【正文】 Module und Variations_E 24 集團(tuán)戰(zhàn)略管理過(guò)程中，戰(zhàn)略發(fā)展部的工作起到了牽頭角色 ? 戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定 ? 制定戰(zhàn)略 ? 確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 明確子公司的發(fā)展方向 ? 取得各子公司對(duì)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的建議 ? 取得子公司業(yè)務(wù)開(kāi)展、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、人力資源等方面的關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)活動(dòng)數(shù)據(jù)分析 ? 根據(jù)集團(tuán)整體的發(fā)展目標(biāo)制定子公司的五年分解目標(biāo) ? 將批準(zhǔn)后的各子公司發(fā)展目標(biāo)傳達(dá)給各子公司 ? 協(xié)助 /督促各子公司制定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 ? 按子公司五年目標(biāo)及上述分析結(jié)果，指導(dǎo)制定戰(zhàn)略規(guī)劃初稿 ? 召集相關(guān)人員，根據(jù)集團(tuán)現(xiàn)況及重要戰(zhàn)略議題，分析子公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃并提出意見(jiàn) ? 敦促子公司根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)（子公司董事會(huì)）意見(jiàn)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行修訂，形成正式戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 掌握子公司實(shí)際信息，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層反映 ? 召集和安排各子公司的戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì) ? 協(xié)助集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)分析各子公司所提出的規(guī)劃內(nèi)容，準(zhǔn)備質(zhì)詢問(wèn)題 ? 參與質(zhì)詢會(huì)提出質(zhì)詢建議 ? 根據(jù)各子公司的戰(zhàn)略質(zhì)詢決議 /結(jié)論，指導(dǎo)形成正式戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃的宣貫和推動(dòng)執(zhí)行 ? 推動(dòng)流程的角色 ? 擬定集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃的時(shí)間表并公布給全集團(tuán) ? 按需要召開(kāi)目標(biāo)協(xié)調(diào)會(huì)，統(tǒng)一集團(tuán)對(duì)于戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的理解（尤其是集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和子公司領(lǐng)導(dǎo)之間） ? 明確各子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃方案應(yīng)包含的重點(diǎn)工作 ? 組織匯報(bào)戰(zhàn)略規(guī)劃初稿和二稿 ? 開(kāi)展質(zhì)詢準(zhǔn)備工作和安排 ? 質(zhì)詢工作的具體計(jì)劃 ? 質(zhì)詢準(zhǔn)備材料的齊備 ? 相關(guān)人員的通知 ? 將最后定稿的年度規(guī)劃在內(nèi)按需要公布，供財(cái)務(wù)和人力資源部門(mén)進(jìn)行配套的資金計(jì)劃、訂立業(yè)績(jī)合同 形成戰(zhàn)略工作內(nèi)容 Module und Variations_E 25 戰(zhàn)略規(guī)劃方案成為子公司發(fā)展的指導(dǎo)文件，子公司按戰(zhàn)略方案確定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算和人力資源等 戰(zhàn)略規(guī)劃方案成為集團(tuán)管理子公司的基礎(chǔ)文件，戰(zhàn)略發(fā)展部按照戰(zhàn)略方案對(duì)子公司進(jìn)行業(yè)績(jī)監(jiān)督 董事會(huì)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃方案的批準(zhǔn)體現(xiàn)為董事意志 集團(tuán)總部戰(zhàn)略指導(dǎo)和影響體現(xiàn)大股東意志 戰(zhàn)略與預(yù)算委員會(huì) 子公司董事會(huì) 反映子公司資源能力 子公司領(lǐng)導(dǎo)班子 戰(zhàn)略發(fā)展部 集團(tuán)對(duì)子公司的戰(zhàn)略定位和要求 子公司戰(zhàn)略定位和目標(biāo) 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃方案 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃草稿質(zhì)詢 戰(zhàn)略發(fā)展部指導(dǎo)子公司，根據(jù)戰(zhàn)略與預(yù)算委員會(huì)意見(jiàn)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃草稿進(jìn)行修改 戰(zhàn)略發(fā)展部 子公司領(lǐng)導(dǎo)班子 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃批準(zhǔn)生效，對(duì)子公司的發(fā)展進(jìn)行指導(dǎo) 戰(zhàn)略發(fā)展部 子公司領(lǐng)導(dǎo)班子 戰(zhàn)略發(fā)展部通過(guò)規(guī)范的母子公司管理發(fā)揮對(duì)子公司的戰(zhàn)略影響 子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃通過(guò)“集團(tuán)戰(zhàn)略與預(yù)算委員會(huì)”和 “子公司董事會(huì)”，一方面確保了子公司戰(zhàn)略符合集團(tuán)要求，另一方面確保了子公司能夠建立正規(guī)的法人治理結(jié)構(gòu)，確保子公司的形式獨(dú)立性。 