【正文】 管理 ?管理體系： 子公司經(jīng)營管理體系具有相對獨立性，即子公司經(jīng)營管理體系雖然不納入母公司之中，但子公司管理體系至少要與集團相一致 2023/3/4 第 88頁 根據(jù)鑫科集團與現(xiàn)有事業(yè)部構(gòu)成關(guān)系和現(xiàn)實客觀情況，應將事業(yè)部定位于利潤費用考核中心 總裁辦公室 人力資源部 投資部 財務部 事業(yè)部 執(zhí)行總裁 董事會 戰(zhàn)略研究部 審計部 辦公室 財務部 人力資源部 采購部 銷售部 提名委員會 審計委員會 薪酬委員會 戰(zhàn)略委員會 投資預算委員會 利潤、費用中心 管理中心 總裁 2023/3/4 第 89頁 鑫科集團對現(xiàn)有事業(yè)部主要采取相對集權(quán)式管理方式 年度利潤、費用等考核指標 經(jīng)營過程監(jiān)管 總裁 戰(zhàn)略研究部 總裁辦公室 人力資源部 投資部 財務部 審計部 銷售部 采購部 儲運部 財務部 電站 總經(jīng)理 審批、信息反饋等 注：這只是示意圖，不是未來組織結(jié)構(gòu) 2023/3/4 第 90頁 鑫科集團與事業(yè)部之間應建立科學、合理的管理體制 組織結(jié)構(gòu) 管理體制 職能定位 業(yè)務管理 事業(yè)部 集團 事業(yè)部 ... 2023/3/4 第 91頁 集團全面負責事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)設計 事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)設計原則 ?設計依據(jù) ：主要根據(jù)事業(yè)部業(yè)務發(fā)展要求、業(yè)務流程改造實施方案要求以及集團對事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略定位等相關(guān)因素來決定 ?設計原則 ：戰(zhàn)略的協(xié)同性、目標的一致性、業(yè)務流程的連貫性、資源配置的高效性。 （二）房地產(chǎn)業(yè)務 子公司主要設置項目前期市場策劃、工程和營銷管理等部門，而母公司（鑫科集團）設置相應的對口管理部門，有相應的人員具體負責對應的業(yè)務。 2023/3/4 第 18頁 母公司（鑫科集團）對子公司的職能管理采取集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的原則 設計原則 管理職能定位 ?遵循獨立法人原則 ：在母子公司管理中，母公司要尊重子公司獨立法人資格，要給子公司一定的獨立自主的經(jīng)營管理權(quán)，不能越俎代庖，但在尊重子公司獨立法人資格的前提下，也不能無限放大子公司的權(quán)力，否則造成對子公司管理失控，即母子公司管理關(guān)鍵在于“度”。2023/3/4 第 1頁 河北鑫科集團 母子公司管理方案報告 北大縱橫管理咨詢公司 2023年 4月 咨詢報告 6 2023/3/4 第 2頁 目錄 激勵 機制 管理 模式 運行 體制 概述 2023/3/4 第 3頁 鑫科集團已經(jīng)明確了未來 5年的戰(zhàn)略發(fā)展方向，優(yōu)先抓好鋼材貿(mào)易、房地產(chǎn)業(yè)務 企業(yè)價值 時間 第一層面 核心業(yè)務： 鋼鐵貿(mào)易 第二層面 戰(zhàn)略業(yè)務： 房地產(chǎn) 第三層面 種子業(yè)務：鋼材加工、擔保、能源、IT、物流、醫(yī)藥、汽車服務等 房地產(chǎn)業(yè)務 鋼鐵貿(mào)易 2023/3/4 第 4頁 在戰(zhàn)略發(fā)展方向明確的前提下，完善現(xiàn)有組織機構(gòu)建設，加強母子公司管理，是集團做大做強的基礎 