【正文】 本金為 1000萬元 ， 年保費(fèi)收入為 3000萬元 ，如果確定每一風(fēng)險(xiǎn)單位的承保額為資本的 3％ 、保費(fèi)的 1％ ， 則每 — 風(fēng)險(xiǎn)單位的承保額以 30萬元為限 。 ? 估計(jì)保費(fèi) 200萬元，據(jù)分保建議中所提供的資料，賠付率估計(jì)可高達(dá) 150％，據(jù)此，計(jì)賠款為 300萬元，承保額 30萬元，是賠款額的 10％。對貨運(yùn)險(xiǎn)還應(yīng)考慮到港口和碼頭倉庫的責(zé)任累積，承保額可規(guī)定得低一些。按分保責(zé)任額 150萬元的 8． 5％計(jì)算，實(shí)際承保額為12． 75萬元。直接業(yè)務(wù)是分保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。如果低層接受 10萬元，則中層是所余的 10萬元。 由于臨時(shí)分保業(yè)務(wù)的安排經(jīng)常是在合同分保限額之外的部分責(zé)任 ， 因此 ， 應(yīng)考慮到與合同業(yè)務(wù)發(fā)生責(zé)任累積的可能性 。 ? 2．分出公司的自留額與分保額之間的關(guān)系 ? 了解這一問題，是為了掌握分出公司對分保安排的意圖和預(yù)期功效。 ? 5．分保額與分保費(fèi)之間的關(guān)系 ? 掌握分保額與分保費(fèi)的情況，分析這兩者的相互關(guān)系，是審查分保建議的質(zhì)量的關(guān)鍵因素，所以，接受公司對此必須十分重視。但正因?yàn)楸ＹM(fèi)較小，所以如果不發(fā)生全損而賠付率較高以致有虧損，或者賠付率較低有收益，其金額均較小，對整個(gè)業(yè)務(wù)的影響不大。這種情況， 不應(yīng)只從分保費(fèi)這一方面考慮。 ? 如果接受 10％，責(zé)任為 100 000元，保費(fèi) 250 000元．賠款 257 500元，業(yè)務(wù)虧損為 7500元。 ? 這一般是事故超賠合同，對責(zé)任恢復(fù)次數(shù)是有規(guī)定的。因?yàn)楸ＹM(fèi)越大，賠款可能越多，從而造成的虧損越嚴(yán)重。如分保手續(xù)等是否符合當(dāng)?shù)厥袌銮闆r。 ? 第一，如對合同有分保安排，則所提供的數(shù)字應(yīng)以未扣除分化前的毛保費(fèi)和賠款為基礎(chǔ)。合同手續(xù)費(fèi)和費(fèi)用率為 28%，因此，如賠付率為 60%70%，則尚有收益 2%12%；如賠付率為 80%，會虧損 8%，所以，可以考慮接受 1%，責(zé)任為 30萬美元，保費(fèi)為 40萬美元，可能有收益 美元，可能會發(fā)生虧損 。但自留額過小，這可能由兩種情況造成：一是業(yè)務(wù)質(zhì)量較差，二是資本的限制。 ? 評估：按 7年和 5年的資料計(jì)算，費(fèi)率分別為 %和％，故費(fèi)率 1％較合理。 ? 保費(fèi)：最低保證保費(fèi) 25000美元，費(fèi)率 1％。據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，該層次在過去5年中無賠款，可作為巨災(zāi)性質(zhì)，費(fèi)率較為合適。對此，分保接受人應(yīng)從以下幾方面加以控制： ? 1．監(jiān)測容易累計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)； ? 2．系統(tǒng)的估計(jì)這種風(fēng)險(xiǎn)； ? 3．相應(yīng)決定自由額； ? 4．安排轉(zhuǎn)分保。 ? 第四級，承保能力為四個(gè)自留額，計(jì) 120萬元，自留25％，計(jì) 30萬元，分出 75％，計(jì) 90萬元。其具體形式如表 8— 6所示。 ? 2．評估。如已建立電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，可將摘要表各個(gè)欄目的內(nèi)容輸入電子計(jì)算機(jī)儲存?zhèn)洳椤Ｈ绮煌饫m(xù)轉(zhuǎn)，可將臨時(shí)注銷通知作為正式通知，于是合同就告終止。 ? 2．對于有溢額轉(zhuǎn)分保合同安排的分入業(yè)務(wù)，應(yīng)進(jìn)行限額管理，當(dāng)超過規(guī)定的限額時(shí)，要將放入溢額轉(zhuǎn)合同的業(yè)務(wù)進(jìn)行登記和編轉(zhuǎn)分號，并在摘要表上填明。 04:37:1504:37:1504:37Saturday, February 11, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 04:37:1504:37:1504:372/11/2023 4:37:15 AM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 上午 4時(shí) 37分 15秒 上午 4時(shí) 37分 04:37: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 2月 上午 4時(shí) 37分 :37February 11, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 04:37:1504:37:1504:37Saturday, February 11, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 2023年 2月 11日星期六 上午 4時(shí) 37分 15秒 04:37: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 2月 上午 4時(shí) 37分 :37February 11, 2023 ? 