銀行表外業(yè)務的發(fā)展-文庫吧在線文庫
【正文】 響其當期資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動 狹義的表外業(yè)務： “或有資產(chǎn)與或有負債”、“潛在資產(chǎn)與潛在負債” 未列入資產(chǎn)負債表；密切關系表內(nèi)，一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)；有風險；應在報表附注中予以揭示 中間業(yè)務： 銀行處中間人地位提供服務，不承擔風險；信托與咨詢、支付與結(jié)算、代理、與貸款相關服務、進出口服務等 廣義的表外業(yè)務： 狹義的表外業(yè)務 + 無風險的中間業(yè)務 巴塞爾委員會：或有債權(quán) /債務 + 金融服務 二、表外業(yè)務發(fā)展狀況 1980年代以來，表外業(yè)務快速發(fā)展，規(guī)模趕上、超過表 內(nèi) 根本動力： 金融自由化的推動、國際商業(yè)銀行在生存壓力與發(fā)展需求的推動 商業(yè)銀行的非利息收入迅速增長，最主要盈利來源、增長點 三、表外業(yè)務發(fā)展的原因 規(guī)避銀行資本管制，增加盈利來源： 無或很低資本要求 適應金融環(huán)境的變化： 金融自由化 → 融資證券化、利率市場化 轉(zhuǎn)移和分散風險： 利率市場化、浮動匯率 → 控制成本套期保值 適應客戶對銀行服務多樣化的需要 銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務 科技進步推動了銀行表外業(yè)務 四、中國銀行業(yè)開展表外業(yè)務的分析 更新商業(yè)銀行經(jīng)營理念： 表內(nèi)表外綜合協(xié)調(diào)管理 利率管制、存貸利差較大 —— 存貸業(yè)務、利息收入 資金、信息、人才、技術(shù)優(yōu)勢 —— 金融服務、非利息收入 改善銀行業(yè)技術(shù)手段 經(jīng)營管理和業(yè)務操作信息化：數(shù)據(jù)處理計算機化、資金劃撥電子化、信息傳遞網(wǎng)絡化 —— 管理效率、業(yè)務速度；金融產(chǎn)品創(chuàng)新、金融服務類型、金融工具交易；金融風險預測與監(jiān)控；規(guī)模經(jīng)濟 培養(yǎng)新型金融人才 多領域： 金融、稅收、財會、法律、科技等； 高素質(zhì)： 知識、技能、創(chuàng)新； 現(xiàn)代意識： 服務、競爭、市場、創(chuàng)新 第二節(jié) 擔保業(yè)務 一、備用信用證 為投標人中標后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔保的書面保證文件 特點 廣泛的擔保文件；銀行是第二付款人；傭金 類型 可撤銷的備用信用證；不可撤銷的備用信用證 作用 （ 1）有利于借款人信用升級、增級 —— 容易籌資、降低籌資成本 （ 2）開證行成本低、盈利高 （ 3）受益人更加安全 交易程序 （ 1）訂立合同： “借貸合同”等交易合同，規(guī)定以備用信用證擔保 （ 2）申請開證： 申請書；保證書或聲明；押金 （ 3）開證與通知： 審查評估；開證；直接或間接傳遞受益人 （ 4）審核與修改： 受益人審核，“完全一致”，修改請求傳遞方式與開證通知方式相同 （ 5）執(zhí)行合同： 基礎合同違約，全部單據(jù) +匯票 +備用信用證傳遞開證行 （ 6）支付和求償： “單證一致、單單一致” —— 付款；向開證申請人索償 二、商業(yè)信用證 進口商請求進口地銀行開出，向出口商承諾付款的保證證書 分類 （ 1）按是否跟單： 跟單、光票 （ 2）按是否可撤消： 可撤消、不可撤消 （ 3）按議付方式： 公開儀付、限制儀付、不得儀付 （ 4）按可否轉(zhuǎn)讓： 可轉(zhuǎn)讓、不可轉(zhuǎn)讓 （ 5 ）其它類型： 背對背、對開、循環(huán)、旅游等信用證 特點 （ 1）開證行擔負第一付款責任，是第一付款人； （ 2）信用證是一項獨立的文件 優(yōu)點 （ 