總裁辦公室 人力資源部 財務部 投資事業(yè)部 子公司 執(zhí)行總裁 董事會 戰(zhàn)略研究部 審計監(jiān)察部 提名委員會 審計委員會 薪酬委員會 戰(zhàn)略委員會 投資預算委員會 事業(yè)部 參股公司 控股子公司 董事長 /總裁 2023/3/4 第 5頁 同時，建立完善、規(guī)范的運營體系將是鑫科集團優(yōu)化內(nèi)部資源，實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標的關(guān)鍵要素 管理模式 組織體系 運營體系 公司戰(zhàn)略 2023/3/4 第 6頁 逐步實現(xiàn)所有者與經(jīng)營者分離，使鑫科集團走向職業(yè)化經(jīng)營和管理，是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的保障 所有者 經(jīng)營者 企業(yè)價值最大化 股東 職業(yè)經(jīng)理人 經(jīng)營收益 投資收益 所有者與經(jīng)營者分離 2023/3/4 第 7頁 根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，構(gòu)建科學、系統(tǒng)、規(guī)范、合理的公司治理模式是母子公司管理的基礎 企業(yè) 股東和其他利益相關(guān)者主體 董事會 監(jiān)事會 執(zhí)行總裁 中間管理層 作業(yè)管理層 公司管理模式 戰(zhàn)略管理模式 公司管理結(jié)構(gòu) 市場機制 公司治理模式 社會、經(jīng)濟、人文環(huán)境 2023/3/4 第 8頁 目錄 激勵 機制 管理 模式 運營 體制 概述 2023/3/4 第 9頁 在鑫科集團投資新業(yè)務的初期，由于核心競爭力還沒有完全形成，因而相對集權(quán)式管理更適合鑫科集團的戰(zhàn)略發(fā)展 ？ 核心競爭力 企業(yè)文化 運營機制 品牌價值 管理模式 松散層 緊密層 核心層 事業(yè)部、全資子公司、控股子公司 參股公司或戰(zhàn)略聯(lián)盟公司 集團公司 2023/3/4 第 10頁 財務資源是企業(yè)發(fā)展的最重要的稀缺資源，鑫科集團需要對事業(yè)部、子公司的財務管理采取相對集權(quán)式的管理 財務委派制 財務管理制度 財務資源控制 ?鑫科集團對事業(yè)部、下屬子公司的財務部經(jīng)理采取委派制。 財務管理 ：母公司對子公司的財務均為集權(quán)式管理，即采取收支兩條線管理方式，以達到財務資源的充分利用。 ?專業(yè)化原則 ：由于不同業(yè)務的子公司，業(yè)務特性不同、運營方式各有差異，因而，鑫科集團在對下屬子公司進行業(yè)務管理時，遵循專業(yè)化原則，具體業(yè)務性管理完全由子公司全面負責，鑫科集團只是負責宏觀性指導 ?信息對稱性原則 ：子公司業(yè)務部門最了解現(xiàn)場信息，對經(jīng)營管理最有發(fā)言權(quán)，因而，鑫科集團在業(yè)務管理中，不要太干預子公司經(jīng)營管理具體事務 ?資源共享原則： 鑫科集團對其下屬子公司都要在專業(yè)人才、管理經(jīng)驗等方面達到資源共享，在必要時給予組織和協(xié)調(diào) （一）鋼鐵貿(mào)易業(yè)務 ?子公司主要設置營銷、采購和儲運等部門，而母公司（鑫科集團）設置相應的對口管理部門，有相應的人員具體負責對應的業(yè)務。 績效管理 母公司辦公室每季度對相關(guān)部門或子公司考核一次 管理責任單位 母公司辦公室承擔信息管理全部責任 被考核單位 母公司各部門、子公司 2023/3/4 第 84頁 如何通過業(yè)務管理流程來進一步明確母子公司信息管理關(guān)系？ 