上海生產(chǎn)企業(yè)出口退稅流程-文庫吧在線文庫
【正文】 查詢，根據(jù)疑點到相關(guān)的進出口明細中進行修改。然后再第一步出口貨物明細申報錄入中錄入新的正確的數(shù)據(jù)。 對于有進料加工的必需填寫進料加工登 記手冊號，否則此欄為空。在辦理免抵退稅之前，應(yīng)先持相關(guān)資料向主管稅務(wù)機關(guān)申請辦理退稅登記，并領(lǐng)取《出口企業(yè)退稅登記證》。 如果有進料加工的，先根據(jù)企業(yè)加工備案手冊進行錄入，復(fù)出口商品代碼為手冊中主要的一種商品代碼。 注意事項：在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集的時候，應(yīng)做到仔細核對，保證輸入數(shù)據(jù)的完整與正確，這樣可以減少往返稅局的次數(shù)和不必要的麻煩！ 主要檢查各申報表間數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系。 然后做向?qū)У?8 步，錄入增值稅納稅申報表相應(yīng)項目。 （二）企業(yè)申報資料及附件 附件：進料加工手冊備案表 附件：整本手冊復(fù)印件（有間接出口的，附間 接出口報關(guān)單復(fù)印件；間接進口取得增值稅發(fā)票的附企業(yè)說明及增值稅專用發(fā)票復(fù)印件） 附件：進口報關(guān)單（間接進口未取得增值稅專用發(fā)票的附企業(yè)說明） 、抵、退稅申報明細表（當(dāng)期出口明細） 附件：單證齊全，報關(guān)單（出口退稅聯(lián)）、出口發(fā)票、外匯核銷單；單證不齊為“ H”，報關(guān)單（出口退稅聯(lián)）、出口發(fā)票；單證不齊“ BH”無附件。按稅局要求及時升級過的出口退稅系統(tǒng)軟件，在退稅系統(tǒng)出口貨物明細中輸入商品代碼會自動跳出退稅率。 《出口貨物退運已辦結(jié)稅務(wù)證明》 （ 1）申請報告 （ 2）出口貨物報關(guān)單 （ 3）出口收匯核銷單 （ 4）出口發(fā)票 （ 5）單證申請表 （ 6）單證申報數(shù)據(jù)盤片 備注： 根據(jù)需要可以是復(fù)印件 ，只要在下期做出口貨物沖減錄入即可，不用補繳原退稅款。 ③ 據(jù)以計算補稅的稅率，應(yīng)以貨物出 口時的出口退稅率為準(zhǔn)。 ③ 發(fā)生退關(guān)退運業(yè)務(wù)，在帳務(wù)上沖減出口銷售收入的同時，應(yīng)在 出口退稅申報系統(tǒng) 中進行負數(shù)申報，沖減出口銷售收入。 * 當(dāng)期有應(yīng)納稅額時，當(dāng)期免抵稅額 =當(dāng)期免抵退稅額 c、免抵退稅不得免征和抵扣稅額的計算 免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝當(dāng)期出口貨物離岸價外匯人民幣牌價（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝免稅 購進原材料價格（出口貨物征稅稅
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