績(jī)效評(píng)估實(shí)施機(jī)構(gòu) ?評(píng)估事項(xiàng)確認(rèn)：在評(píng)估事項(xiàng)實(shí)施前，要明確績(jī)效評(píng)估對(duì)象、績(jī)效評(píng)估目的、績(jī)效評(píng)估目標(biāo)及績(jī)效評(píng)估方法、時(shí)間、地點(diǎn)等； ?前期準(zhǔn)備：根據(jù)績(jī)效評(píng)估要求，準(zhǔn)備績(jī)效評(píng)估資料，擬定績(jī)效評(píng)估程序、工作要求及評(píng)估人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，并向有關(guān)單位下發(fā)績(jī)效評(píng)估通知； ?評(píng)估實(shí)施過(guò)程：評(píng)估小組在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，通過(guò)報(bào)表等資料的搜集、問(wèn)卷、訪談等形式分析論證； ?評(píng)估報(bào)告：評(píng)估小組將評(píng)估結(jié)果首先向董事會(huì)進(jìn)行匯報(bào)，董事會(huì)對(duì)報(bào)告提出質(zhì)疑，項(xiàng)目評(píng)估小組負(fù)責(zé)解答并將報(bào)告中不完善的部分進(jìn)行修改。該類(lèi)業(yè)務(wù)主要為成長(zhǎng)性業(yè)務(wù)，此類(lèi)業(yè)務(wù)往往可能存在很大的市場(chǎng)商機(jī)，集團(tuán)要積極培育。 主要考察銷(xiāo)售量的增長(zhǎng)、市場(chǎng)占有率的增長(zhǎng)等指標(biāo)。 子公司分類(lèi)的用途 ?針對(duì)不同類(lèi)型的子公司，確定其業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)體系與關(guān)鍵考核指標(biāo)體系。 戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行 ? 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整分為定期和不定期兩種不同形式； ? 定期的戰(zhàn)略調(diào)整，是通過(guò)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行的定期考核、反饋，逐步驗(yàn)證戰(zhàn)略的可執(zhí)行性，年度經(jīng)營(yíng)完成時(shí)，對(duì)照各子公司和集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，對(duì)整體戰(zhàn)略和子公司戰(zhàn)略進(jìn)行維護(hù)； ? 當(dāng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)整體戰(zhàn)略和各子公司戰(zhàn)略進(jìn)行重新審查。 Module und Variations_E 9 法人治理結(jié)構(gòu)有效發(fā)揮的關(guān)鍵在于相關(guān)組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)和制度的完善 法人治理作用的有效發(fā)揮 ? 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及相關(guān)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)的完善和建立，保證責(zé)任具體落實(shí)到人 ? 法人組織結(jié)構(gòu)內(nèi)相互促進(jìn)、監(jiān)督和制約的職責(zé)得到切實(shí)的明確 ? 內(nèi)外部制度的建立和有效運(yùn)行 Module und Variations_E 10 集團(tuán)母公司與子公司的相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置 董事會(huì) 薪酬委員會(huì) 戰(zhàn)略和預(yù)算委員會(huì) 投資評(píng)審委員會(huì) 總裁 監(jiān)事會(huì) 總經(jīng)理 母公司公司治理結(jié)構(gòu) 子公司公司治理結(jié)構(gòu) 股東大會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 股東大會(huì) Module und Variations_E 11 以戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)為出發(fā)點(diǎn)，理順公司母子公司間控制系統(tǒng)系統(tǒng) 充分發(fā)揮董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能 加強(qiáng)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)層的選拔、考核和任免，加強(qiáng)對(duì)子公司整體人力資源發(fā)展的指導(dǎo) 所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)真正分離：逐步減少直接參與經(jīng)營(yíng)的董事的數(shù)量，監(jiān)督和執(zhí)行分開(kāi) 構(gòu)建溝通渠道，實(shí)現(xiàn)文件傳達(dá)、員工交流、工作匯報(bào)宣傳等功能 加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等方面控制 根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，解決責(zé)權(quán)分配、管理控制的問(wèn)題 Module und Variations_E 12 子公司董事會(huì)按照《公司法》、《公司章程》要求而建立，集團(tuán)通過(guò)委派董事，充分發(fā)揮董事職責(zé) 董事會(huì) 權(quán)力 /義務(wù) 董事會(huì)功能 董事會(huì)職責(zé) ?