1）進口商信用增級；保障發(fā)貨日期、數(shù)量、質(zhì)量、而且規(guī)定出口商需提交的單據(jù)種類、份數(shù)；進口商交付押金、短期融資 （ 2）出口商收款更加安全：銀行信用、免國家禁止進口風險、外匯轉(zhuǎn)移風險等 （ 3）開證行成本小、收益高：往往不占用銀行資金、傭金、押金 交易程序 （ 1）開證人申請： 申請書；保證書或聲明；押金 （ 2）開證與通知： 審查評估；開證；直接或間接通知出口商所在地通知行 （ 3）審核與修改： 受益人審核，“完全一致”，修改請求傳遞方式與開證通知方式相同 （ 5）交單儀付： “單證一致、單單一致” ——付款 （ 6）開證人付款贖單 第三節(jié) 票據(jù)發(fā)行便利 一、票據(jù)發(fā)行便利及其產(chǎn)生的原因 含義 銀行向借款人提供的融資便利，一種具有法律約束力的銀行承諾 包括： 票據(jù)發(fā)行便利、票據(jù)銷售便利、多元化取得資金支持的便利 通常， 借款人事先與商業(yè)銀行等金融機構(gòu)，簽訂便利協(xié)議等一系列相關協(xié)議，支付承辦費及未來相關費用的現(xiàn)值，取得使用該便利的權(quán)力，但屆時不一定行權(quán)： 保障借款人（籌資人）可以在一定期限內(nèi)，一般為５ ~7年，周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期融資票據(jù)， 從而，以較低的成本，轉(zhuǎn)換期限、續(xù)短為長，取得中長期資金 產(chǎn)生原因 （ 1）幸迪加貸款的不足 ①表內(nèi)業(yè)務，收益與風險集中：提供資金、承擔風險；特別是牽頭行等大銀行，身兼多職，還負責貸款組織與安排、貸款管理 ②商業(yè)銀行未充分發(fā)揮貸款組織與安排、貸款管理、信息等優(yōu)勢 （ 2）國際金融市場融資證券化挑戰(zhàn) ①資金盈余者，投向直接金融市場，減弱商業(yè)銀行依賴 ②非銀行金融機構(gòu)發(fā)展，削弱、瓜分商業(yè)銀行資金來源和業(yè)務 ③高信用等級的籌資者，利用自身有利條件，直接金融 （ 3）票據(jù)發(fā)行便利是幸迪加貸款的低成本替代品 ① 滿足巨額資金需求 票據(jù)面額很大，通常 50萬美元或更多，銷售對象多為專業(yè)投資者、機構(gòu)投資者 ②充分發(fā)揮 商業(yè)銀行優(yōu)勢： 貸款組織與安排、貸款管理、信息等 ③不同銀行分工明確高效： 幸迪加貸款中單個銀行負責的多項職能 ④ 表內(nèi)轉(zhuǎn)表外 ：突破資本限制，有效分散風險，增加盈利 ⑤ 借款人發(fā)揮高信用優(yōu)勢 ：進入直接金融、短期低利籌長期資金 ⑥資金期限有效轉(zhuǎn)換： 多為循環(huán)，大部分票據(jù) 3~6個月， 循環(huán)獲得短期資金，從而轉(zhuǎn)換期限成為中長期資金 ⑦低成本資金： 比銀行優(yōu)惠利率還低的短期票據(jù)利率 二、票據(jù)發(fā)行便利的種類 包銷的票據(jù)發(fā)行便利 （ 1）循環(huán)包銷便利 —— 最早 包銷銀行，有責任承銷，當票據(jù)銷售不出去，購入票據(jù) （ 2）可轉(zhuǎn)讓循環(huán)包銷便利 包銷承諾的權(quán)利義務可轉(zhuǎn)讓，協(xié)議中可定明是否要征得借款人同意 （ 3）多元票據(jù)發(fā)行便利 便利方式允許借款人，以更多、更靈活方式、期限、貨幣提取資金 無包銷的票據(jù)發(fā)行便利 銀行監(jiān)督官員，測算銀行資本適宜度時，把包銷承諾計入表內(nèi) 高信用等級借款人：無需銀行包銷；節(jié)省包銷費用 三、票據(jù)發(fā)行便利市場的構(gòu)成 借款人： 一般信用等級較高，有進入直接金融市場優(yōu)勢 發(fā)行銀行 ——類似于辛迪加貸款中的貸款安排銀行 職責：票據(jù)發(fā)行營銷、借款人在資金需要時的融資機制 最初：由牽頭行承擔，獨家壟斷負責發(fā)行和包銷 1983年開始出現(xiàn)投標小
職業(yè)教育相關推薦
鄂ICP備17016276號-1