某咨詢公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制培訓(xùn)課程-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 用預(yù)算 初審主要審核費(fèi)用預(yù)算是否符合標(biāo)準(zhǔn)，是否與工作目標(biāo)相匹配，審核預(yù)算金額與歷史數(shù)據(jù)比較是否異常等內(nèi)容。高價(jià)手機(jī)的購(gòu)買力低216。不知道最低安全存量216。人員訓(xùn)練不足，對(duì)新系統(tǒng)了解不夠216。54信用評(píng)級(jí)： 財(cái)務(wù)人員根據(jù)所掌握情況，對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn) 行初步評(píng)級(jí)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核。 通過(guò)信用劃分，管理層對(duì)應(yīng)收帳款數(shù)額 及其可回收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生正確認(rèn)識(shí)。對(duì)老客戶信貸限額的審批應(yīng)與其信用評(píng)級(jí)相聯(lián)系。對(duì)于賒銷金額較大的銷售情況，審批人員應(yīng)要求申請(qǐng)方提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)資料，從而分析其未來(lái)現(xiàn)金流量及償款風(fēng)險(xiǎn)。 從其他來(lái)源（例如是擔(dān)保人、確認(rèn)人或聯(lián)署 人）得到支持的 可能性；應(yīng)關(guān)注的應(yīng)收帳款包括帳齡超過(guò)三個(gè)月且 無(wú)采取適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)回避措施的，客戶財(cái)務(wù)狀況不良的，（如盈 虧基本平衡的，或流動(dòng)負(fù)債大于流動(dòng)資金的），以及過(guò)去還 款時(shí)間過(guò)長(zhǎng)、經(jīng)常逾期還款的等。對(duì)于處在 D級(jí)的應(yīng)收帳款，應(yīng)盡快拿到 不可回收證明，向稅局申請(qǐng)核銷。 02:10:3402:10:3402:103/23/2023 2:10:34 AM1以我獨(dú)沈久，愧君相 見頻 。 三月 21三月 21Tuesday, March 23, 2023很多事情努力了未必有 結(jié) 果，但是不努力卻什么改 變 也沒有。 2:10:34 上午 2:10 上午 02:10:34三月 21 楊 柳散和 風(fēng) ，青山澹吾 慮 。 三月 212:10 上午 三月 2102:10March 23, 20231 業(yè) 余生活要有意 義 ，不要越 軌 。 02:10:3402:10:3402:10Tuesday, March 23, 20231知人者智，自知者明。 三月 21三月 2102:10:3402:10:34March 23, 20231意志 堅(jiān) 強(qiáng) 的人能把世界放在手中像泥 塊 一 樣 任意揉捏。 23 三月 20232:10:34 上午 02:10:34三月 211比不了得就不比，得不到的就不要。 信貸信息透明度加強(qiáng)，便于管理層及各部門共同管理監(jiān) 督；及包括應(yīng)收帳 款帳齡超過(guò)六個(gè)月的，客戶財(cái)務(wù)狀況惡化的（如流動(dòng)資金 出現(xiàn)問題，長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)或凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù)且短期內(nèi)無(wú) 法得到改善的），以及有多筆交易款未結(jié)清的應(yīng)收帳款等。指客戶目前有履行其還款責(zé)任，而且在全數(shù)償還帳 款方面不會(huì)出現(xiàn)問題的應(yīng)收帳款。所有貸款都會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，只是程序上有所不同而已。步驟一：信貸審批授權(quán) （續(xù)）60步驟二：信貸水平分析審批人員應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行信貸分析：? 客戶公司管理人員能力的分析?申請(qǐng)賒銷原因分析，如客戶申請(qǐng)賒銷的原因是 前資金短缺，審批人員應(yīng)予以關(guān)注，分析短缺 因及對(duì)未來(lái)貨款是否可收回的影響。 規(guī)范了壞帳處理程序，使之符合國(guó)家有關(guān)的 稅務(wù)規(guī)定。D） 呆、壞帳。一 . 信貸管理方法53對(duì)客戶的信用調(diào)查 :客戶信息由負(fù)責(zé)聯(lián)系的業(yè)務(wù)員提供包括：不同級(jí)的產(chǎn)品放在一起216。管理不良216。審核經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算的編制 （續(xù)）23授權(quán)：? 明確每次入帳審批過(guò)? 開列條文，確徹說(shuō)明入帳程序、用 碼、簽處人職位等24清晰：? 任何帳項(xiàng)記錄都有文件支持? 對(duì)特別或非經(jīng)常性的入帳記錄，由一制 定較高職位的人核簽 ? 統(tǒng)一所有分公司或附屬機(jī)構(gòu)的入帳表格25要針對(duì)問題及相應(yīng)分析內(nèi)容：?jiǎn)栴} 具體分析內(nèi)容 成本能降低嗎？ 列舉一些明顯超支的費(fèi)用 哪幾項(xiàng)能降低？ 哪些單位沒有控制成本？ 列舉一些費(fèi)用超過(guò)預(yù)算控制的單位營(yíng)銷戰(zhàn)略應(yīng)該改變嗎？ 描述市場(chǎng)份額和業(yè)務(wù)機(jī)會(huì) 應(yīng)該推出什么類型的業(yè)務(wù)？ 產(chǎn)品盈利能力報(bào)告主動(dòng)：26不盈利業(yè)務(wù)能否取消？ 產(chǎn)品盈利能力報(bào)告 對(duì)本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)影響是什么？ 收入能增加嗎？ 管理層的戰(zhàn)略和審查的方案 有哪些產(chǎn)品能增加收入？ 哪些產(chǎn)品的售價(jià)、 成本數(shù)據(jù)和市場(chǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)。具體格式類似應(yīng)收帳款的帳齡分析表。 銀行存款核算 資金預(yù)算體系分部門利潤(rùn)完成情況表需掌握各業(yè)務(wù)部門經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及與預(yù)算目標(biāo)對(duì)比完成情況的分析。 各部門 經(jīng)營(yíng)費(fèi)
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1