【正文】 授權(quán) ⑦資金清算 ⑧信用控制 78 4．銀行卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其防范 (1)銀行卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險 ①信用風(fēng)險 ②冒用、詐騙風(fēng)險 ③內(nèi)部作弊風(fēng)險 ④止付不及時、保密不嚴格風(fēng)險 (2)銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的防范措施 ①加強對空白卡、回收過期卡、損失作廢卡，打錯 卡、打卡機及其他機具的管理以及以研制使用新卡 為核心的安全管理 ②加強風(fēng)險管理 ③開展銀行卡業(yè)務(wù)保險 BACK 79 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的成本管理 一 中間業(yè)務(wù)成本的分類與構(gòu)成 二 中間業(yè)務(wù)成本管理概述 三 中間業(yè)務(wù)成本管理的方法 80 一 中間業(yè)務(wù)成本的分類與構(gòu)成 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營總成本中的一個重要部分。 包括：①投資損失 ②結(jié)算賠款損失 ③出納損失 主要有自然損失和人為損失兩種。 83 二 中間業(yè)務(wù)成本管理概述 指在開展中間業(yè)務(wù)過程中，商業(yè)銀行對因中間業(yè)務(wù)活動而產(chǎn)生的各項支出進行精確的核算和科學(xué)的管理，以使商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)活動體現(xiàn)經(jīng)營成本最低和收益最大的效益最大化原則。這一點即為盈虧平衡點或稱保本點， 其意義就在于，如果商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)量超過該點的 水平，則有盈利，否則，則是虧損。 (2)比率分析法 BACK 91 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理 一 中間業(yè)務(wù)風(fēng)險概述 二 中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的種類 三 中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的方法 92 一 中間業(yè)務(wù)風(fēng)險概述 是指商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟損失的可能性。 94 二 中間業(yè)務(wù)風(fēng)險的種類 95 指借款人還款能力發(fā)生問題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險 指市場價格波動而使債權(quán)人蒙受損失的風(fēng)險。 指某些中間業(yè)務(wù)由于缺乏會計準則、報表制度及核算辦法，給銀行會計處理帶來許多困難，使銀行財務(wù)狀況記錄不真實，銀行管理層和客戶不能及時得到準確信息，從而作出不適當?shù)耐顿Y決策所遭到的損失。 誤區(qū)二： 在沒有更好的定價機制時，隨大流，跟風(fēng)定價保準不會吃虧。 , March 13, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 :50:1307:50:13March 13, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 13日星期一 7時 50分 13秒 07:50:1313 March 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 :50:1307:50Mar2313Mar23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 。 , March 13, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。勝人者有力，自勝者強。 2023年 3月 13日星期一 7時 50分 13秒 07:50:1313 March 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 2023年 3月 13日星期一 上午 7時 50分 13秒 07:50: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 :50:1307:50Mar2313Mar23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 2023年 3月 13日星期一 7時 50分 13秒 07:50:1313 March 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 :50:1307:50:13March 13, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 , March 13, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 。 :50:1307:50Mar2313Mar23 1故人江海別，幾度隔山川。 誤區(qū)四： 為了遵守公平原則和統(tǒng)一定價原則，同一家銀行對同一地區(qū)的不同客戶，以及在不同地區(qū)提供的同種中間業(yè)務(wù)都必須采用同一價格。 