鑫科集團母子公司信息管理 信息管理 職能定位 信息管理制度 業(yè)務流程 組織結(jié)構(gòu) ？ 2023/3/4 第 85頁 信息管理業(yè)務流程 信息匯總 內(nèi)部信息 外部信息 母公司 母公司辦公室 信息采集 子公司 業(yè)務信息 企業(yè)文化 各事業(yè)部信息 各業(yè)務單元信息 職能管理信息 其他信息 宏觀環(huán)境信息 行業(yè)信息 法律政策信息 上報有關(guān)領(lǐng)導 內(nèi)部局域網(wǎng) 網(wǎng)站 定期維護 信息發(fā)布 信息匯總 2023/3/4 第 86頁 目錄 事業(yè)部 管理模式 激勵 機制 管理 模式 運行 體制 概述 2023/3/4 第 87頁 事業(yè)部不具有獨立法人資格，集團對其管理主要采取集權(quán)管理方式，條件許可也可以采取分權(quán)管理方式 母公司 子公司 子公司 子公司 集團 /母公司 事業(yè)部 事業(yè)部 事業(yè)部 ?在法律上 ，事業(yè)部不具有獨立法人資格，不設立獨立帳戶，對外不獨立承擔一切民事法律責任 ?在決策權(quán)力上 ，事業(yè)部不具有對外投融資權(quán)力，也不具有內(nèi)部重大項目投資決策權(quán) ?管理方式： 集團對事業(yè)部主要采取相對集權(quán)式管理方式，根據(jù)需要可也分權(quán)管理 ?管理體系： 事業(yè)部經(jīng)營管理體系不具有完全獨立性，一般納入集團經(jīng)營管理體系之中，事業(yè)部只是集團業(yè)務單元的一個分支部門 ?在法律上， 子公司具有獨立的法人資格，獨立設立帳戶，對外獨立承擔一切民事法律責任 ?在決策權(quán)力上， 根據(jù)母子公司構(gòu)成關(guān)系，對內(nèi)外投融資權(quán)力是不同的，資本型母子公司其決策權(quán)相對較大的，而產(chǎn)品型母子公司其決策權(quán)相對較小的。 管理制度 事業(yè)部沒有制定人力資源管理制度的權(quán)力，嚴格貫徹執(zhí)行集團管理制度 管理方式 全面負責事業(yè)部人力資源的微觀管理 績效考核 由事業(yè)部負責人力資源部管理績效考核 人事管理制度 2023/3/4 第 100頁 鑫科集團對事業(yè)部業(yè)務管理則采取相對分權(quán)式管理，而對財務管理、審計管理、信息管理采取集權(quán)式管理， 業(yè)務管理 ?集團對事業(yè)部業(yè)直接下達務年度考核指標，并上報業(yè)務年度計劃，在計劃內(nèi)的業(yè)務管理，集團采取相對分權(quán)式管理，即采取業(yè)務宏觀指導和過程監(jiān)督和控制 ?集團對事業(yè)部的 投融資管理、抵押擔保管理、預算管理、現(xiàn)金管理、財務信息管理 采取集權(quán)式管理，即事業(yè)部不具有 投融資、抵押擔保、預算、現(xiàn)金資源決策權(quán)，僅具有執(zhí)行權(quán) 資料來源：北大縱橫研究成果 財務管理 審計管理 信息管理 ?事業(yè)部不設有審計部門，但事業(yè)部定期接受集團的財務、經(jīng)營者行為等方面的審計 ?事業(yè)部是集團的信息終端，應將業(yè)務、財務、倉儲、供應等方面的信息及時、準確的上網(wǎng) ?