(jiān)測(cè)機(jī)制 ②建立中間業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金補(bǔ)充機(jī)制 (2)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 103 (3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理 ①完善中間業(yè)務(wù)內(nèi)控管理機(jī)制 ②提高中間業(yè)務(wù)人員的技術(shù)操作水平 ③提高中間業(yè)務(wù)人員的道德水平 ④提高中間業(yè)務(wù)技術(shù)保障系統(tǒng)的穩(wěn)定性 ⑤建立中間業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度 104 (4)市場風(fēng)險(xiǎn)管理 ①外匯風(fēng)險(xiǎn)管理 ②衍生商品的風(fēng)險(xiǎn)管理 (5)法律風(fēng)險(xiǎn)管理 ①高素質(zhì)法律人才的錄用與聘請(qǐng) ②員工法律意識(shí)的培養(yǎng)與提高 ③業(yè)務(wù)文件法律內(nèi)審的建立和完善 BACK 105 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià) 一 中間業(yè)務(wù)定價(jià)中的幾個(gè)誤區(qū) 二 中間業(yè)務(wù)的定價(jià)目標(biāo) 三 中間業(yè)務(wù)的定價(jià)方法 四 中間業(yè)務(wù)的定價(jià)機(jī)制 106 一 中間業(yè)務(wù)定價(jià)中的幾個(gè)誤區(qū) 誤區(qū)一： 每種中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品都有投入，都需要的到補(bǔ)償，因此，凡是獨(dú)立的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品都應(yīng)該有利潤。 07:50:1307:50:1307:50Monday, March 13, 2023 1乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問年。 07:50:1307:50:1307:503/13/2023 7:50:13 AM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 上午 7時(shí) 50分 13秒 上午 7時(shí) 50分 07:50: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 3月 上午 7時(shí) 50分 :50March 13, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 07:50:1307:50:1307:50Monday, March 13, 2023 1知人者智，自知者明。 2023年 3月 13日星期一 上午 7時(shí) 50分 13秒 07:50: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 3月 上午 7時(shí) 50分 :50March 13, 2023 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 107 二 中間業(yè)務(wù)的定價(jià)目標(biāo) ，擴(kuò)大市場份額的目標(biāo) 108 三 中間業(yè)務(wù)的定價(jià)方法 中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品價(jià)格 =研發(fā)成本 +維持成本 +風(fēng)險(xiǎn)成本 +管理成本 +預(yù)期利潤 109 四 中間業(yè)務(wù)的定價(jià)機(jī)制 ，建立成本管理信息系統(tǒng)和客戶關(guān)系信息系統(tǒng) ，理順內(nèi)部關(guān)系 BACK 110 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 在從事中間業(yè)務(wù)活動(dòng)后，交易對(duì)手到交割期不能及時(shí)履約而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。 89 (1)平均成本核算 中間業(yè)務(wù)收入成本率公式為： 中間業(yè)務(wù)收入成本率 =中間業(yè)務(wù)總成本／中間業(yè)務(wù)收入總額 x100％ (2)分部成本核算 90 (1)對(duì)比分析法 一般的對(duì)比分析有：實(shí)際成本與計(jì)劃成本對(duì)比、本期實(shí)際成本與上期實(shí)際成本對(duì)比、本期實(shí)際成本與下期計(jì)劃成本對(duì)比、本期實(shí)際成本與歷史最優(yōu)成本水平的對(duì)比、本銀行成本與其他銀行成本的對(duì)比等。 7．中間業(yè)務(wù)的社會(huì)成本 它指整個(gè)社會(huì)為了維護(hù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)正常運(yùn)行而付出的代價(jià)，包括商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營不善、管理混亂等給國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展等所造成的損失。 76 四 銀行卡業(yè)務(wù) 是指由商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié) 算、存取先進(jìn)等全部或部分功能的信用支付工具。 