重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán) ?監(jiān)督經(jīng)理人員的經(jīng)濟(jì)行為 董事會(huì)權(quán)力 （ 1）業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán) ?重大問(wèn)題與日常事務(wù)業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán) ?在普通事項(xiàng)和特別事項(xiàng)業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán) （ 2）提議權(quán) （ 3）股東大會(huì)召集權(quán) 董事會(huì)義務(wù) （ 1）召集股東大會(huì)的義務(wù) （ 2）向股東大會(huì)報(bào)告的義務(wù) （ 3）關(guān)于會(huì)計(jì)表冊(cè)的義務(wù) （ 4）備置章程基各項(xiàng)簿冊(cè)的義務(wù) （ 5）申請(qǐng)公司重整的義務(wù) （ 6）申請(qǐng)公司破產(chǎn)的義務(wù) （ 7）通知公司解散的義務(wù) ?負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作 ?執(zhí)行股東大會(huì)決議 ?執(zhí)行年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案 ?制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算方案 ?制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案 ?制定公司增加或減少注冊(cè)資本的方案以及發(fā)行公司債務(wù)的方案 ?擬定公司合并、分立解散的方案 ?決定公司內(nèi)部管理機(jī)制的設(shè)置 ?聘請(qǐng)或解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘請(qǐng)或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其薪酬事項(xiàng) ?制定公司的基本管理制度 Module und Variations_E 13 子公司層面建立規(guī)范的監(jiān)事會(huì)管理制度，集團(tuán)通過(guò)派駐監(jiān)事，實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)的有效監(jiān)督 監(jiān)事會(huì) 權(quán)力 /義務(wù) 監(jiān)事會(huì)功能 監(jiān)事會(huì)職責(zé) ?有效保護(hù)股東和員工權(quán)益 監(jiān)事會(huì)權(quán)力和義務(wù) ?（ 1）監(jiān)事有權(quán)檢查公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況，審核會(huì)計(jì)帳冊(cè)和文件，有權(quán)要求董事或總經(jīng)理提供有關(guān)情況報(bào)告 ?（ 2）有權(quán)列席董事會(huì)會(huì)議 ?（ 3）監(jiān)事不得利用其在公司的地位和職權(quán)謀取私利，不得利用職權(quán)接受賄賂或非法收入，不得侵占公司財(cái)產(chǎn) ?（ 4）不得泄漏公司秘密，不得從事與公司經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)的營(yíng)業(yè)活動(dòng) ?（ 5）監(jiān)事任職期間提前辭職，應(yīng)向監(jiān)事會(huì)提交書(shū)面辭職報(bào)告 ?審查公司財(cái)務(wù) ?對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督 ?當(dāng)董事、經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、經(jīng)理予以糾正 ?提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì) ?可以列席董事會(huì)會(huì)議 Module und Variations_E 14 B 母子公司管理 ——戰(zhàn)略管理 Module und Variations_E 15 戰(zhàn)略管理 Module und Variations_E 16 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理 集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理 子公司財(cái)務(wù)管理 子公司財(cái)務(wù)管理 子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 集團(tuán)績(jī)效管理 子公司績(jī)效指標(biāo) 子公司績(jī)效指標(biāo) 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 子公司戰(zhàn)略規(guī)劃 集團(tuán)通過(guò)橫向和縱向兩個(gè)方向的分解和控制，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和控制 ： ?通過(guò)縱向的母子公司戰(zhàn)略規(guī)劃分解，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的可執(zhí)行性和逐步細(xì)化； ?通過(guò)戰(zhàn)略規(guī)劃的橫線分解，確保對(duì)子公司層面職能戰(zhàn)略的有效監(jiān)控。 ?為集團(tuán)總部的整體戰(zhàn)略制定、子公司戰(zhàn)略定位、發(fā)展目標(biāo)確定提供信息支持和反饋意見(jiàn)； ?根據(jù)子公司的戰(zhàn)略定位，制定子公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，明確子公司的戰(zhàn)略舉措； ?接受集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層（子公司董事會(huì)）對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢。 