集團負責信息的收集、整理、分析和研究 2023/3/4 第 101頁 業(yè)務管理內(nèi)容 事業(yè)部業(yè)務管理制度 業(yè)務管理原則 （ 1）運行效率最大化；（ 2）運行成本最小化；（ 3）管理程序優(yōu)良化；（ 4）信息反饋高效化 業(yè)務管理內(nèi)容 （ 1）經(jīng)營計劃；（ 2）利潤、費用年度計劃 業(yè)務管理程序 （ 1）業(yè)務計劃首先由事業(yè)部制定或提出年度計劃；（ 2）集團經(jīng)理層委托總裁辦公室負責審核和修正，并制定相對合理的事業(yè)部業(yè)務計劃；（ 3）集團總裁辦公室上報總裁辦公會 /總裁審批，審批通過后，事業(yè)部負責業(yè)務計劃實施，同時集團總裁辦公室負責事業(yè)部業(yè)務實施過程中的監(jiān)督控制 業(yè)務管理方法 集團對業(yè)務管理主要采取宏觀管理方式 業(yè)務管理責任 由集團經(jīng)理層對董事會承擔經(jīng)營管理責任；事業(yè)部僅完成集團經(jīng)理層下達的經(jīng)營考核指標 業(yè)務績效評估 由集團經(jīng)理層負責事業(yè)部經(jīng)營效果考核或評估 業(yè)務管理制度 2023/3/4 第 102頁 財務管理制度 財務管理內(nèi)容 財務管理原則 （ 1）在法律上，集團與事業(yè)部的財務管理必須遵循統(tǒng)一的財務管理原則；（ 2）在產(chǎn)權(quán)關(guān)系上，集團與事業(yè)部權(quán)益是一致的，因而財務資源具有不可分割性 財務管理依據(jù) （ 1）法律法規(guī)和政策；（ 2）財務管理準則；（ 3）財務規(guī)章制度；（ 4）年度財務計劃、投融資和預算計劃等 財務管理方法 通過財務定量分析、定性研究以及訪談調(diào)研等形式 財務管理方式 宏觀管理與微觀管理相結(jié)合的管理方式 財務管理內(nèi)容 （ 1）預算管理；（ 2）投融資管理；（ 3）抵押擔保管理；（ 4）財務管理；（ 5）財務信息管理 財務管理程序 （ 1）事業(yè)部不具有投融資、抵押擔保管理權(quán)，由集團集權(quán)式管理；（ 2）事業(yè)部制定預算管理方案經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，再上報集團經(jīng)理層審批備案，方可執(zhí)行。 財務管理 ：集團對事業(yè)部的財務均為集權(quán)式管理，以提高財務資源利用效率，同時達到規(guī)避財務管理風險。 ?子公司委派人員的委派、績效考核等事項由母公司董事會委托母公司經(jīng)理層具體進行操作和管理 經(jīng)理層 也就是說，母公司董事會按照 《 公司法 》 、 《 公司章程 》要求，授權(quán)經(jīng)理層向子公司委派高層管理人員 2023/3/4 第 43頁 如何制定鑫科集團母子公司人事管理制度？ 鑫科集團母子公司人事管理 人事管理 職能定位 人事管理制度 業(yè)務流程 組織結(jié)構(gòu) ？ 2023/3/4 第 44頁 管理內(nèi)容 人力資本管理 管理原則 （ 1）遵循人力資本價值最大化；（ 2）人力資本使用效能最大化；（ 3）人力資本道德風險最小化 管理內(nèi)容 （ 1）委派人員的任命；（ 2）委派人員的績效考核；（ 3）委派人員的信息化管理 管理程序 委派人員按照 《 公司法 》 、 《 公司章程 》 要求，授權(quán)經(jīng)理層向子公司委派高層管理人員人員 管理制度 由母公司經(jīng)理層負責制定委派人員的相關(guān)管理制度 管理方法 母公司對委派人員采取述職報告、績效考核相結(jié)合的方式 管理責任 由母公司經(jīng)理層負責對委派人員進行績效考核，薪酬委員會負責委派人員的薪酬方案設計，審計委員會對委派人員進行經(jīng)濟行為審計 人力資源管理 母公司 職能定位 僅負責子公司人力資源宏觀管理，即子公司人力資源總體方案的審批權(quán)，人力資源戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃權(quán) 管理制度 母公司人力資源部協(xié)助子公司人力資源部制定相關(guān)管理制度并提供技術(shù)支持