71 (3)驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金業(yè)務(wù) ①驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金定義 是為工商行政管理部門準(zhǔn)確提供新老企業(yè)注冊(cè)資金的 真實(shí)性和合法性的一種業(yè)務(wù)。 64 (4)企業(yè)股份制改造及股票發(fā)行金融顧問 ①企業(yè)股份制改造及股票發(fā)行金融顧問的定義 是指銀行利用自身的客戶、網(wǎng)絡(luò)、信息等優(yōu)勢(shì)，為客戶的股份制改造、股票發(fā)行上市活動(dòng)提供的政策咨詢、方案設(shè)計(jì)、協(xié)助實(shí)施等個(gè)性化、專業(yè)化服務(wù)。 58 三 咨詢顧問類業(yè)務(wù) 59 (1)企業(yè)投資財(cái)務(wù)顧問 (2)企業(yè)及項(xiàng)目融資財(cái)務(wù)顧問 (3)企業(yè)兼并與收購顧問 (4)企業(yè)股份制改造及股票發(fā)行金融顧問 (5)企業(yè)商業(yè)票據(jù)及債券發(fā)行金融顧問 (6)企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)重組與資產(chǎn)管理顧問 (7)企業(yè)內(nèi)部債務(wù)重組與債務(wù)管理顧問 (8)企業(yè)診斷及戰(zhàn)略規(guī)劃顧問 60 (1)企業(yè)投資財(cái)務(wù)顧問 ①企業(yè)投資財(cái)務(wù)顧問的定義 是銀行利用自身的客戶網(wǎng)絡(luò)、信息等優(yōu)勢(shì)，為客戶的投資活動(dòng)提供的政策咨詢、投資估算、協(xié)助立項(xiàng)審批等專業(yè)化服務(wù)。 49 3．互換業(yè)務(wù) (1)互換業(yè)務(wù)的定義 是指交易雙方商定在一段時(shí)間內(nèi)，就各自所持金融商品相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行交換的交易活動(dòng)。 ? 類別： 44 (1)遠(yuǎn)期協(xié)議的定義 是指交易雙方約定在未來某個(gè)特定時(shí)間以約定價(jià)格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)。 39 貸款承諾，是指銀行承諾客戶在未來一定的時(shí)期內(nèi)， 按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時(shí)提供不 超過一定限額的貸款。 36 (1)備用信用證的定義 是適應(yīng)于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的一種特殊形式的信用證，是開證行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。 29 (2)代理證券業(yè)務(wù) ①代理證券業(yè)務(wù)的定義 代理證券業(yè)務(wù)，是指銀行接受委托辦理的代理發(fā)行、兌付各類有價(jià)證券的業(yè)務(wù)，還包括接受委托代辦債券還本付息、代發(fā)股票紅利、代理證券資金清算等業(yè)務(wù) ②代理證券業(yè)務(wù)的原則 根據(jù)委托方提出的委托申請(qǐng)和提交的有關(guān)文件及被批準(zhǔn)發(fā)行的批件，審查發(fā)行的合法性、手續(xù)的完整。 ? 分類 :按憑證傳遞方式的不同，分為信匯和電匯 21 ? 辦理匯兌結(jié)算的基本規(guī)定 ： ①?zèng)]有金額起點(diǎn)的限制 ②匯款人委托銀行辦理匯兌時(shí)，應(yīng)向匯出銀行填寫信匯、電匯憑證，詳細(xì)填寫匯入地點(diǎn)、匯入銀行名稱，匯款人名稱、匯款用途及收款人開戶銀行賬號(hào)或詳細(xì)地址 ③ 信匯、電匯可以留行待取、支取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)匯、不轉(zhuǎn)匯等，但均應(yīng)在信匯、電匯憑證上注明 ④辦理信匯、電匯應(yīng)按“收費(fèi)表”中的費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi) ⑤匯款人要求退匯時(shí)，只有匯入銀行證實(shí)匯款確已收到，方可退匯，并支付退匯費(fèi) 22 （ 6）委托收款結(jié)算方式 ? 委托收款是指由收款人先行發(fā)貨或先行提供勞務(wù)和服務(wù)，然后再由收款人提供收款依據(jù)、委托銀行向付款人收取各種款項(xiàng)的代收性結(jié)算業(yè)務(wù)。 (4)20世紀(jì) 80年代以后，銀行收入結(jié)構(gòu)的變化大大超過 了以前。 ⑤承諾類中間業(yè)務(wù) :是貸款承諾、透支額度等可撤銷承諾、備用信用額度、回購協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等不可撤銷承諾等。 (2)投資銀行和交易收入： 是證券承銷 、 從事金融交 易活動(dòng)所產(chǎn)生的收入 ， 如期貨 、 外匯 、 利率 、 證券 、 指 數(shù)交易 。 一 中間業(yè)務(wù)的概念、性質(zhì)及分類 5 （ 2）表外業(yè)務(wù) （ OffBalanceSheet Activity）： 簡稱 OBS業(yè)務(wù)，指不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上但對(duì)資產(chǎn)負(fù) 債表構(gòu)成潛在的實(shí)質(zhì)影響，不占用銀行資金但對(duì)銀行資金 構(gòu)成或有損失的銀行業(yè)務(wù)。 ②銀行卡中間業(yè)務(wù) :即卡轉(zhuǎn)賬、卡消費(fèi)等。 9 表 91 美國商業(yè)銀行非利息收入占總收益比重 類別 1990年 1992年 1994年 1996年 1998年 2023年 大銀行 37%