100 三 中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的方法 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險處理等方法，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移各類中間業(yè)各的經(jīng)營風(fēng)險．從而減少或避免經(jīng)濟損失．保證中間業(yè)務(wù)正常、順利運作以及資金安全的行為。 （ 1）管理風(fēng)險 （ 2）人力風(fēng)險 ①技術(shù)風(fēng)險 ②道德風(fēng)險 （ 3）信息技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險 97 （ 1）法律資格風(fēng)險 （ 2）有法律效力的文件風(fēng)險 （ 3）法律條文風(fēng)險 （ 4）司法管轄權(quán)風(fēng)險 大小取決于①一國的償還能力 ②一國的償還意愿 98 是指當銀行自有資金和閑置資金不足又無其他可動用的資金時，在中間業(yè)務(wù)合約交易到期日無法履約的風(fēng)險。 (2)或有資產(chǎn)、或有負債類中間業(yè)務(wù)因在一定條件下有可 能轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)或負債，因而其總體風(fēng)險較大。 步驟： 首先需要選擇最科學(xué)的業(yè)務(wù)量計量標準 其次，要考慮業(yè)務(wù)量變化的范圍 再次，要編制彈性預(yù)算 最后，利用彈性成本預(yù)算方法，設(shè)置中間業(yè)務(wù)成本控制 目標，實施中間業(yè)務(wù)成本監(jiān)控。 (2)指標成本控制法 是指商業(yè)銀行根據(jù)主客觀情況，確立一定的中間業(yè)務(wù)成本指標 ,并通過該指標控制成本的方法。 82 6．中間業(yè)務(wù)的機會成本 它指商業(yè)銀行為經(jīng)營中間業(yè)務(wù)而失去選擇其他經(jīng)營發(fā)展機會而帶來的成本，它不是有形的實際成本，而是相對的無形成本。 包括與開展中間業(yè)務(wù)有關(guān)的固定資產(chǎn)的折舊費用、大修費用、日常修理與維護費用及設(shè)備租賃費用等。 ②使用現(xiàn)金浮游量 ，即公司賬戶上現(xiàn)金余額與銀行賬戶上所列示的存款余額之間的差額，以達到推遲付款的目的。 ②企業(yè)管理咨詢的分類 ? 綜合管理咨詢，是指對企業(yè)經(jīng)營管理性整體經(jīng)營方針 進行咨詢； ? 專題管理咨詢，是指對企業(yè)經(jīng)營管理的某個方面、某 個系統(tǒng)。 69 信用等級 評審結(jié)果 說明 AAA級 91100分 信用程度極好 AA級 8190分 信用程度優(yōu)良 A級 7180分 信用程度較好 BBB級 6070分 信用程度一般 表 92 企業(yè)信用登記標準一般列分 注 :60分以下屬信用較差 ,不評等級 (2)企業(yè)信用等級評估 ①企業(yè)信用等級評估的劃分標準 70 ②企業(yè)信用等級評估的程序 委托企業(yè)提出申請，填寫委托書．與委托單位簽訂合同； 組織評估小組到企業(yè)進行調(diào)查，寫出評估報告； 由專家評審委員會進行評審，確定信用等級； 頒發(fā) (信用等級證書》并予以跟蹤監(jiān)測，根據(jù)監(jiān)測結(jié)果 加以調(diào)整，《信用等級證書》的有效期為 1年。 ②對象 ：為各種所有制類型的企業(yè)。 ②對象： 為各種所有制類型的企業(yè)。 61 (2)企業(yè)及項目融資財務(wù)顧問 ①企業(yè)融資財務(wù)顧問的定義 指銀行為客戶提供國內(nèi)外融資政策、融資渠道、金融產(chǎn)品等方面的咨詢，根據(jù)客戶財務(wù)狀況和資金需求，幫助客戶作出最佳的融資方案；為特定企業(yè)設(shè)計應(yīng)收賬款質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、經(jīng)政策批準的收費權(quán)質(zhì)押、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等非常規(guī)性融資方案。 57 (3)基金托管費 基金托管費，是指基金托管人為基金提供服務(wù)而向基金或基金公司收取的費用。 (2)證券投資基金的特點 ①證券投資基金是由專家運作、管理并專門投資于證券市場的基金； ②證券投資基金是一種間接的證券投資方式，投資者通過購買基金而間接投資于證券市場； ③證券投資基金具有投資小、費用低的優(yōu)點； ④證券投資基金具有組合投資、分散風(fēng)險的好處； ⑤證券投資基金的買賣程序非常簡便，流動性強。 ③敞開頭寸交易 ，是指投機商通過買賣期貨合約獲取 利率、匯率變動的絕對差額。 (2)金融期貨的類型 ①外匯期貨 ②利率期貨 ③股票指數(shù)期貨 47 (3)金融期貨的保值策略 是指交易者通過買賣期貨合約減少或抵消現(xiàn)貨市場利率或即期外匯市場匯率變動所可能造成的損失。 BACK 42 創(chuàng)新的理財性中間業(yè)務(wù) 一 交易類中間業(yè)務(wù) 二 基金托管業(yè)務(wù) 三 咨詢顧問類業(yè)務(wù) 四 銀行卡業(yè)務(wù) 43 一 交易類中間業(yè)務(wù) ? 交易類中間業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險管理等方面的需要，利用各種金融工具進行的資金交易活動。在客戶需要 資金融通時，如果市場利率高于貸款承諾中規(guī)定的利 率，客戶就會要求銀行履行貸款承諾；如果市場利率低 于貸款承諾中規(guī)定的利率，客戶就會放棄使用貸款承 諾，而直接以市場利率借入所需資金。 (4)保函的一般業(yè)務(wù)程序 ①委托人向銀行提交開立保函的申請書； ②銀行對委托人的審查和落實反擔保措施； ③銀行經(jīng)審核后，認為可為其擔保的，可與受益人協(xié)商擬定保函的條款，開立保函； ④保函開立后，可以展期、修改或撤銷。 (2)保函的性質(zhì) 如果對受益人負有首要