生產(chǎn)企業(yè)出口退稅基礎培訓-文庫吧在線文庫
【正文】 的納稅人識別號（ 15位數(shù)）。系統(tǒng)自動解壓 出現(xiàn)安裝畫面 接受協(xié)議 選擇安裝目錄 創(chuàng)建開始菜單 開始安裝 安裝完畢 1 2 3 4 系統(tǒng)更新 /刪除（卸載）以及重新安裝 第一步：做好數(shù)據(jù)備份，進入系統(tǒng)，依次執(zhí)行：系統(tǒng)維護 系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份； 第二步：在 “ 控制面板 ” 中找到 “ 添加 /刪除程序 ” ， 將 “ 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報 系統(tǒng) ” 卸載 。 講點 ：出口退稅的申報期限 90天內(nèi) 180天 /210天 稅局 企業(yè) 外管局等相應部門辦理手續(xù) 以出口貨物報關單 〈 出口退稅專用 〉 上注明的出口日期為準 超期核銷視同內(nèi)銷處理 講點 ：退稅單證基本要求 ? 退稅單證是申報出口退稅的法定憑證，退稅單證的開具及配單是否正確、規(guī)范，直接關系到申報出口退稅的真實性、有效性和準確性，也直接關系到退稅機關退稅審核審批的順利進行，因此，企業(yè)在辦理退稅申報中要對照基本規(guī)定、核單要求認真、仔細、規(guī)范操作 。 ? 實行“免、抵、退”稅管理的生產(chǎn)企業(yè)，是指獨立核算，經(jīng)主管國稅機關認定為增值稅一般納稅人，并且具有實際生產(chǎn)能力的企業(yè)和企業(yè)集團。 1）因不可抗力致使無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關出口退（免）稅單證或申報退（免）稅； （ 2）因采用集中報關等特殊報關方式無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關出口退（免）稅單證； （ 3）其他因經(jīng)營方式特殊無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關出口退（免）稅單證。 第五步：將備份數(shù)據(jù)導入，依次在系統(tǒng)中執(zhí)行：系統(tǒng)維護 數(shù)據(jù)導入 選 舊系統(tǒng)路徑 導入 ? 講點 ：系統(tǒng)申報前基礎設置 ? 系統(tǒng)的基本配置： ? 系統(tǒng)維護 — 系統(tǒng)初始化 ? 系統(tǒng)維護 — 系統(tǒng)配置 — 系統(tǒng)配置設置與修改 ? 系統(tǒng)維護 — 系統(tǒng)配置 — 系統(tǒng)參數(shù)設置與修改 ? 系統(tǒng)維護 — 系統(tǒng)配置 — 系統(tǒng)口令設置與修改 ? 系統(tǒng)維護 — 代碼維護 — 海關商品碼 系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)第一次使用之前，先進行 “ 系統(tǒng)初始化 ” 。如果企業(yè)全稱超過 15個中文時，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前 15位。企業(yè)從何月開始不再屬于新發(fā)生出口業(yè)務時期就從那一個月原始資料錄入該系統(tǒng)之前，進入“系統(tǒng)配置設與修改”模塊將該欄修改為“ 1” 保存退出即可。 “ 網(wǎng)絡數(shù)據(jù)路徑 ” 和 “ 遠程申報地址 ” ： 暫不用修改 。 如下圖所示： （ 1）、月初，根據(jù)進出口報關單和進料手冊等資料將上月基礎數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向導第一、二步； （ 2） 、 對數(shù)據(jù)進行一致性檢查 ， 無誤后則生成在第一張軟盤上去預申報 ， 即向導第三步； （ 3） 、 將預早報盤送到國稅分局預審核并取得反饋信息后 ， 讀入反饋信息 ， 即向導第四步第 1小步； （ 4） 、 查詢預審疑點反饋信息 ， 即向導第四步第 5小步 。進口（包括直接進口和轉廠進口）報關單的錄入 “所屬期 ”： 輸入當前申報的年月。 “ 進口商品名稱”和“計量單位”： 錄入“進口商品代碼”后，這兩欄電腦會自動提供。 1 “ 美元到岸價 ” ： 錄入 “ 原幣到岸價 ” 和 “ 美元匯率 ” 后該欄自動產(chǎn)生 。 〈 錄入方法 〉 ： “記銷售日期”： 根據(jù)該筆出口記帳日期錄入。 “出口商品代碼”： 錄入方法基本上與進口的一樣。進料加工手冊核銷錄入 企業(yè)必須在進料加工手冊最后一筆出口業(yè)務發(fā)生之后海關繳銷手冊之辦理有關手冊核銷手續(xù)。此欄系統(tǒng)自動計算，不得修改。 1：什么情況下做虛擬報關單 1：成品退換 2：產(chǎn)品復出口 3：報關單或核銷單超期應作補稅 4：錄錯手冊號 5：錄錯報關單號 6：錄錯匯率 7：錄錯金額 8：其它一些情況 講點 4。以后成品退換或復出口的出口發(fā)票號的虛擬方法也可比照此規(guī)則設置。 ? 由于合同核銷的實際分配率超出合理范圍而虛擬報單關調(diào)整的，其原因代碼設為： TF。 ５、一般操作員能進行系統(tǒng)初始化嗎？ 答：不能，只有系統(tǒng)管理員才有此權限。 １１、打印報表時字體為亂碼或是星號 . 答 :此問題可以把打印星號補丁” arialn”打入(C:\WINDOWS\FONTS)。 ８、如何進行系統(tǒng)備份？ 答：選擇“系統(tǒng)維護” — “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”，備份完之后系統(tǒng)自會告訴您備份在什么地方，備份的文件一般是自動以時間來命名。（注意安裝過程全部選擇“確定”“是”等具有肯定意思的鍵，不要怕數(shù)據(jù)丟失選“否定”意思鍵。 ? 由于企業(yè)粗心，其報關單有關內(nèi)容錄錯而需要調(diào)整虛擬時，其出口報關單的出口發(fā)票欄應錄入的簡易代碼設定如下：“手冊號”錄錯而虛擬調(diào)整的其原因代碼設為 TC，報關單號錄錯而虛擬調(diào)整的原因代碼設為 TB，金額錄錯調(diào)整設為 TJ，匯率錄錯調(diào)整設為 TH，商品代碼錄錯導致退稅率需要調(diào)整的設為 TT。 ? （二） 虛擬的核銷單號 ：統(tǒng)一設為十位數(shù)，前五位根據(jù)企業(yè)海關代碼的后五位取值，后五位為流水號。 向導第二步：免稅貨物明細數(shù)
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