Module und Variations_E 38 不同的層面，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作的重點(diǎn)不同 b. 子公司側(cè)重點(diǎn) ? 戰(zhàn)略規(guī)劃及年度 ?目標(biāo)概述 ?主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo) ?及計(jì)劃 ?主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí) ?間表及資源 ? 計(jì)劃與目標(biāo)差異 ?及缺口補(bǔ)償措施 ?風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措 ?施 ? 財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 ?匯總各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)概述，進(jìn)行合理平衡、調(diào)整 ?按業(yè)務(wù)種類(lèi)匯總各子公司業(yè)績(jī)指標(biāo)和計(jì)劃 ?根據(jù)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)活動(dòng)重點(diǎn)確定集團(tuán)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ?綜合、統(tǒng)籌安排子公司的經(jīng)營(yíng)舉措 ?關(guān)鍵新業(yè)務(wù)投資舉措 ?明確集團(tuán)投入各種資源和在各業(yè)務(wù)中的比例 ?在集團(tuán)總部層面開(kāi)展全局性工作 ?提出全集團(tuán)的年度投資安排，明確投資重點(diǎn) ?匯總并綜合各子公司的計(jì)劃，以及新投資計(jì)劃，與集團(tuán)目標(biāo)進(jìn)行比較 ?對(duì)子公司的計(jì)劃進(jìn)行合理提升要求 ?全面對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出綜合防范方案和措施 ?集團(tuán)整體的財(cái)務(wù)預(yù)算和子公司預(yù)算計(jì)劃的匯總 ?明確子公司戰(zhàn)略規(guī)劃及年度的目標(biāo)，進(jìn)行合理調(diào)整，明確子公司資源需求和能力要求 ?按業(yè)務(wù)單位統(tǒng)計(jì)子公司業(yè)績(jī)指標(biāo)和計(jì)劃 ?根據(jù)當(dāng)前經(jīng)營(yíng)活動(dòng)重點(diǎn)確定子公司關(guān)鍵指標(biāo) ?綜合、統(tǒng)籌子公司的重大經(jīng)營(yíng)舉措，并上報(bào)集團(tuán) ?在子公司層面開(kāi)展整合、協(xié)調(diào)，進(jìn)一步發(fā)揮規(guī)模、協(xié)同效應(yīng) ?編制子公司的詳細(xì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ?子公司年度目標(biāo)進(jìn)行比較，進(jìn)一步提出整合、調(diào)整舉措 ?匯總、評(píng)價(jià)子公司戰(zhàn)略執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)分析，提出綜合防范方案和措施 ?主要為子公司實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制預(yù)算計(jì)劃 a. 集團(tuán)總部側(cè)重點(diǎn) Module und Variations_E 39 子公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程的基礎(chǔ)工作 ? 主要內(nèi)容 ? 根據(jù)市場(chǎng)情況，制定各業(yè)務(wù)產(chǎn)品的銷(xiāo)量目標(biāo)和走勢(shì) ? 銷(xiāo)售價(jià)格和利潤(rùn)預(yù)測(cè) ? 提出具體舉措 ? 預(yù)測(cè)這些舉措可能帶來(lái)的效應(yīng) ? 根據(jù)以前年度有關(guān)報(bào)表分析預(yù)算目標(biāo)歷史完成情況，修正下一年度市場(chǎng)預(yù)測(cè) ? 銷(xiāo)售預(yù)測(cè) ? 分析以前年度有關(guān)報(bào)表 ? 制定總體成本目標(biāo) (通常是營(yíng)業(yè)收入的百分比 ) ? 根據(jù)下一年度的銷(xiāo)售預(yù)測(cè)和成本目標(biāo)，制定各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)成本 ? 匯總具體市場(chǎng)舉措及成本舉措，從而確定成本預(yù)算 ? 預(yù)測(cè)各業(yè)務(wù)產(chǎn)品的走勢(shì)和市場(chǎng)需求 ? 根據(jù)集團(tuán)整體戰(zhàn)略規(guī)劃，提出可能的投資需求 ? 起草初步的、詳細(xì)的投資計(jì)劃 ? 進(jìn)行可行性分析 ? 根據(jù)盈利目標(biāo)來(lái)調(diào)整計(jì)劃 ? 運(yùn)營(yíng)成本 ? 資本投資 ? 子公司重大戰(zhàn)略舉措分解步驟 ? 子公司新產(chǎn)品計(jì)劃（包括：研發(fā)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)等舉措） ? 子公司實(shí)業(yè)化舉措（包括：戰(zhàn)略聯(lián)合、購(gòu)并等舉措） ? 子公司重大人事舉措 ? 子公司渠道、組織等其他方面重大舉措 ? 其它重要工作 Module und Variations_E 40 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制流程的基礎(chǔ)工作 – 銷(xiāo)售預(yù)測(cè) ? 主要活動(dòng) ? 分析子公司自身現(xiàn)狀和市場(chǎng)情況，根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和以前的年度業(yè)績(jī)，制定總體銷(xiāo)售目標(biāo) ? 根據(jù)自身戰(zhàn)略重點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，把總