【正文】 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 管理報(bào)告流程通常忽略了成本控制問題 報(bào)告 常見問題 最佳經(jīng)驗(yàn) 最佳經(jīng)驗(yàn)的收益 ?過度注重于業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理 ?不適時(shí)的管理報(bào)告系統(tǒng) ?投資不夠均衡 ?資源重復(fù)浪費(fèi) ?整合程度不夠 ?對(duì)關(guān)鍵價(jià)值動(dòng)因不夠注重 ?平衡公司管理與成本控制 ?降低報(bào)告的成本 限制過分冗長 的報(bào)告 取消價(jià)值不大的報(bào)告 避免重復(fù) 網(wǎng)上備份 適當(dāng)?shù)膱?bào)告頻率 ?改善決策制定 實(shí)行及時(shí)的關(guān)鍵價(jià)值動(dòng)因報(bào)告 簡明的總結(jié) ?更好的成本控制和管理 ?更快和有效的決策系統(tǒng) ?減少消耗人力和重復(fù)的流程 ?數(shù)據(jù)完整性和標(biāo)準(zhǔn)化 17 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 控制權(quán)的委派決定于風(fēng)險(xiǎn)偏好和員工的技能 100萬 500萬 10萬 50萬 資深且經(jīng)驗(yàn)豐富 有一定經(jīng)驗(yàn)的經(jīng)理 新上任者 支行經(jīng)理的經(jīng)驗(yàn) 低風(fēng)險(xiǎn)容忍度 高風(fēng)險(xiǎn)容忍度 銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好 職權(quán)隨著技巧和經(jīng)驗(yàn)的 升高而提高 批準(zhǔn)權(quán)隨著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍程度升高而提高 實(shí)例：開支批準(zhǔn)權(quán)的授權(quán)矩陣 實(shí)例 25 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 成本控制和管理系統(tǒng)的主要設(shè)計(jì)和實(shí)施流程 成本控制和管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和實(shí)施 要求和規(guī)格 數(shù)據(jù)收集 實(shí)施，審查和批準(zhǔn)工程完章 系統(tǒng)決策 系統(tǒng)選擇 實(shí)施者的選擇 培訓(xùn) 設(shè)計(jì) 執(zhí)行 ?目標(biāo)和原則 ?用戶界面，報(bào)告和系統(tǒng)要求 ?流程和業(yè)務(wù)規(guī)則 時(shí)間表 （示意） ?數(shù)據(jù)需求 ?與目前其它系統(tǒng)的接口 ?數(shù)據(jù)所有者和數(shù)據(jù)收集流程 ?選擇系統(tǒng) ?決定內(nèi)部或外報(bào)的實(shí)施方案 ?如需要的話選擇系統(tǒng)集成商 33 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 按揭貸款的運(yùn)作明確表明了 服務(wù)成本內(nèi)的規(guī)模效應(yīng) (1) 數(shù)值由推斷估計(jì)得出 資料來源： BCG 分析；全國范圍； Washington Mutual。 by The Boston Consulting Group BCG的工作方式是注重參與、有重點(diǎn)和有針對(duì)性 BCG的工作方式 業(yè)務(wù)部門投入 以利潤為導(dǎo)向 從假想出發(fā) 解決根本問題 減少對(duì)增長性業(yè)務(wù)的影響 對(duì)客戶組織有很高的針對(duì)性 向客戶傳授技能 不是 … 全部由總部領(lǐng)導(dǎo)，沒有業(yè)務(wù)部門的投入 只關(guān)注成本 沒有重點(diǎn)的分析 精力分散在日常營運(yùn)活動(dòng)中 不加區(qū)分地削減各種業(yè)務(wù)的成本增長 沒有選擇地使用比照 短期行為 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 47 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 議 程 簡介 BCG是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會(huì)如此困難？ 實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計(jì)并實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會(huì)怎樣？ BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？ 43 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 銀行的平均值 公司的平均值 頂尖的 25%的銀行 雇員數(shù)量超過 25000人的公司 47648511213002040608010012014010 25 50 75 90百分比F T E s / H R F T E s7389104 107 104951200204060801001201401 500500 10001000 200 02000 500 05000 100 010000 25 00025000 +F T E s / H R F T E sF T E s 數(shù) 量根據(jù)目前 517 HR FTEs 的水平和 30,693 的總 FTEs ? 目前的人力資源雇傭成本 : 1350萬美元 88 97 112 120 比率 (FTEs/ HR FTEs) 年節(jié)省 (百萬美元 ) 參照對(duì)象 資料來源： Saratoga Institute。 by The Boston Consulting Group 實(shí)施成本控制和管理系統(tǒng)的其它挑戰(zhàn) 成本分配原則不清 得不到必要的數(shù)據(jù)信息，例如共享服務(wù)的支出等 獲得、收集和處理數(shù)據(jù)所需的人力物力 選擇合適的 IT解決方案 設(shè)定年度目標(biāo) 缺少參照 缺少歷史數(shù)據(jù) 培訓(xùn)和激勵(lì)預(yù)算控制人 財(cái)務(wù)報(bào)告統(tǒng)一整合 需要投入大量資金和管理力度 29 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 成本控制和管理體系需要根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)量身定制 低信任度 與 高信任度 成本控制 和管理 規(guī)模 /范圍 低技能 /經(jīng)驗(yàn) 與 高技能 /經(jīng)驗(yàn) 小規(guī)模 與 中等規(guī)模 與 大規(guī)模 戰(zhàn)略控制 與 財(cái)務(wù)持股 與 運(yùn)營管理 公司總部的作用模式 低承受力 與 高承受力 風(fēng)險(xiǎn)的承受力 產(chǎn)品線 與 細(xì)分的客戶群 與 銷售渠道 與 地域 低成本與差異化 整體的市場 與 細(xì)分的市場 業(yè)務(wù)重點(diǎn) 競爭的基礎(chǔ) 管理層的信任 管理技能 組織區(qū)分 21 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 年度預(yù)算是銀行的計(jì)劃和預(yù)算流程的主要模塊 時(shí)間 (年 ) 1 2 3 1 戰(zhàn)略計(jì)劃 ?戰(zhàn)略方向 ? 36年循流計(jì)劃 36年戰(zhàn)略循流計(jì)劃 展望 .... “計(jì)劃” 1 年度 業(yè)務(wù) 計(jì)劃 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃 ?操作戰(zhàn)略計(jì)劃 2 年度 預(yù)算 運(yùn)營和資本預(yù)算 ?收入、成本和資本支出 ?一般狀況和重疊 3 回顧 ... “報(bào)告” 月度管理報(bào)告 管理層報(bào)告 ?績效 ?進(jìn)一步評(píng)估的需要 ?與薪酬掛鉤 4 計(jì)劃 13 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group “波士頓顧問公司是全世界最有影響力的戰(zhàn)略建議來源”