1行動出成果，工作出財(cái)富。 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。二是集中歸檔，特別是在已建立電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，業(yè)務(wù)賬單是由業(yè)務(wù)部門輸入而無需送交會計(jì)部門的情況下，可全由業(yè)務(wù)部門按合同分別歸檔。 三、現(xiàn)金賠款的處理 收到現(xiàn)金賠款通知后，應(yīng)填制現(xiàn)金賠款審核表 (見表 8— 7)，并登錄現(xiàn)金賠款登記簿，經(jīng)審核批準(zhǔn)后送會計(jì)部門結(jié)付。 ? 3．轉(zhuǎn)分。編號的第一位應(yīng)表示業(yè)務(wù)種類，如火險(xiǎn)為 F；第二位是分保方式，如比例合同為T；其次為順序號，如為 1103；最后兩位是業(yè)務(wù)年度，如為 88；則該摘要表的編號為 FTll03—88。但由于在一年內(nèi)可能有若干次事故發(fā)生，以及可能通過轉(zhuǎn)分保返回而又由分出公司自己承擔(dān)一些責(zé)任，所以，應(yīng)低于 7． 5％，可確定為 50萬元。 ? 對于國際分入臨分業(yè)務(wù)和超賠業(yè)務(wù)，特別是高層的超賠業(yè)務(wù)責(zé)任大、保費(fèi)少，可按承保能力的需要，安排幾個(gè)不同等級的成數(shù)轉(zhuǎn)分保合同。所以，對第一層可接受 4%，責(zé)任為 2． 8萬美元，分保費(fèi)按最低保證費(fèi) 20萬美元計(jì)算，為 8000美元，按調(diào)整保費(fèi) 26． 3萬美元計(jì)算是 10 540美元。 ? 評估： ? 第一層： ? 平均賠款 18萬美元，如加上附加費(fèi)用 100/75，則平均每年賠付成本為 24萬元。 ? 例 4 火險(xiǎn)超賠合同 ? 第一層 ? 責(zé)任限額：每次損失或每次事故中超過 30萬美元以后的 70萬美元。 ? 保費(fèi)：費(fèi)率 1％ ? 最低保證保費(fèi) 50萬美元 ? 減除額： 15％ ? 稅款： 1％ ? 資料：估計(jì)已滿期保費(fèi) 6500萬美元。 ? 資料：估計(jì)保費(fèi) 600萬美元。 ? 例 1 火險(xiǎn)第一溢額 ? 自留額：每個(gè)危險(xiǎn)單位最高 600萬美元。分保費(fèi)和責(zé)任恢復(fù)是有關(guān)接受公司的保費(fèi)收入和責(zé)任的承擔(dān)，所以應(yīng)結(jié)合市場情況和在建議中所提供的資料，審查這些條件在合同中的具體規(guī)定是否恰當(dāng)和符合市場情況。 ? 這一般是中間層次的合同，出于分保責(zé)任限額和分保費(fèi)均較高，所以對分保費(fèi)、分保責(zé)任限額以及恢復(fù)的規(guī)定均應(yīng)注意考慮。 ? [例 ] 分保責(zé)任限額為超過 2萬元以后的 5萬元，保費(fèi)5． 5萬元，為限額的 110％，但是，賠付率高達(dá) 310％，計(jì)賠款 17． 05萬元，虧損 11． 55萬元，虧損率為 210％。 ? 第一種情況：合同責(zé)任限額較大，分保費(fèi)較少。 ? 如果接受 10％，責(zé)任為 10 000元，保費(fèi) 25000元，賠款 25750元．業(yè)務(wù)虧損 750元。賠付率為 130％，則賠款為 338000元，約為 10個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的全損。如果接受 l0％，則承保額為 10 000元，分保費(fèi)收人為 2023元。 相比其他信息 ， 充分了解分出人的 理賠經(jīng)驗(yàn) 對接受人來說顯得更為重要 ，因?yàn)檫@直接影響一些再保險(xiǎn)價(jià)格的確定 ， 如非比例再保險(xiǎn)中的保費(fèi)劃分 、 比例再保險(xiǎn)分保傭金率的確定等 。 ? 2．業(yè)務(wù)的 — 般市場趨勢，這包括國際上和所在國或所在地區(qū)有關(guān)這種業(yè)務(wù)的費(fèi)率和傭金等情況。對于低層，所接受的承保額度可確定為 10萬元，低層和高層同時(shí)接受，則最高不超過 30萬元。 ? 第二，承保的條件是否符合分保合同的規(guī)定。層次劃分的一般界限如下： ? 低層，是指預(yù)計(jì)有損失發(fā)生，且可能每年有一次賠付的層次。 ? ? 一是按 承保額度對分保責(zé)任額的百分率 。 ? 據(jù)此，選擇這兩者中較低的百分率，即 5％，對分保限額500萬元加以計(jì)算，算出的金額為 25萬元，即實(shí)際承保額為 25萬元。以財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)承保額的確定為例，可以從兩個(gè)方面考慮：一是合同分保限額；二是所估計(jì)的賠款額。 第二節(jié) 承保額的確定和